Оплата налогов до какого числа

Сроки уплаты УСН за 2019 год: авансовые платежи по УСН, расчет

Оплата налогов до какого числа

Срок уплаты Гусарова Юлия Всё про авансовые платежи по УСН в 2019 году. В статье мы рассмотрим, что такое УСН-налог и как его платят, приведем примеры расчёта, сроки и порядок уплаты налога.

Три авансовых платежа и один годовой – вот обязанности бизнесменов на УСН.В этой статье поговорим о сроках уплаты УСН за 2019 год.

Авансовые платежи

Их перечисляют до 25 числа после окончания квартала:- 25 апреля;- 25 июля;- 25 октября.По закону, если 25 число приходится на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на следующий рабочий.

В апреле, июле и октябре 2019 года таких совпадений нет, поэтому даты остаются прежними.

Имейте в виду, что на перенос даты влияют не только федеральные, но праздничные выходные, установленные законами субъектов РФ.Сроки по авансам одинаковые и для предприятий, и для индивидуальных предпринимателей.

Срок уплаты УСН за 2019 год

Предприниматели и организации перечисляют годовой налог в те же даты, которые предусмотрены для подачи декларации:- индивидуальные предпринимателис– до 30 апреля;- юридические лица – до 31 марта.

31 марта и 30 апреля 2020 года – рабочие дни, поэтому переносов не будет.

Когда платить налоги УСН при прекращении деятельности

Обратимся за подсказкой к статье 346.23 Налогового Кодекса.Там говорится, что декларацию нужно подать до 25 числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором была прекращена деятельность.Соответственно, в бюджет надо заплатить тогда же.Допустим, предприниматель подал уведомление о прекращении деятельности на упрощенке в июле.Заплатить ему необходимо до 25 августа.

Когда платить налоги ИП и ООО на УСН, а также сдавать отчетность, подскажет наш налоговый календарь.

Упрощенцы платят не только единый налог. Есть еще страховые взносы, платежи и отчеты за работников, торговый сбор.Все это мы собрали в календаре, чтобы вы ничего не забыли.

Какой день считать датой исполнения обязательства

Срок уплаты налога по УСНО для предпринимателя – 30 апреля, и допустим, что 30-го же апреля он принес платежное поручение в банк.

Оштрафуют ли его, если деньги упадут на счет в налоговой на день или два позже?Нет, если на расчетном счете предпринимателя была нужная сумма.

Если же денег на счету недостаточно, то банк не сможет исполнить поручение, и предпринимателя ждет штраф за несвоевременную уплату.Если платить наличными через кассу, то днем исполнения обязательства будет считаться дата внесения денег.

Можно ли перенести срок уплаты аванса или налога по УСН

Можно, но в строго определенных случаях. Они перечислены в статье 64 Налогового Кодекса.

В частности, отсрочку или рассрочку могут получить организации, которые:- понесли ущерб в результате стихийного бедствия;- не получили вовремя ассигнования из бюджета;- рискуют обанкротиться, если выплатят сумму налога единовременно;- занимаются реализацией сезонного товара.

В первых двух случаях проценты за перенесение срока оплаты налога УСН не начисляются, в остальных – начисляются, исходя из ½ ставки рефинансирования.В любом случае воспользоваться этой возможностью можно только на сумму, не превышающую стоимость чистых активов организации.

Исключение – задержка ассигнований из бюджета.Отсрочку можно получить на период до года, а в части налогов, которые поступают в федеральный бюджет – до трех лет.Для получения нужно подать заявление в ИФНС и приложить к нему документы, перечисленные в п.5 статьи 64 НК РФ.

Санкции за нарушение сроков и порядка уплаты УСН

За несвоевременную уплату аванса штраф не полагается, за это начисляют только пени из расчета 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день.С 31 дня задержки для неплательщиков в статусе юридического лица санкции ужесточаются и пени считают исходя уже из 1/150 ставки рефинансирования.

За неуплату годового налога ИФНС помимо пени выпишет штраф в размере 20% от суммы долга, а если докажет, что не заплатили умышленно, то 40%.Кстати, если налогоплательщик нарушил срок уплаты УСН, но все же погасил долг до того, как инспекторы обнаружили недоимку и наложили санкции, то штрафа не будет, но пени останутся.

В пункте 1 статьи 112 НК РФ есть список смягчающих обстоятельств, при которых налоговики могут снизить штраф минимум вдвое. Это тяжелое материальное положение, личные и семейные обстоятельства и т.д.Разумеется, эти обстоятельства надо суметь доказать. Например, представить справку из больницы о проведенной операции или документ, подтверждающий необходимость срочного выезда за границу.

Будет ли это оправданием, решат налоговая и суд.Еще одно неприятное последствие нарушения срока оплаты УСН за год – блокировка расчетного счета. Обнаружив недоимку, инспекция выпишет требование с указанием суммы, которое направит должнику. Если через 8 дней это требование не будет исполнено, ИФНС арестует счет ровно на сумму долга.

Снять арест можно будет только после того, как недоимка будет погашена, а в налоговую направлено заявление о разблокировке.

О других нарушениях и последствиях читайте в нашей статье «Топ 10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним».

Если ничего не нарушать и работать по закону, упрощенка была и остается оптимальным вариантом для большинства бизнесменов.

Подробнее о преимуществах этой системы мы рассказываем в статье «Почему для ИП лучшее решение – УСН».

При любом режиме налогообложения интернет-бухгалтерия «Мое дело» станет надежным помощником, который сэкономит время, нервы и деньги. Наши пользователи избавлены от необходимости:

— самостоятельно заполнять декларации и другие отчеты – электронный мастер сам поставляет значения и реквизиты в нужные поля;- отслеживать сроки уплаты налогов и представления отчетности – персональный налоговый календарь напоминает о том, что нужно сделать в ближайшее время;- тратить время на перечисление денег – платежные документы заполняются автоматически, а средства переводятся получателям в один клик;- искать бланки в интернете – все, что может понадобиться, есть в нашей базе.Это еще не все.

Подключитесь, чтобы попробовать множество других полезных фишек сервиса «Моё дело».

 

Узнать подробнее про:

  • Расчёт налога по УСН
  • Отчётность при УСН
  • Право применения УСН

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Интернет-бухгалтерия Интернет-бухгалтерия + Торговля

    Эконом

    ИП на УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Открытое API
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    833в месяц *

    417в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    Комфорт

    ИП и ООО на УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Зарплата и кадры(до 5 сотрудников)
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Открытое API
    • Товарный учёт
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Доступ для сотрудников по ролям
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    1 624в месяц *

    812в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    Премиум

    ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Зарплата и кадры(До 100 сотрудников)
    • Зарплатный проект со «Сбербанком»и «Альфа-Банком»
    • Учёт производства
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Открытое API
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Доступ для сотрудников по ролям
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Электронный документооборот (отправка документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 руб/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    2 083в месяц *

    1 042в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    * Цена в месяц при оплате за год.

    ** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

    Источник: https://www.moedelo.org/srok-uplaty-naloga-po-usn

    Когда платить налог на имущество 2019 — сроки уплаты, физических лиц, до какого числа, организаций, юридических лиц

    Оплата налогов до какого числа

    Владение объектами недвижимости накладывает на собственника обязанность по уплате налогов, каждый гражданин или организация, должны знать, когда платить налог на имущество. Несвоевременное исполнение своих гражданских обязанностей может привести к штрафным санкциям и начислению пени за каждый день просрочки платежей.

    Объекты налогообложения

    К предметам имущественного налогообложения физических и юридических лиц относятся:

    • Жилое одноэтажное или многоэтажное загородное строение.
    • Помещение для проживания в составе многоквартирного дома, полностью принадлежащее собственнику, или часть жилого помещения (комната в коммунальной квартире).
    • Отдельно стоящий гаражный бокс или личное парковочное место в составе объекта гаражного строительства (кооператив).
    • Комплексное строение, включающее в себя жилой объект с хозяйственными постройками.
    • Недостроенное жилое здание.
    • Другие сооружения и помещения, относящиеся к недвижимым объектам прав собственности.

    На землях, предназначенных под организацию личного либо дачного хозяйства, отведенные под разведение огородов, садов или с целью ИЖС, все строения относятся к жилым объектам недвижимости.

    Однако общее имущество всех жильцов многоквартирного дома в налогообложение не включается.

    Закон

    Имущественное налогообложение – основная составляющая статья наполнения, как местных, так и федерального бюджетов.

    Правовое регулирование осуществляется на основании положений 57 ст. Конституции РФ и ФЗ № 4178-1 от 22.12. 1992 г. «Об имущественных налогах и сборах…», его неоднократно корректировали и дополняли другими правовыми актами:

    • № 25 от 11.08 1994, касающийся возникновение льготных ставок налогообложения, порядок начисления и оплаты.
    • № 168 от 17. 07. 1999, устанавливающий объекты и ставки по имущественным налогам, с дополнениями и изменениями от 05.04 2009 и 28. 1. 2009.

    В перспективе Министерством Финансов РФ предполагается упростить налогообложение на имущество граждан и предприятий и объединить его с земельным налогообложением.

    В настоящее время налог на землю регулируется ЗК РФ, он не входит в состав имущественных сборов, хотя все объекты земельных прав относятся к недвижимости.

    Также вопросы уплаты налога на имущество физических лиц регулируются главой 32 НК РФ, юридических лиц — главой 30 НК РФ.

    Когда платить налог на имущество?

    Налоговое Законодательство России устанавливает единый срок уплаты имущественного налога для физически лиц – до 01. 12 текущего за годом образования прав собственности на недвижимый объект.

    Сведения от ФНС поступают по почте каждому налогоплательщику, в его адрес направляется налоговое уведомление с последней предполагаемой датой, когда налогоплательщик обязан совершить платеж. Но информирование должно быть не позднее, чем за 30 суток до окончания срока уплаты.

    Оплата может быть проведена как через любое банковское подразделение, так и посредством личного кабинета налогоплательщика через интернет.

    Физических лиц

    Оплата налогового сбора осуществляется за предыдущий календарный год, исходя из срока фактического пользования имуществом. Например, если право собственности возникло в течение года, но после 15 числа любого месяца, то начисление ставки налогообложения начнется с 01 числа следующего месяца, идущего за месяцем возникновения права владения и распоряжения имуществом.

    В случае оформления сделки до 15 числа, владельцу начислят налог уже за текущий месяц того года, когда образовалось право на владение имуществом.

    За последующие периоды исчисления будут проводиться за полный календарный год, но получить уведомление от налоговой службы собственник должен заблаговременно.

    Граждане обязаны провести платежи в течение 30 дней с момента поступления уведомления, и если оно содержит сведения о корректировке суммы оплаты из-за ошибок в начислениях, либо сумму исчислений за уже истекший период, то оплату следует провести так же в течение 30 дней с момента получения налогового уведомления по почте.

    Если гражданин стал обладателем имущественных прав в текущем году, а налоговая не выслала ему уведомления, то он обязан проинформировать об этом событии свою инспекцию, при уклонении от обязательной подачи сведений о вновь образованных имущественных прав ему грозят штрафные санкции до 20 % от суммы недоимки.

    Хотя во время регистрации перехода права владения, сведения должны передаваться по межправительственным каналам связи к налоговикам, но порой случаются сбои в системе, поэтому записей об имеющемся имуществе может не быть.

    Порядок предоставления сведений о вновь образовавшемся праве собственности стандартный:

    • Направляется либо заказное письмо на адрес инспекции с приложением копии договора купли-продажи.
    • Либо выписка из Росреестра.

    Для жителей Москвы городская Дума отложила крайний срок оплаты до 01.07 2019 года, все недоимки будут возникать при несоблюдении даты этой уплаты.

    Юридических лиц

    Конечные сроки погашения долго перед бюджетом определяют власти регионов самостоятельно, поскольку все средства поступают именно для наполнения местной казны.

    Например, по Москве Санкт-Петербургу и областям крайний срок определен до 30 марта, в Ставропольском крае – до 15.04, а Краснодарскими властями установлено 10 суток после подачи декларации об имеющихся имущественных активах.

    ИП

    Конечные сроки уплаты налогов по имущественным активам определяют органы местной власти, но все бремя налогообложения индивидуальный предприниматель может разложить на квартальные или авансовые платежи.

    Организаций

    Налог на имущество организаций сроки уплаты в 2019 исчисляются по периодам, власти регионов могут установить:

    • поквартальные платежи имущественного налога для организаций.
    • за отчетные периоды: 3 месяца, полгода, 9 месяцев, год.

    К примеру, имущественные сборы по Москве могут оплачиваться авансовыми перечислениями за 30 суток до окончания отчетного срока платежа, а годовой – до 30.03. 2019 года.

    Ставка

    Ставки налогообложений определяют органы местной власти самостоятельно, исходя из принципа определения базы налогообложений.

    Если за основу принимается кадастровая стоимость объекта недвижимости, то ставки могут быть установлены в размере 0,1 %; 2 % или 0,5 %, причем они могут быть как нулевыми, так и увеличенными, но не больше, чем в 3 раза на основании постановлений местных органов самоуправления.

    В случае отсутствия распоряжений местных властей по установлению конкретных ставок налогообложения, расчеты ведутся по нормам, установленным ч.2 ст. 406 НК РФ.

    Конкретная сумма ставки может дифференцироваться в зависимости от:

    • кадастровой оценки имущества;
    • вида и его местоположения;
    • предназначения земель, где возведен имущественный объект.

    В региональных муниципалитетах РФ может быть применено исчисление ставки исходя из инвентаризационной оценки имущества.

    Сумма налогообложения рассчитывается как произведение повышающего коэффициента на показатель инвентаризационной оценки при следующих обстоятельствах:

    Оценочный инвентаризационный показатель(с учетом всех дольщиков объекта)Налогообложение по ставке
    До 300 тыс. руб. 0,1 %
    От 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб.От 0,1 до 0,3%
    Более 500 тыс. руб.От 0,3 до 2%

    Если в местных нормативных документах и распоряжениях отсутствуют акты об установлении ставок, исчисления производятся от суммы инвентаризационной оценки объектов имущественных прав.

    Ответственность за задолженность и нарушение сроков

    Нарушая Налоговое Законодательство РФ, граждане и юридические лица могут быть привлечены к:

    • Финансовой ответственности на основании НК РФ – начисление штрафов, пеней и недоимок (ст. 116 (ч.2)119, 120, 122 НК РФ).
    • Административному наказанию: натуральное взыскание причитающихся сумм, в том числе и по судебным решениям путем открытия исполнительного производства с конфискацией имущества. В большинстве случаев это касается организаций, не предоставляющих достоверных сведений по НДФЛ, что приравнивается к нарушению законодательства. (ст. 15.3; 1.9; 15 11 КоАП)
    • К уголовному преследованию: назначение судебного наказания за злостное уклонение от своих прямых обязанностей по уплате сборов в государственную казну с отбыванием сроков в исправительных учреждениях, причем к ответственности может привлекаться только конкретный гражданин, руководитель предприятия, или бухгалтерский сотрудник (ст. 198 УК РФ)

    Право на льготы

    Основанием для получения льготного имущественного налогообложения является декларация, поданная претендентом в инспекцию по налогам и сборам по месту регистрации физического или юридического лица.

    Полностью освобождаются от сбора налога:

    • Герои СССР и России.
    • Полные кавалеры орденов Славы.
    • Лица с физическими недостатками I и II категории инвалидности.
    • Инвалидам с детства.
    • Участники ВОВ и других военных конфликтов.
    • Вольнонаемные служащие Российской армии и флота.
    • Сотрудники МВД, служб Госбезопасности.
    • Установленные лица Правительственными указами по оказанию социальной помощи.
    • Ликвидаторы радиации, участники ядерных исследований и др. лица, участники разработок по госбезопасности страны.
    • По потере единственного кормильца семьи.
    • Граждане пенсионного возраста и приравненные к ним лица.

    И другие граждане, установленные Правительственными распоряжениями федеральной или местной власти.

    Всем гражданам предоставляется имущественный вычет по налогу на 1 объект недвижимости, площадью не более 50 кв. м. на выбор: либо освобождение от уплаты сбора за жилую площадь в многоквартирном доме, либо в загородном строительстве, либо за парковочное место в гаражном кооперативе.

    Граждане имеют право на освобождение от всей причитающейся к уплате суммы налога на полученные доходы, от всех сделок купли-продажи имущества, при условии, что владение им превышает пятилетний срок.

    Также гражданам предоставляется льгота по уплате налогов с сумм, направленных для возведения жилых загородных строений в размере не более 600 тыс. руб., на проведенные расходы на покупку стройматериалов и др. расходных операций.

    На видео об оплате налога на имущество

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/kogda-platit-nalog-na-imushhestvo/

    Расчет и уплата налога ЕНВД | Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД | Отчетность ЕНВД — Эльба

    Оплата налогов до какого числа

    Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

    • за 1 квартал до 25 апреля 2019 года
    • за 2 квартал до 25 июля 2019 года
    • за 3 квартал до 25 октября 2019 года
    • за 4 квартал до 25 января 2020 года

    Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. 

    Платите налог в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обычно это налоговая по адресу ведения бизнеса.

    В трёх случаях нужно вставать на учет по прописке ИП или по юр.адресу организации:

    • развозная и разносная торговля
    • размещение рекламы на транспорте
    • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

    Расчет ЕНВД

    Налог ЕНВД рассчитывается по формуле:

    БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

    • БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ, 
    • Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
    • К1 — коэффициент, который устанавливает правительство. В 2018 году равен 1,868, в 2019 году — 1,915.
    • К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
    • 15% — ставка налога ЕНВД.

    Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

    Как уменьшить сумму налога ЕНВД

    1. Если вы перешли на ЕНВД или прекратили бизнес в середине квартала, то заплатите налог только за отработанные на ЕНВД дни. 
    2. Уменьшите налог ЕНВД на сумму страховых взносов.  – ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы за ИП.

      – ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину.

    3. Если вы ИП и купили онлайн-кассу, уменьшите налог на её стоимость. Подробнее о вычете

    Эльба рассчитает налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

    Когда сдавать декларацию ЕНВД

    Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

    •  за 1 квартал до 20 апреля
    •  за 2 квартал до 20 июля
    • за 3 квартал до 20 октября
    • за 4 квартал до 20 января. 

    Если сроки выпадают на выходной или праздник, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

    Куда сдавать декларацию ЕНВД

    Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

    • по адресу ведения деятельности
    • по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

    По какой форме

    Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

    Как передать отчет по ЕНВД

    • Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
    • Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
    • Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписи. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

    Статья актуальна на 11.03.2019

    Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

    • за 1 квартал до 25 апреля 2019 года
    • за 2 квартал до 25 июля 2019 года
    • за 3 квартал до 25 октября 2019 года
    • за 4 квартал до 25 января 2020 года

    Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. 

    Платите налог в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обычно это налоговая по адресу ведения бизнеса.

    В трёх случаях нужно вставать на учет по прописке ИП или по юр.адресу организации:

    • развозная и разносная торговля
    • размещение рекламы на транспорте
    • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

    До какого числа оплатить налоги

    Оплата налогов до какого числа

    Правильные сроки уплаты налогов и страховых взносов в году для Справочник: куда платить налоги по . за текущий месяц не позднее го числа следующего месяца. Дорогой коллега, подпишитесь со скидкой 20% и читайте «Главбух» до конца года бесплатно!!.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

    • Срок уплаты налога на имущество физических лиц
    • Сроки уплаты налогов и сборов
    • Оплата ЕНВД за 2 квартал 2019: срок
    • Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

    Срок уплаты налога на имущество физических лиц

    Когда и кому необходимо заплатить подоходный налог.

    Пени налоговики взыщут в процентах от всего неуплаченного вами за 2 квартал 2019 ЕНВД. Подобная налоговая неустойка начисляется вмененщику за каждый день просрочки. Учтите, что в дни просрочки попадают все выходные и праздничные дни. Пени начисляются по ключевой ставке Центробанка.

    https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c

    Размер же штрафов будет напрямую зависеть от добросовестности вмененщика. НК РФ различает два варианта неуплаты налога. Умышленную неуплату и неумышленную. Или допускает ошибку в расчетах и платит налог в меньшем размере. Для «забывчивых» вмененщиков законом предусмотрен пониженный штраф.

    Если вмененщик целенаправленно, умышленно уклоняется от платежа, ему будет назначен штраф в повышенном размере. Не следует думать, что от штрафа спасет частичная уплата ЕНВД за 1 квартал 2019 года. Штраф в равной мере назначается как за полную неуплату налога, так и за уплату в заниженном размере. В 2019 году он равен 1,915.

    К1 вырос по сравнению с 2018 годом. О том какой бизнес можно переводить на ЕНВД читайте здесь До этого они уменьшали налог только на взносы и пособия за своих работников.

    Причем уменьшить его можно было не более чем на половину. С конца 2018 года закон разрешил уменьшать налоги по спецрежимам на стоимость онлайн-кассы. Но есть ограничения. Чем ограничены налоговые вычеты Рассчитанный налог ИП нужно успеть уплатить не позднее 25 июля 2019 года.

    Если просрочить, плюс к налогу нужно будет заплатить еще штраф и пени. Проверьте реквизиты для оплаты ЕНВД за 2 квартал 2019 см. Оплата ЕНВД за 2 квартал 2019 года при отсутствии доходов На практике нередки ситуации, когда предприниматели на вмененке приостанавливают свою деятельность.

    Не закрывают свой бизнес, а именно приостанавливают его под воздействием каких-либо факторов. Например, в случае беременности, родов, болезни. Ряд бизнесменов при этом считают себя вправе не платить налог и не отчитываться перед налоговиками. Другие попросту представляют в налоговую «нулевые» декларации.

    Обоснование у вмененщиков здесь следующее: деятельность они не ведут, физические показатели отсутствуют и налог платить просто не с чего. Отсутствуют обязательные элементы для исчисления и уплаты ЕНВД.

    Так не следует делать. Даже если вы прекратили деятельность, единый налог на вмененный доход вы все равно обязаны уплачивать каждый квартал.

    То есть, налоговиков не интересует, был ли получен доход в реальности.

    Ваш доход уже посчитали изначально, и вменили вам в обязанность его уплату. Следовательно, нужно платить ЕНВД и сдавать декларацию на общих основаниях.

    При этом чтобы избежать доначисления по вмененке при приостановке бизнеса нужно сняться с учета в качестве плательщика ЕНВД. Для этого в свою инспекцию подайте заявление по форме ЕНВД-3. Тогда не платить налог можно будет на законных основаниях. Можно ли уменьшить ЕНВД на сумму пособия по уходу за ребенком? Можно ли уменьшить налог, если касса куплена, но пака не введена в эксплуатацию?

    На эти и другие вопросы отвечают налоговики:.

    Сроки уплаты налогов и сборов

    Можно принести ее в инспекцию лично, а можно отправить по почте или через личный кабинет на сайте Министерства по налогам и сборам. О том, кто и в каком случае должен платить подоходный налог, а кому это делать не нужно, разбирался Myfin.

    Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц являются доходы, полученные плательщиками от источников в Республике Беларусь и или от источников за пределами Республики Беларусь, — для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь.

    Налоговыми резидентами Республики Беларусь в соответствии со ст. Таким образом, юридические лица не являются субъектами уплаты подоходного налога, а граждане, являющиеся налоговыми резидентами Республики Беларусь и получившие доходы, подлежащие налогообложению, обязаны заплатить подоходный налог.

    Подоходный налог уплачивается также индивидуальными предпринимателями , нотариусами и адвокатами.

    Какие доходы граждан облагаются налогом Налоговую декларацию обязаны предоставить следующие категории граждан: те, кто в течение последних 5 лет продал более одной квартиры или дачи, более одного жилого дома или садового домика, машино-места, земельного участка, гаража; те, кто в течение 5 последних лет продал офисные, торговые, складские помещения независимо от их количества; те, кто в течение календарного года продал грузовой автомобиль, автобус, а также две и более легковых автомобиля; налоговые резиденты Республики Беларусь, получившие доходы из-за границы например, в виде дарения от иностранных граждан или организаций, доходы, полученные вследствие работы по найму в иностранной организации и др.

    Порядок и сроки уплаты подоходного налога Физические лица, которые получили в 2018 году доходы, подлежащие декларированию, должны предоставить налоговую декларацию не позднее 1 апреля 2019 года. Налоговую декларацию можно принести в любую налоговую инспекцию лично или отправить по почте с описью вложения.

    Еще один вариант подачи декларации: после регистрации на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь www. Для этого надо прибыть в любую налоговую инспекцию с паспортом или иным документом, удостоверяющим личность, и заполнить заявку на получение данных для входа в личный кабинет плательщика.

    В личном кабинете плательщика появится электронное налоговое извещение. На основании налоговой декларации специалистами налоговой инспекции рассчитывается сумма, подлежащая уплате.

    Рассчитанную сумму налога необходимо заплатить не позднее 3 июня 2019 года.

    Подоходный налог с физических лиц можно заплатить как в отделении банка, так и в режиме онлайн: с помощью интернет-банкинга и платежной системы ЕРИП , выбрав соответствующую категорию платежей и указав свой УНП.

    Граждане, сдающие жилые помещения в наем нежилые — в аренду могут заплатить подоходный налог двумя способами: за весь календарный год либо за период действия договора в этом году не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком фактического предоставления помещения ; за один месяц не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком предоставления жилого помещения и нежилого помещения в наем аренду , а в последующем — ежемесячно не позднее 1-го числа месяца, за который осуществляется уплата.

    Сроки уплаты в году налогов и страховых взносов.

    Заявление на межрегиональный зачет ИФНС образец Налоговым кодексом РФ установлено обязательство всех субъектов предпринимательства платить в бюджеты разных уровней налоги.

    Фискальные перечисления могут направляться в федеральный, региональный и местный бюджеты. Налог перечисляется единой суммой за весь налоговый период, либо с предварительной уплатой авансовых платежей если это предусмотрено законом.

    Нарушение сроков погашения обязательств грозит предпринимателям и юридическим лицам штрафными санкциями и начислением пеней ст.

    Сроки уплаты налогов в 2019 году — таблица В зависимости от выбранной сферы деятельности и применяемого режима налогообложения формируется перечень налогов, обязательных к уплате конкретным субъектом хозяйствования.

    Отдельные требования предъявляются к работодателям — они должны ежемесячно с доходов, начисляемых в пользу персонала, перечислять подоходный налог НДФЛ.

    Применительно к НДФЛ погашение обязательств сопряжено с соблюдением некоторых особенностей ст. Когда определяются сроки уплаты налогов в 2019 году таблица представлена ниже , необходимо учитывать переносы крайних дат платежей, выпадающих на праздники и выходные.

    Например, по налогу на прибыль срок перечисления завершается 28 числа в месяце, следующем за отчетным интервалом. Если ориентироваться на ежемесячные перечисления, то смещение сроков уплаты на ближайший рабочий день в 2019 году будет в апреле, июле, сентябре, декабре.

    По НДС пролонгация сроков будет наблюдаться только в мае и августе крайняя дата наступает 25 числа после завершения отчетного интервала.

    Какие действуют сроки уплаты налогов в 2019 году — таблица ниже показывает крайние даты перевода средств в бюджеты разных уровней. Сроки уплаты налогов в 2019 году таблица отражает с учетом переносов крайних дат уплаты.

    Например, водный налог должен быть перечислен в бюджет к 20 числу по завершении квартала, но в январе, апреле, июле и октябре 2019 г.

    НДПИ платится помесячно, на выведение суммы перечислений и ее фактический перевод в бюджет субъектам хозяйствования дается 25 календарных дней отсчет начинается с первого числа месяца, следующего за завершившимся отчетным месяцем. По некоторым региональным и местным налогам органы власти на местах своими правовыми актами могут вводить специальные условия налогообложения.

    Это может проявляться в следующем: корректировка списка льгот; снижение или повышение налоговых ставок в рамках обозначенных Налоговым кодексом диапазонов; введение или исключение обязательств по осуществлению авансовых платежей; установление крайних сроков перечисления налогов.

    Например, для транспортного и имущественного налога речь идет о налогообложении юридических лиц единых общегосударственных сроков погашения налоговых обязательств нет, эти даты фиксируются на региональном уровне. Аналогичное правило действует применительно к земельному налогу, при этом регулирующим органом выступают региональные власти.

    Отдельные сроки устанавливаются по налоговым спецрежимам.

    Особенностью УСН является то, что юридические и физические лица должны погасить свои долги перед бюджетом по единому налогу по результатам года в разные сроки — у предприятий срок уплаты истекает 1 апреля, а у физических лиц времени на месяц больше до 30 апреля включительно. В 2019 году в таблице с налогами появился новый вид платежа — налог на самозанятых.

    Такой спецрежим доступен только физическим лицам, в том числе тем, кто зарегистрирован в налоговой инспекции как ИП. Юридические лица могут сотрудничать с самозанятыми, но не вправе переходить на эту систему налогообложения. Налог платится ежемесячно, на погашение обязательств отводится 25 календарных дней после окончания налогового периода.

    Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

    Оплата налогов за другую организацию Организациям, ИП и физлицам важно соблюдать установленные сроки уплаты налогов. НК РФ определяет сроки для федеральных налогов , а сроки для налогов, поступающих в региональные и местные бюджеты, фиксируются в нормативных актах местных властей ст.

    В статье мы рассмотрим сроки уплаты налоговых платежей для разных категорий налогоплательщиков по основным налогам. Общие сведения о налоговых платежах Уплатить налоги и авансы по ним можно не позже последнего дня установленного срока.

    При более поздней уплате, за период просрочки начисляются пени п. Налогоплательщика налогового агента могут оштрафовать за опоздание с уплатой налога ст.

    Сроки уплаты налогов и сборов устанавливаются в днях исчисляются в рабочих днях , либо в календарных днях с учетом нерабочих дней п.

    При совпадении последнего дня срока уплаты с нерабочим днем, он переносится на ближайший следующий за ним будний день п. Сроки уплаты налогов физлицами По имущественным налогам граждане, не являющиеся ИП, получают от ИФНС уведомления с суммой платежа, по которым требуется лишь уплатить налог вовремя.

    Налог на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря года после отчетного.

    Если уведомление от ИФНС придет менее чем за 30 дней до завершения срока уплаты, или после 1 декабря, то у гражданина в запасе есть еще 30 дней.

    Например, уведомление пришло 25 ноября, значит налог уплачивается до 25 декабря, при этом пени за просрочку начисляться не будут п.

    Если физлицо представило декларацию 3-НДФЛ о получении дохода в отчетном году, то самостоятельно исчисленный к уплате налог перечисляется не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

    Налоги ИП на собственное имущество, землю и транспорт уплачиваются аналогично налогам для физлиц. Для ИП и юрлиц сроки уплаты налогов будут зависеть от применяемого налогового режима.

    ОСНО предполагает следующие сроки платежей по налогам: по НДФЛ для ИП сроки уплаты авансовых платежей — 15 июля за полугодие, 15 октября за 3 квартал, 15 января следующего года за 4 квартал; налог за год — не позже 15 июля следующего года.

    Налог на прибыль организаций — при ежеквартальных авансовых платежах уплачивается не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, годовой налог — до 28 марта; при ежемесячных авансах — уплата 28 числа каждого месяца отчетного периода.

    НДС за истекший квартал платится равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом. Налог на имущество организаций — если регионом установлены отчетные периоды, он устанавливает и срок годового платежа; тогда сроки квартальные платежей не должны быть позднее 30 апреля, 30 июля и 30 октября.

    Для применяющих спецрежимы, календарь налогоплательщика будет таким: УСН — авансы по налогу перечисляются организациями и ИП не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября; годовой налог организации уплачивают не позже 31 марта следующего года, а ИП — 30 апреля. ЕНВД — налог уплачивается ИП и организациями за каждый квартал 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.

    ЕСХН — аванс за полугодие ИП и организации платят 25 июля, годовой налог — не позднее 31 марта следующего года.

    Сроки уплаты в году налогов и страховых взносов.

    ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Уплатить имущественные налоги необходимо до 1 декабря

    Источник: http://pravoidelo-spb.ru/finansovoe-pravo/do-kakogo-chisla-oplatit-nalogi

    Адвокат Аврелин
    Добавить комментарий