От каких налогов освобождены ветераны боевых действий

Перечень льгот по уплате налогов для ВБД

От каких налогов освобождены ветераны боевых действий

Участники военных операций на территории страны и за ее пределами, получившие статус «ветерана», имеют право на целый спектр государственной помощи. Налоговые льготы для ветеранов боевых действий представляют одно из ее направлений. Цель поддержки — снизить обязательные платежи, и уменьшить нагрузку на семейный бюджет военных, которые рисковали жизнью ради страны и ее граждан.

Основание для получения налоговых послаблений дает 5 ФЗ «О ветеранах». Перечень льгот для ВБД отражается во второй части Налогового кодекса РФ, а также в отдельных правовых актах регионального и федерального уровня. Это связано с тем, что субъектам РФ предоставлено право на определение условий при назначении части налоговых привилегий для ветеранов.

Анализ документов позволяет разобраться, какие налоги ветераны могут уплачивать в льготном исчислении, от каких выплат они по закону освобождаются полностью, и какова процедура получения привилегий.

Терминология

Чтобы понять, как работает система налоговых привилегий, следует освоить терминологию.

Основные понятия, которыми придется оперировать, являются:

  • налоговая база;
  • налоговая ставка;
  • налоговый вычет;
  • коэффициенты (понижающие и повышающие).

Налоговой базой признаются объекты, которые по закону подлежат налогообложению. Например, при взыскании имущественного сбора, базой будет общая стоимость всех объектов собственности гражданина: квартиры, дачи, гаража, иных жилых и нежилых строений.

Налоговые ставки выражены в виде процента от стоимости налоговой базы. Показатель может быть установлен на федеральном уровне или на уровне субъекта.

Под налоговым вычетом понимают сокращение налоговой базы на установленную законом величину. Вычет может быть изначально выражен в денежном эквиваленте, либо предоставлять возможность исключения из базы определенного имущества или полученного дохода.

Коэффициенты могут увеличивать или сокращать выплаты гражданина на сумму утвержденного законодательством показателя.

Все начисления производятся налоговой службой. Максимальный период, за который ИФНС может выставить счета — 3 года.

С 2015 года в обязанности граждан входит своевременная подача сведений о получении доходов и приобретении имущества.

Виды налоговых льгот ветеранам боевых действий

Согласно законодательству ВБД, предоставляются послабления по уплате НДФЛ и государственных пошлин, имущественному и земельному налогам. Кроме того, исходя из субъекта проживания, ветераны могут рассчитывать на льготы по транспортному сбору.

Налоговые льготы ветеранам боевых действий в части подоходного налога закреплены 217-218 статьями НК.

Налоговой базой будет любой доход, полученный ветераном. Ставка налога равна 13%, и исчисляется ежемесячно.

Согласно нормам для ВБД, из налоговой базы исключаются:

  • пособия и выплаты, положенные от государства, согласно ветеранскому статусу;
  • налоговый вычет, равный 500 рублям (более подробно читайте тут);
  • налоговый вычет, равный 3000 рублям, если ВБД имеет инвалидность, полученную за время службы, статус «чернобыльца», или принимал участие в ядерных (радиационных) испытаниях.

Использовать имеющийся вычет можно, исключив его ежемесячно из налоговой базы, в таком случае выплата будет ниже. Второй вариант — реализовать право на льготу, обратившись за вычетом в конце отчетного периода. Так можно получить на руки разницу, образовавшуюся в результате переплаты.

Если в перечень налоговых льгот попадают несколько вариантов вычетов, то фактически предоставляется только один из них — больший.

Льготы по транспортному налогу

Частое повышение ставок транспортного сбора привело к его значительному увеличению. Сумма обязательной выплаты для семейного бюджета стала весьма ощутимой. Льготы по этому налогу вызывают среди ветеранов боевых действий наибольший интерес.

Федеральное законодательство ст.356 НК закрепило возможность предоставлять ВБД привилегии в налогообложении на транспорт за региональными властями. Условия по субъектам РФ сильно различаются.

В части субъектов:

  • предоставлены скидки (в среднем по стране от 20 до 50%);
  • ВБД освобождены от налога полностью;
  • льготы по автосбору у ветеранов совершенно отсутствуют, снижение ставок возможно только при дополнительных основаниях (инвалидности, наличия государственных званий и так далее).

Региональное законодательство может определять несколько вариантов льгот по уплате данного сбора, обеспечивая ветерану особо выгодное право выбора.

Наиболее частая схема предоставления скидки при уплате автоналога или его отмены ветеранам боевых действий:

  1. Привилегия действует в отношении одной машины из налоговой базы ветерана каждой категории (автомобиль, мототехника, водный транспорт).
  2. ВБД может воспользоваться льготой только в том случае, если является собственником объекта по документам.
  3. Технические характеристики мощности двигателя транспортного средства меньше или равны установленной в регионе норме (в среднем этот показатель равен 100-150 л.с.).

Разница в применении льгот по транспортному сбору, связанная с отсутствием утверждения показателей на федеральном уровне, обязывает инспекторов ФНС консультировать жителей региона.

Следует обращаться в местное отделение ИНФС, и узнавать, какие льготы по транспортному сбору положены ветерану боевых действий.

Хотите подробнее узнать про транспортный налог для ВБД, переходите в статью.

Налог на имущество

Льготы по имущественному налогу ветеранам военных действий, служивших в Афганистане и других территориях, где страна проводила военные операции, отражены в ст.407 НК.

Для определения сбора за имущество в налоговую базу входят все объекты недвижимости, которые принадлежат ВБД.

Они разделены на несколько категорий:

  • квартиры и комнаты;
  • жилые частные дома;
  • помещения, использующиеся в качестве творческих мастерских;
  • дачные и садовые дома и хозяйственные строения, их площадь не превышает 50м²;
  • машиноместа и гаражи.

Федеральное законодательство устанавливает возможность не включать в налоговую базу один объект любой категории из списка.

Например, если ветеран владеет квартирой, комнатой, небольшим садовым домиком и сараем, то имеющаяся привилегия дает возможность не платить налог за одно жилое и одно нежилое помещение.

Ветерану боевых действий необходимо самостоятельно определить, на какой объект распространить льготу. Это дает возможность выбрать самый выгодный вариант.

Законодательство допускает предоставление ветеранам боевых действий дополнительных региональных налоговых скидок по имущественному сбору.

На сайте есть отдельная статья про имущественные льготы для ветеранов.

Льготы по земельному налогу

Относительно выплат земельного налога ветеранами боевых действий в кодекс внесены последние изменения от 21.12.2017. Законодатели обещают, что поправки вступят в силу уже в январе 2018.

До конца года действует следующая система расчета (ст.391 НК):

  • сумма налоговой базы рассчитывается по кадастровой стоимости земельного надела;
  • ВБД имеет право на вычет из базы 10 000 в рублевом эквиваленте;
  • ставка налога устанавливается на уровне субъекта РФ;
  • дополнительные привилегии могут быть определены на уровне региона.

С января 2018 года из налоговой базы для ВБД будет исключена площадь в 6 соток. Если участок меньше, или равен утвержденному показателю, то ВБД будет полностью освобожден от налога. Если надел больше, расчет пошлины будет вестись за вычетом допустимой площади.

Важно отметить, что суммы земельного налога по стране могут существенно отличаться. Региональные власти устанавливают ставки самостоятельно, например, вводя повышающие коэффициенты для земель под строительство, а понижающие показатели для наделов, предоставленных под огородничество.

Местные власти могут освобождать от уплаты земельного налога ветеранов боевых действий согласно собственным критериям, или снижать для них ставки.

Читайте подробнее про льготы на земельный налог.

Льготы по государственной пошлине

Отдельные скидки получают ВБД по оплате государственных пошлин. Правило касается сборов при обращениях в судебные органы, и закреплено ст.333.36 НК.

Если ветеран вынужден отстаивать свои права, при рассмотрении дела судебные издержки с него не взимаются:

  • в Верховном суде;
  • судом общей юрисдикции;
  • у мировых судей.

Льгота распространяется на процессы гражданского и административного судопроизводства.

Порядок получения

Чтобы реализовать налоговые льготы, положенные для ветеранов военной службы, необходимо выяснить их полный перечень, и заявить о желании воспользоваться каждой из них. По умолчанию при расчете налогов ни одно из послаблений для ВДБ не учитывается.

Выяснить, какие привилегии, и на каких условиях положены ветерану, а также оформить все налоговые льготы можно в одном месте — территориальном отделении ФНС.

Следует подать заявление о предоставлении каждой льготы, на которую претендует ВБД.

Право на получение привилегий в налогообложении дается при наличии удостоверения ветерана боевых действий.

Гражданин, являющийся участником военных операций, но не оформивший документ должным образом, не сможет рассчитывать на льготы, пока не получит удостоверение.

Чтобы воспользоваться скидками, или отменить возможные налоги, ветерану могут потребоваться документы, подтверждающие соблюдение условий программ поддержки. Так, для уменьшения автосбора понадобится ПТС, для отмены выплат за участок — кадастровая документация и бумаги о правах собственности, а для того, чтобы не платить госпошлину, будет достаточно предъявить удостоверение.

Возможные изменения в 2018

Поправки, уже внесенные в Налоговое законодательство, возможно не окончательные.

В Госдуме рассматривается законопроект №341006-7, который позволит освободить от земельного налога льготные категории граждан, включая ВБД.

Отмена налога коснется тех земель, где расположены объекты недвижимости, от уплаты имущественного сбора за которые ветеран боевых действий уже освобожден законодательно.

Источник: https://nagrazhdanke.ru/nalogi/nalogovyie-lgotyi-veteranam/

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу

От каких налогов освобождены ветераны боевых действий

Транспортный налог в России ежегодно оплачивается владельцами автомобилей. При этом сумма платежа определяется региональными властями самостоятельно. Различаться может и перечень лиц, освобождающихся от уплаты налога или имеющих право на льготы.

В частности, ветераны боевых действий, проживающие в разных областях, краях и республиках Российской Федерации, получают право на льготы по транспортному налогу в зависимости от решения местных властей.

Поэтому привилегии предоставляются далеко не в каждом регионе .

Кто относится к льготной категории граждан?

Согласно принятому в России закону №5-ФЗ, к ветеранам боевых действий относятся:

  • Военнослужащие, участвовавшие в военных сборах на территории Российской Федерации и уволенные в запас.
  • Лица, награжденные медалями и орденами, получившие ранения в ходе боевых операций российских войск на территории зарубежных стран.
  • Сотрудники ОВД или других органов государственной безопасности, принимавшие участие в военных конфликтах на территории России и за ее пределами.
  • Пилоты и члены летных бригад, принимавшие участие во время военных действий в Афганистане.
  • Военнослужащие или другие лица, доставлявшие грузы в период проведения операций в Афганистане.
  • Лица, участвовавшие в разминировании территорий после окончания Второй Мировой войны.

Также к закону «О ветеранах» прилагается перечень боевых действий, участниками которых являлись граждане России и СССР. В данный список входят военные операции, которые проводились в Алжире, Египте, Сирии, Йемене, Вьетнаме, Мозамбии, Таджикистане, Эфиопии, Южной Осетии, Камбодже, Абхазии, Чечне, Ливане, Бангладеше, СКР, Анголе и Лаосе.

Льготы по транспортному налогу

Принцип предоставления льгот по транспортному налогу для ветеранов боевых действий в разных областях, республиках и краях нашей страны существенно отличается. На территории Российской Федерации есть регионы, полностью освобождающие льготников от налоговых отчислений за право пользования личным транспортом, а также субъекты, предоставляющие льготы на уплату налога.

В то же время власти некоторых областей, краев и республик вовсе не вносят ветеранов боевых действий в число лиц, имеющих право на снижение или отмену налоговых выплат.

Регионы, полностью отменившие транспортный налог для ветеранов боевых действий

На сегодняшний день на территории Российской Федерации есть семь регионов, где ветераны боевых действий полностью освобождены от уплаты налогов. К их числу относятся:

  • Москва (кроме области).
  • Республика Адыгея.
  • Республика Кабардино-Балкария.
  • Сахалинская область.
  • Тульская область.
  • Мурманская область.
  • Липецкая область.

Во всех перечисленных регионах ветераны боевых действий не выплачивают транспортный налог, вне зависимости от того, автомобилем какой мощности они владеют.

Еще 14 субъектов РФ не требуют оплаты налога, когда мощность личного автомобиля не превышает определенных значений.

  • В Санкт-Петербурге, Башкортостане, Новосибирской, Калужской, Тамбовской и Саратовской областях налогом не облагаются транспортные средства мощностью не более 150 л.с.
  • В Воронежской области – не более 120 л.с.
  • В Северной Осетии, Красноярском и Хабаровском краях, а также в Волгоградской, Ульяновской и Самарской областях – не более 100 л.с.

В Ленинградской области налог на транспорт не платят ветераны боевых действий, владеющие отечественным автомобилем мощностью не более 80 л.с.

Регионы, предоставляющие льготы по транспортному налогу

Наконец, еще 8 регионов России предусмотрели льготы, снижающие размер транспортного налога.

  • Еврейский АО: льгота в размере 30%, но только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 130 л.с.
  • Курганская область: льгота 70% (если мощность автомобиля не превышает 100 л.с.).
  • Ивановская область и Удмуртия: льгота 50%, но лишь для машин, оборудованных двигателем мощностью не более 100 л.с
  • Чечня и Оренбургская область: размер льготы составляет 50%, мощность двигателя не имеет значения.
  • Кировская и Московская области: льгота 50% для ветеранов боевых действий, владеющих автомобилями мощностью до 150 л.с.

Регионы, в которых льготы отсутствуют

Все остальные регионы России, не вошедшие в приведенные выше списки, на сегодняшний день не предоставляют каких-либо привилегий по оплате транспортного налога для ветеранов боевых действий.

К таким субъектам относятся, например, республики Бурятия, Чувашия, Мордовия, Коми, Татарстан, а также Амурская, Астраханская, Магаданская области и т.д.

ВАЖНО! Перечень регионов, предоставляющих льготы по оплате транспортного налога, могут изменяться.

Также власти имеют право корректировать условия предоставления привилегий.

Поэтому ветерану рекомендуется предварительно уточнять возможность предоставления специальных условий налогообложения в региональной налоговой службе по месту проживания.

Как оформить льготы?

Если в регионе, где проживает ветеран боевых действий, предусмотрены льготы по транспортному налогу, то для их оформления нужно обратиться в территориальное управление налоговой службы.

Пакет документов

Перед обращением в государственную структуру необходимо подготовить весь пакет документов. К их числу относятся:

  • Паспорт и копия всех заполненных страниц.
  • Удостоверение, подтверждающее статусс ветерана боевых действий.
  • Оригинал ПТС и его копия.
  • Справка о месте регистрации.

ВАЖНО! Удостоверение ветерана, подтверждающее право получения льгот, должно соответствовать определенным требованиям:

  • В документе необходимо наличие печати органа,оформившего удостоверение.
  • Обложка должна быть только коричневого цвета.

Куда обращаться?

Для оформления льготы потребуется подать документы в отделение налоговой службы по месту жительства.

ВАЖНО! Если автомобиль льготиника зарегистрирован, например, в Ярославской области, а его владелец проживает во Владимире, обращаться с заявлением необходимо в налоговую инспекцию владимирского региона.

Документы в УФНС можно предоставить любым удобным способом:

  • При личном обращении.
  • Через официальный сайт налоговой службы в интернете (раздел «Личный кабинет» на ресурсе nalog.ru).
  • С помощью Почты России (оформлять рекомендуется ценным письмом с описью документов, прилагаемых к заявлению).
  • Через доверенное лицо (если ветеран в силу различных причин не имеет возможности самостоятельно обратиться в государственный орган).

Правила оформления заявления

Кроме предоставления документов, при обращении в УФНС нужно заполнить заявление о предоставлении льгот. При этом в документе обязательно потребуется указать:

  • Наименование и номер налоговой службы, в которую обращается ветеран.
  • Личные паспортные данные заявителя.
  • Данные по автомобилю, находящемуся в собственности (модель, марка, VIN-код и госномер).
  • Основание для освобождения от налога или предоставления льготы (удостоверение ветерана с указанием серии и номера).
  • Дату начала предоставления льгот.
  • Список документов, прилагаемых к заявлению.

В конце следует указать дату обращения и поставить личную подпись.

Бланк заявления можно предварительно получить в налоговой службе, либо скачать его на официальном сайте УФНС.

Заполнять документ нужно аккуратно, разборчивыми печатными буквами, в двух экземплярах, один из которых заберет сотрудник налоговой службы, а второй останется у заявителя.

ВАЖНО! При получении заявления от ветерана боевых действий, сотрудник налоговой службы обязан поставить на нем соответствующую отметку. Срок рассмотрения заявления не должен превышать 10 дней.

Когда льготы не действуют?

В федеральном законодательстве на сегодняшний день не сформировано единых правил предоставления льгот по транспортному налогу для ветеранов боевых действий. Такая инициатива в полной мере передана региональным властям.

Однако несколько ограничений по предоставлениям льгот, действующих практически во всех субъектах Российской Федерации, все же существует.

Итак, ветеран боевых действий не может получить льготы по транспортному налогу в следующих случаях.

Он является владельцем двух и более автомобилей. Налоговые льготы могут быть предоставлены только на одну машину. Если же у ветерана, например, два автомобиля, то он сам имеет право выбрать, на какой из них будет оформлять льготу. Налог за второе транспортное средство в любом случае придется платить в полном объеме.

Ветеран боевых действий не имеет официального подтверждения своего статуса. То есть, он не получил соответствующего удостоверения установленного образца, без которого не получится оформить льготу.

В данном случае вопрос решается просто – достаточно обратиться в соответствующую государственную организацию, предоставить требуемые документы и получить удостоверение.

Мощность двигателя на автомобиле, принадлежащем льготнику, превышает установленные в регионе ограничения.

Например, в области льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий предоставляются только на автомобили мощностью не более 100 лошадиных сил.

В то же время в собственности у ветерана имеется машина с мощностью двигателя 120 л.с. В таком случае претендовать на получение льготы не получится.

Но если в дальнейшем владелец сменит автомобиль на менее мощный, то сможет рассчитывать на льготу по транспортному налогу.

Претендовать на получение льгот или полную отмену транспортного налога ветеран боевых действий может сразу же после выдачи ему соответствующего удостоверения. Возможность получения привилегий зависит от региона, в котором проживает ветеран.

Если в данном субъекте Российской Федерации имеется возможность снизить стоимость транспортного налога либо не платить его совсем, ветерану достаточно подготовить все необходимые документы, заполнить заявление и обратиться в отделение налоговой службы в своем регионе. Там же ветеран всегда может получить необходимую консультацию по оформлению положенных ему льгот.

Не нашли ответ на свой вопрос в статье или есть дополнительный вопрос? Задайте его юристуна сайте и получите развернутую консультацию уже через 15 минут

Источник: https://zen.yandex.ru/media/vzapase_expert/lgoty-veteranam-boevyh-deistvii-po-transportnomu-nalogu-5c1607ff3cdc9a00abbe9419

Льготы ветеранам боевых действий: 3 способа получить льготу

От каких налогов освобождены ветераны боевых действий

Транспортный налог — это целевые сборы с собственников всего официально зарегистрированного воздушного, наземного и водного транспорта один раз в год. Основным критериями являются, как правило, мощность двигателя, срок эксплуатации и категория транспортного средства.

Для дорогостоящих легковых авто стоимостью от 3 млн. рублей применяются и повышающие коэффициенты.

То есть можно сделать вывод, что чем мощнее и дороже транспорт, тем больше налог.

Уплата транспортного налога – вещь обязательная для налогоплательщиков и необходимая для государства для строительства и ремонта автодорог, а также для восстановления окружающей среды, которая постоянно ухудшается из-за растущего количества автомобилей. На самом деле на автовладельцев возложили часть этих расходов в виде обязательной уплаты транспортного налога и часть в виде акцизов на топливо.

Кто относится к числу льготников?

Налоговый кодекс РФ отражает основные положения закона о налогообложении транспортных средствах, при этом региональные власти имеют право на различные поправки к федеральному закону.

Главными моментами, по праву можно считать то, что местные законодательные документы определяют причастность той или иной категории граждан к числу льготников по уплате транспортного налога, по вопросам субсидирования, уменьшения или увеличения налога в процентном соотношении, о полном освобождении по своему усмотрению.

Таким образом, даже в соседних областях ставки, размер налога и состав налогоплательщиков может значительно разниться.

Для удобства граждан на официальном сайте налоговой инспекции есть раздел «Электронные сервисы».

Там каждый гражданин Российской Федерации сможет узнать полную информацию о льготах, выбрав наименование налога, регион и налоговый период.

Также эту информацию можно получить при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Понятие «Ветеран боевых действий» включает в себя следующие категории лиц:

  1. Действующие, в запасе и в отставке, военнослужащие, служащие в Министерстве Внутренних дел, Федеральной службе безопасности, Государственном Управлении федеральной службы и наказания; инвалиды, получившие ранения при участии в военных действиях на Северном Кавказе, в Абхазии и Южной Осетии, Таджикистане, Чеченской республике.
  2. Лица, занимающиеся разминированием территории бывшего СССР с 1941-го по 1951 год и минным тралением с 1945-го по 1957 год. А также те лица, которые участвовали в локальных войнах и конфликтах, исполняя свои служебные обязанности, и гражданские лица, получившие ранения и особые награды при обслуживании военных частей и грузовых перевозок во второй половине 20 века в странах:
  • Северной Африки (Арабская Республика Египет, Алжирская Народная Демократическая Республика);
  • Южной Африки (Республика Ангола),
  • Восточной Африки (Республика Мозамбик, Федеративная Демократическая Республика Эфиопия),
  • Ближнего Востока (Ливанская Республика, Сирийская Арабская Республика);
  • Южной Азии (Народная республика Бангладеш),
  • Юго-Восточной Азии (Лаосская Народно-Демократическая Республика, Королевство Камбоджа, Социалистическая Республика Вьетнам),
  • Юго-Западной Азии  (Йеменская Республика);
  • Центральной Азии (Исламская Республика Афганистан)

также могут воспользоваться  региональными льготами.

Региональные льготы

Рекомендуем также узнать о налоговых ставках в регионах РФ.

От последних изменений налогового кодекса от 1-го мая 2018-го года многие ждали, что ветераны боевых действий всех уровней получат статус федеральных льготников по уплате транспортного налога. Однако, по-прежнему, всеми вопросами льготного налогообложения для этой категории граждан продолжают заниматься региональные власти.

Особенности и размер льготы

Более чем в 30 субъектах федерации в 2019-м году региональные власти приняли решение о предоставлении льгот для ветеранов боевых действий. Эта льгота представляет собой понижение налоговой ставки на установленный региональными органами процент.

Наименование субъекта федерацииМощность двигателя/лошадиные силыРазмер льготы от налоговой ставки
Чеченская республикаБез ограничений1/2
Оренбургская областьБез ограничений1/2
Еврейская автономная область1301/3
Московская область1501/2
Кировская область1501/2
Республика Удмуртия1001/2
Ивановская область1001/2
Курганская область1001/7

В каких регионах ветераны полностью освобождены от уплаты налога?

В 2019-м году только 19 регионов и два города полностью освободили ветеранов боевых действий от уплаты транспортного налога, а именно:

РегионУсловия/мощность двигателя в л/сЛьгота
Сахалинская обл.Без ограниченийосвобождение
Тульская обл.Без ограниченийосвобождение
Липецкая обл.Без ограниченийосвобождение
Мурманская обл.Без ограниченийосвобождение
город МоскваБез ограниченийосвобождение
Респ. Кабардино-БалкарияБез ограниченийосвобождение
Респ. АдыгеяБез ограниченийосвобождение
Воронежская обл.до 120освобождение
Ленинградская обл.до 80освобождение
Волгоградская обл.до 100освобождение
Самарская обл.до 100освобождение
Ульяновская обл.до 100освобождение
Красноярский крайдо 100освобождение
Хабаровский крайдо 100освобождение
Респ. Северная Осетиядо 100освобождение
Саратовская обл.до 150освобождение
Калужская обл.до 150освобождение
Новосибирская обл.до 150освобождение
Тамбовская обл.до 150освобождение
город Санкт-Петербургдо 150освобождение
Респ. Башкортостандо 150освобождение

Какие нужны документы?

Ветеран боевых действий должен понимать, что льгота по уплате транспортного налога не появится сама по себе, по факту его причастности к тем или иным военным конфликтам,  право на неё надо доказать и соответствующим образом оформить.

Для того чтобы льготник, в том числе и ветеран боевых действий, получил данную льготу, ему необходимо сначала удостовериться, что данный регион представляет льготы для этой категории граждан, а затем представить в налоговую инспекцию по месту его регистрации определённый пакет документов.

В пакет входят:

  • собственноручно заверенные копии: личного паспорта (страницы с фото и пропиской); ИНН; документа – основания для получения льготы (удостоверения); технического паспорта на транспорт;
  • оригинал справки с паспортного стола или МФЦ о его регистрации;
  • оригинал заявления о предоставлении льготы (желательно в 2-хэкземплярах)

Все копии документов нужно заверить надписью «Верно», поставить дату, расшифровку подписи – ФИО полностью и личную подпись. Заверять подлинность копий у нотариуса не надо. Это положение закона отменено.

Куда обратиться?

Всеми вопросами налогообложения в России занимается только ИФНС – Инспекция федеральной налоговой службы.

Для получения льготы по транспортному налогу необходимо предоставить вышеперечисленный пакет документов в отделение налоговой инспекции по месту регистрации пенсионера-заявителя.

На данный момент существует три способа подачи документов:

  • лично в налоговую инспекцию по месту регистрации, то есть гражданину, претендующему на получение льготы нужно лично прийти в отделение ИФНС, отдать заявление и копии документов инспектору;
  • через почту РФ, в том случае, если гражданин, претендующий на получение льготы, выберет Почту России для передачи документов в налоговые органы, юристы рекомендуют отправлять весь пакет документов (1 экземпляр заявления и копии прилагающихся документов) именно ценным письмом, обязательно с описью и с уведомлением о вручении. Что и будет являться доказательством, что письмо было отправлено заявителем и получено инспектором налоговой службы. Датой подачи документов будет считаться тот день, когда было отправлено письмо;
  • через личный кабинет официального сайта ИФНС РФ с начала 2017-го года появилась возможность коммуницировать с налоговыми органами через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте  www.nalog.ru, в том числе и для получения льгот.

Для того чтобы пользоваться личным кабинетом, каждому пользователю необходимо лично посетить отделение налоговой инспекции и лично получить логин и пароль. Затем зарегистрироваться на сайте www.nalog.ru, активировать данные в личном кабинете. А также получить электронную подпись в специальных центрах выдачи.

Таким образом, каждый гражданин РФ выбирает для себя самый удобный и приемлемый способ общения с налоговой службой.

Как правильно составить заявление?

Для удобства граждан в каждом филиале ИФНС РФ имеется стенд с образцами заполненных заявлений. Там находятся рекомендованные налоговыми органами бланки — заявления. При личном посещении легко можно ими воспользоваться.

Взяв у налогового инспектора бланк, необходимо заполнить его по образцу, указав свои ФИО, паспортные данные, данные про автомобиль, и документы, дающие право на получение льготы, контактный телефон, адрес для письменного ответа, обязательно проставить дату.

Заявление желательно заполнять печатными буквами.

Также подобное заявление можно составить и рукописно, в простой письменной форме. Инспектор ИФНС обязан принять его, главное, чтобы были указаны основные данные о заявителе и самом транспортном средстве, а также основание, на котором подано заявление.

Юристы рекомендуют все заявления, которые вы подаёте в государственные органы, в том числе и в налоговую инспекцию, ВСЕГДА заполнять в двух экземплярах. Один экземпляр вы отдаёте инспектору налоговой службы.

Второй – с «входящим штампом», где отмечена дата, номер документа, ФИО и подпись специалиста, рекомендуется оставить у себя.

Это нужно для того, чтобы на руках у заявителя остались доказательства о сдаче и принятии документа.

В каких случаях ветерану придётся полностью платить налог?

Ветераны, участвующие в боевых действиях, локальных вонах и конфликтах, не являются федеральными льготниками. Условия начисления, льготы или полное освобождение от транспортного налога для налогоплательщиков — ветеранов боевых действий — определяется региональными законами.

Ветерану боевых действий придётся платить транспортный налог в полном объёме в том случае, если:

  • его участие в боевых действиях не подтверждено официально, и он не имеет подтверждающих документов;
  • в его документах есть ошибки, несоответствия и опечатки;
  • налоговая льгота для этой категории граждан вообще не предусмотрена региональными законодательными документами;
  • он имеет несколько транспортных средств. В этом случае он может претендовать на льготу по транспортному налогу лишь на одно средство по своему собственному выбору;
  • его ТС не подходит под условия предоставления льготы, например, имеет превышенную мощность двигателя, нежели предусмотрено региональными законами.

Заключение

Нам всем хотелось бы ездить по качественным, отремонтированным дорогам, как по федеральным трассам, так и по внутригородским. Географическая протяжённость российских автодорог – это миллионы километров, требующие постоянных вложений.

Но мало кто задумывается, какое количество денежных средств необходимо изыскать государству хотя бы для ремонта 1-го км дорожного полотна. Откуда берутся деньги?

На самом деле, трудно переоценить значение самого транспортного налога для роста инфраструктуры, строительства, ремонта и реконструкции наших дорог.

Поэтому важно соблюдать сроки оплаты данного налога, понимать значимость этого действия.

Те региональные власти, которые приняли решение о налоговых льготах для ветеранов, участвующих в боевых действиях, частично сняли финансовую нагрузку с них, понимая, какой неоценимый вклад они внесли в целостность и сохранность нашей страны, оказали помощь странам-союзникам. Это налоговое послабление можно назвать данью уважения и благодарности от государства.

Не нашли ответ на свой вопрос в статье? Позвоните автоюристу и получите бесплатную консультацию прямо сейчас!

Москва: +7 499 577-00-25 доб. 645

Санкт-Петербург: +7 812 425-66-30 доб. 645

Россия: 8 800 350-23-69 доб. 645

Пожалуйста, оцените статью!
Загрузка…Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!

  • Ветеран
  • Документы
  • Налоговые льготы

Источник: https://autoizakon.ru/nalogi/transportnyj-nalog-veteranov-boevyh-dejstvij

Перечень налоговых льгот для ветеранов боевых действий

От каких налогов освобождены ветераны боевых действий

Под определением “налоговые льготы” подразумеваются определенные скидки (в полном либо частичном объеме), которые в первую очередь направлены на улучшение жизнедеятельности тех категорий людей, имеющих право их оформлять.

Если говорить о ветеранах боевых действий, то им предусмотрены разнообразные скидки в сфере налогообложения.

Стоит отметить, что на сегодня не все льготники знают о том, что им положены скидки в уплате взносов в бюджет. Каков порядок их оформления? Куда вообще необходимо обращаться?

Рассмотрим все эти нюансы подробней.

Законодательная база

Все налоговые льготы, которые положены ветеранам военных действий, прописаны в таких законодательных актах:

  1. Статья 407 НК РФ, согласно которой ветераны боевых действий имеют право на льготу по уплате налога на имущество физических лиц;
  2. Налоговый Кодекс РФ, в частности статья 218 пункт 1 Подоходный налог, который четко определяет порядок вычеты фиксированной оплаты Налогового Кодекса;
  3. Статья 391 Федерального закона, которая предусматривает налоговые льготы на земельные участки для ветеранов военных действий;
  4. Постановление Правительства РФ, которое гарантирует получение налоговых льгот (в полном либо частичном объеме) пенсионерам РФ (включая ветеранов боевых действий).

Стоит также помнить о том, что в каждом регионе существуют свои местные законы, которые предусматривают дополнительные критерии предоставления налоговых льгот для этой категории граждан.

Перечень

Пенсионерам предусмотрены налоговые льготы следующих видов:

  • имущественные;
  • земельные;
  • транспортные;
  • НДФЛ.

Имущественные

Согласно действующему законодательству, в 2019 году пенсионеры и ветераны боевых действий освобождены от оплаты имущественного налога.

Однако, некоторые регионы вправе корректировать подобную льготу исходя из местности проживания на региональном уровне.

Земельные

В этой категории льгот предусмотрено снижение налоговой базы по налогу на земельный участок на необлагаемую сумму размером в 10 тысяч рублей. Это предусмотрено Налоговым Кодексом РФ, в частности статьей 391.

Этот закон также включает в себя возможность внесения изменений на региональных уровнях местными органами самоуправления.

Помимо этого, пенсионеры освобождаются от уплаты налоговых сборов на один из своих земельных участков. Стоит отметить, что площадь земельного участка, который не подлежит налогообложению в каждом регионе свой, поэтому лучше уточнить данную информацию по месту своего проживания.

Транспортные

Законодательство РФ освобождает от оплаты транспортного налога данную категорию граждан в таких случаях:

  • транспортное средство имеет мощность менее 100 лошадиных сил;
  • транспортное средство было собрано либо изготовлено на территории РФ либо Советского Союза.

В некоторых регионах страны могут быть предоставлены дополнительные льготы, а в некоторых и вовсе отменены из-за отсутствия средств в местном бюджете.

Жилищные

Такая категория ветеранов может претендовать на жилищные льготы, которые в 2019 году предусмотрены по следующим направлениям:

  • предоставляется возможность приобрести собственное жилье, задействуя для этих целей выделяемую государством субсидию;
  • компенсируется стоимость коммунальных услуг.

Стоит отметить, что в случае смерти ветерана, его льготой могут воспользоваться члены семьи.

Выплаты, которые осуществляются государством, являются целевыми, поэтому льготники должны будут документально подтвердить факт их использования.

В 2019 году жилье такой категории ветеранов выделяется не из жилищного фонда местных муниципалитетов, а в следующем порядке:

  1. На руках должно быть свидетельство ветерана.
  2. Претендент должен числиться в списке льготников, нуждающихся в квадратных метрах.
  3. Делается обращение в местную администрацию.
  4. В течение 30-ти дней ожидается ответ.
  5. После получения приглашения собирается пакет документации, который подается в местную администрацию.

НДФЛ

Для пенсионеров в 2019 году предусмотрен налоговый вычет в сумме 500 рублей за каждый месяц налогового периода при начислении НДФЛ.

В том случае, если пенсионер является инвалидом, сумма увеличивается до 3000 рублей.

С дополнительным перечнем льгот по конкретному региону можно ознакомиться в местном налоговом органе.

Льготы со стороны ПФР

Пенсионным фондом РФ проводится активная работа по предоставлению льгот разным категориям пенсионеров, в частности ветеранам боевых действий:

  1. Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) с уетом индексации 1 февраля 2019 года составляет размер 2972,82 рублей. Эта сумма рассчитана с учетом стоимости набора социальных услуг.
  2. Такая категория граждан может отказаться от предоставленных социальных услуг и получить вместо них денежную компенсацию. На медицинские препараты – 863,75 руб.; на санаторное лечение – 133,62 руб.; на проезд к месту лечения – 124,05 руб.
  3. Все пенсионные выплаты будут проиндексированы.
  4. Родители погибших военнослужащих будут получать пенсионные выплаты по потере кормильца.

Медицинские

Ветераны могут обращаться в медицинские учреждения для прохождения лечения по месту прохождения службы (работы). Их прием осуществляется вне очереди, по предъявлению соответствующего удостоверения.

Такой категории граждан бесплатно выдаются лекарственные средства по предъявленным рецептам, выписанными лечащими врачами.

Трудовые

Если ветераны боевых действий имеют инвалидность группы 1-3, то для них работодатели должны предоставить льготные условия труда. Все остальные ВБД могут рассчитывать на следующие преференции:

  • дополнительный неоплачиваемый отпуск (до 35-ти дней);
  • дополнительный оплачиваемый отпуск до 15-ти дней предоставляется ветеранам, проходящим военную службу по контракту или по призыву;
  • использование ежегодного отпуска в удобное для себя время;
  • получение за счет работодателя профильного образования, либо прохождение курсов повышения квалификации.

Порядок оформления

Несмотря на то, что в некоторых регионах могут предоставляться все положенные налоговые льготы, а в некоторых только часть из них процесс оформления ничем не отличается.

Весь процесс оформления заключается в следующем:

  • составление заявления (его образец можно взять в налоговой инспекции по месту жительства);
  • сбор документов (отсутствие какого-либо документа из основного перечня категорически запрещается, в противном случае отказ будет гарантирован);
  • подача заявления и документов в соответствующий орган;
  • ожидание принятия решения;
  • получения уведомления о предоставлении льгот (как правило, уведомление приходит либо по почте, либо звонком на контактный номер телефона из налоговой службы).

Подать документы и заявление пенсионеры (включая ветеранов военных действий) могут несколькими способами:

  • самостоятельно;
  • попросить об этом родственника;
  • отправить весь пакет документов по почте.

Если говорить о сроках принятия решения, то по законодательству на это отводится не более 30 календарных дней с момента получения их адресатом (вне зависимости от того, каким способом подана документация).

Куда обращаться

Подавать заявление и весь необходимый пакет документов необходимо в налоговую службу в том регионе, где прописан пенсионер. Подача в другом регионе запрещена законодательством.

Составление заявления

В этом документе обязано быть указано:

  • инициалы человека, который претендует на налоговые льготы (пишутся без сокращений);
  • паспортные данные пенсионера (необходимо следить за каждой вписанной цифрой либо буквой во избежание ошибок);
  • место жительства (подробно с указанием города, улицы и так далее);
  • мобильный номер телефона (при его отсутствии следует указывать домашний номер телефона). Лучшим вариантом станет указание номера телефона как мобильного, так и домашнего (при условии, если оба имеются);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру, дом, земельный участок или автомобиль (если пенсионер претендует на полный перечень льгот, необходимо предоставлять все);
  • перечень документов, которые были приложены к составленному документу;
  • дата составления документа и подпись заявителя.

Перечень необходимой документации

Если говорить о самом перечне документов, то он заключается в следующем:

  • копия паспорта заявителя;
  • копия ИНН (если его нет, то оформлять не стоит – просто указать это в заявлении);
  • копию документов на право собственности движимого и недвижимого имущества (если пенсионер претендует на все виды налоговых льгот, необходимые документы: документ на квартиру либо дом, автомобиль, земельный участок);
  • справку о месте проживания;
  • копию пенсионного удостоверения (ветерана боевых действий), что подтверждает возможность предоставления налоговых льгот.

Стоит отметить, что этот перечень утвержден на законодательном уровне, но при этом местными органами самоуправления он может быть дополнен, поэтому необходимо уточнять информацию по месту проживания.

В процессе оформления налоговых льгот стоит обращать внимание на некоторые нюансы, а именно:

  • если пенсионер (ветеран военных действий) оформляет льготы не сам, а этим занимаются другие лица (родственники, друзья, знакомые) необходимо обязательно оформить доверенность, в противном случае ничего не получиться, их просто не примут;
  • при попытке получить транспортный налог, помимо документа на право собственности автомобилем необходимо указывать: марку, год выпуска, VIN (прописан в техпаспорте машины). Автомобиль в обязательном порядке должен быть собран в Российской Федерации либо в бывшем Советском Союзе;
  • при отправке документации по почте необходимо делать опись письма, во избежание дальнейших недоразумений. Помимо этого стоит до принятия решения сохранить квитанцию об оплате за пересылку. Эксперты также советуют оформлять уведомление о получении, чтобы точно знать дату отсчета времени, которое отведено на принятие решения.

Соблюдение таких нюансов поможет каждому пенсионеру быстро оформить положенные ему законодательством РФ налоговые льготы без возвращения их на устранение недочетов.

Региональные особенности

Согласно действующим законам Российской Федерации все категории граждан, которые относятся к “льготникам”, на сегодня разделяются на несколько групп, а именно:

  • федеральных;
  • региональных.

Если говорить о федеральных льготниках, то условия предоставления налоговых льгот по всей территории Российской Федерации неизменны.

В свою очередь условия предоставления налоговых льгот для пенсионеров из второй группы напрямую зависят от региона проживания и от самих органов местного самоуправления.

Помимо этого, часть налогов могут находиться на балансе самого региона, поэтому все вычеты и льготы зависят непосредственно от размера бюджета того региона, в котором проживает пенсионер. Если говорить простыми словами, то в одном регионе отсутствует для пенсионера плата транспортного налога, а в некотором имеется только 50% скидка.

Так, к примеру, в Москве ветераны боевых действий освобождаются от уплаты транспортного налога в том случае, если их автомобиль изготовлен в России и имеет мощность двигателя не больше 200 лошадиных сил.

В Белгородской области, вне зависимости от категории пенсионера, они все освобождаются от уплаты такого налога на всю имеющуюся в их собственности сельскохозяйственную темнику.

Для того, чтобы знать все тонкости предоставления налоговых льгот в конкретном регионе, рекомендуется обращаться в орган социальной защиты населения и налоговую инспекцию по месту проживания.

О льготах для ветеранов боевых действий рассказано в следующем видеоматериале:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/perechen-dlya-veteranov-boevyx-dejstvij.html

Адвокат Аврелин
Добавить комментарий