Налог исс что это

Индивидуальный инвестиционный счет : ВТБ

Налог исс что это

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента)особого вида, по которому физическое лицо может получить налоговый вычет.

По ИИС предусмотрено два типа налоговых вычетов.

  • Вычет на сумму взноса на ИИС: владелец ИИС сможет получать налоговый вычет в размере 13% от суммы денежных средств, внесенных на ИИС в течение налогового периода (календарного года), но не более 13% от 400 000 руб.
  • Вычет с дохода: клиент освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) со всей прибыли, полученной от операций на этом счете за весь период действия ИИС(при условии, что договор на ИИС действует не менее трех лет, и владелец счета не использовал вычет со взносов).

ИИС может открыть только совершеннолетнее физическое лицо – налоговый резидент РФ. Банк заключает Соглашение на ведение ИИС как с новыми, так и с действующими клиентами. Соглашение на ведение ИИС представляет собой отдельное брокерское соглашение.

Каждое физическое лицо вправе иметь только один ИИС!

Совмещение двух типов вычета не допускается!

Вносить на ИИС можно только российские рубли и не более 1 000 000 рублей в год (сумма увеличена с 18.06.2017, ранее сумма составляла 400 000 рублей в год). Если поступившая от клиента сумма приводит к превышению указанного ограничения, она полностью возвращается клиенту.

ИИС открывается на неограниченный срок. Минимальный срок инвестирования средств на ИИС составляет 3 года(считается с даты заключения договора). Важно: при расторжении Соглашения на ведение ИИС ранее, чем через 3 года с даты его заключения, все ранее полученные из бюджета суммы вычетов подлежат возврату в бюджет.

Дополнительное внесение денежных средств на ИИС в течение срока его действия возможно, но совокупная сумма не должна превышать 1 000 000 рублей в год. Частичный отзыв средств по ИИС не допускается.

Заключить Соглашение на ведение ИИС Вы можете в ближайшем офисе  Банка ВТБ (ПАО), которое предоставляет услуги по брокерскому обслуживанию. Список таких офисов Вы можете узнать по ссылке. В рамках Соглашения на ведение ИИС не предоставляются услуги на Валютном рынке Московской биржи.

ИИС с вычетом на взносы ИИС с вычетом на доходы
Налоговая база определяется за весь период в момент закрытия счета. В случае закрытия ИИС раньше, чем через три года, право на льготу теряется.
Для получения вычета необходимо наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде Наличие доходов, облагаемых по ставке 13%, не является обязательным
Налогоплательщик имеет право ежегодно получать вычет по НДФЛ в размере до 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб., внесенных на ИИС в соответствующем налоговом периоде) На взносы вычет не предоставляется
Налоговая ставка при закрытии ИИС – 13% При закрытии ИИС доход освобождается от НДФЛ

Возможные варианты использования ИИС

Мы подготовили приблизительный расчет доходности инвестиций в режимах «ИИС с вычетом на взносы» и «ИИС с вычетом на доходы» для нескольких вариантов стратегий инвестирования. Этот расчет поможет вам выбрать тип налогового вычета.
Расчет налоговых вычетов при возможных вариантах использования ИИС (во весь экран)

Как получить налоговый вычет на взносы на ИИС

Для получения налогового вычета на взносы налогоплательщику необходимо представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода. К декларации необходимо приложить:

— документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде (например, справка по форме 2-НДФЛ);

— документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ);

— заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Как получить налоговый вычет на доход по ИИС

При расторжении Соглашения на ведение ИИС, но не менее чем через 3 года с момента его заключения, налогоплательщик предоставляет брокеру (в Банк) справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока существования ИИС.В этом случае брокер (Банк), выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать НДФЛ.

При закрытии ИИС ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Документы

Источник: https://broker.vtb.ru/services/stock/iis/

Как получить налоговый вычет по ИИС

Налог исс что это

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Роман Кобленц

частный инвестор

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
  2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
  3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
  6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

  1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
  2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
  3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
  4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
  5. Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить, иначе замучаетесь восстанавливать.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Живите богаче. Наша рассылка поможетДважды в неделю об экономии, заработке и способах взять свое у государства

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации. Приходный кассовый ордерКвитанция

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой.Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Также на этом этапе автоматически заполняются данные о налогоплательщике.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

Отмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»

После этого на четвертом этапе заполните данные о доходах. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель уже сдал отчетность за 2017 год, данные за этот год я могу загрузить из нееЗа 2018 год мой работодатель еще не сдал отчетность, данные за этот год мне придется внести самостоятельно из справки 2-НДФЛ

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета, то есть сумму денежных средств, которые вы за год внесли на ИИС. Эта сумма не может быть больше 400 тысяч рублей. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Заявляю вычет по ИИС с 400 000 рублей и подгружаю документы, которые подтверждают мое право на его получениеНа этом этапе нужно ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить»

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Кнопка «Распорядиться» в разделе «Мои налоги» выглядит довольно многозначительно. Жмите на нее, чтобы получить налоговый вычет на свой банковский счетРаспоряжаемся переплатой

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возвратаКогда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/iis-instrukcia/

Налог ИСС что это

Налог исс что это

Вот уже более двух лет любой гражданин России может открыть собственный индивидуальный инвестсчет – инструмент, дающий возможность каждому начинающему и имеющему опыт инвестору ознакомиться ближе с фондовым рынком. Что же такое ИСС, что он дает частному инвестору как финансовый инструмент – ответы на данные вопросы можно получить здесь.

Такого рода вложение денег – не новое явление.

Им успешно пользуются в тех странах, где существует добровольная накопительная система пенсий, поскольку таким способом граждане могут увеличить свои сбережения.

Индивидуальные инвестиционные счета распространены среди населения Японии, Швеции, Австралии, США и других странах. Примечательно, что человек может иметь лишь один инвестиционный счет.

ИСС представляет собой договор, заключенный между гражданином, являющимся физическим лицом, и определенной управляющей компанией.

Она обязуется управлять ценными бумагами в рамках одного счета. Многие могут сказать, что такая возможность существовала и раньше.

Это верно, но в связи с внесенными в законодательство изменениями сам процесс стал не только прозрачнее, но и проще.

Законодательством не оговаривается минимальная сумма ИИС. Теоретически она может быть равна и 1 рублю, однако с такими суммами никто работать не будет.

Брокеры – организации, которые осуществляют индивидуальное обслуживание инвестиционного счета – могут установить сумму первоначального взноса, хотя это бывает редко. Однако стоит заметить, что в большинстве случаев эта сумма равняется 10 000 рублей.

Зачисление на счет идет только в рублях, размещать валюту на ИСС не представляется возможным.

Узнать точные данные можно у брокера, с которым человек планирует работать.

Если очень хочется работать с определенной организацией, а необходимой суммы для первоначального взноса нет на руках, то ничего не поделаешь – придется копить, иначе ИСС открыть будет невозможно.

По этой причине важно изучить предложения нескольких агентов, ведь у некоторых из них могут быть хорошие предложения по минимальной сумме, которая может быть в рублях даже чуть больше тысячи.

Что касается максимума по ИИС, то здесь существует несколько оговорок. Во-первых, частник-инвестор сам решает, будет ли он пополнять счет или ограничится первоначальным взносом.

Во-вторых, максимальный ежегодный взнос составляет 400 000 рублей. Но деньги на инвестиционный счет в течение этого периода можно вносить сколько угодно раз без каких-либо ограничений.

Важно знать, что установлен годовой лимит на пополнение, а сам баланс ИИС не имеет каких-либо рамок. Денежные средства, зачисленные на инвестсчет сверх установленного лимита, переводятся на обыкновенный брокерский счет.

Срок инвестирования

Срок, от которого идет отсчет ИСС – это дата, когда был открыт индивидуальный инвестиционный счет, а не то число, когда было произведено первое зачисление.

Поэтому при зачислении денег в конце года (хоть в последний месяц), документы на налоговый вычет подаются в начале следующего. Минимальный по законодательству срок индивидуального инвестиционного счета составляет 3 года.

Если владелец договора решил вернуть деньги до истечения этого периода, то счет автоматически закроют, а все средства переведут на брокерский счет.

Программа является новой на российском рынке, поэтому не все осведомлены, какие есть преимущества ИИС, а какие у него минусы:

ПлюсыНедостатки
  • возможно получить доходность выше, чем от предлагаемых банковских депозитов;
  • возможность получения налогового вычета при наличии подтвержденного дохода;
  • возможность самостоятельного выбора активов и пассивов;
  • ИСС является выгоднее брокерского аналога.
  • долгий срок инвестирования, что не всегда подходит вкладчикам;
  • существующие риски на бирже, когда можно прогадать на покупке акций или в случае банкротства компании-эмитента ценных бумаг;
  • необходимость оплаты услуг брокера.

Налоговый вычет

Частный инвестор может воспользоваться льготами, предусмотренными законодательством двумя путями.

В первом случае ежегодно с 1 января по 30 апреля в налоговую инспекцию подаются документы на налоговый вычет ИИС. Ставка на сегодняшний день составляет 13%.

Максимальная сумма, на которую может рассчитывать физическое лицо, внесшее 400 000 рублей, составляет 52 000 рублей.

Во втором случае получить льготу возможно лишь по истечении срока действия счета – 3 лет.

При выборе второго варианта инвестору не надо будет уплачивать НДФЛ с инвестприбыли, которая была получена за этот период, поскольку он от него освобождается в полной мере.

Налоговый вычет предоставляется при подаче налогоплательщиком-инвестором налоговой декларации. Этот вариант подходит для тех, у кого прибыль нефиксированная и разнится от случая к случаю.

При первом типе, описанном выше, где инвестор получает 13% налогового вычета, лучше задуматься тем, кто получает дополнительный доход и производит оплату за него подоходного налога. Яркий пример – заработная плата.

Во втором варианте, если не получать налогового вычета в конце года, то вся прибыль, которую получил инвестор за время функционирования счета, будет освобождена от уплаты подоходного налога.

Кроме этого, можно выбрать счет по виду управления. Вкладчик может делегировать управление своим инвестиционным счетом брокеру или управляющей компании.

В этом случае они сами выберут прибыльные активы, которые будут приносить дивиденды. Правда, в этом случае необходимо оплачивать работу распорядителя.

Как правило, это десятые или сотые доли процента, но при регулярном совершении сделок суммы могут достигать значительных показателей.

Частный инвестор может воспользоваться и другим видом ИИС, когда он самостоятельно осуществляет контроль за своим счетом.

Этот вариант называется инвестированием за счет копирования сделок.

Суть его состоит в том, что физическое лицо проводит биржевые операции в точном соответствии с участниками торгов на бирже, которые имеют значительный опыт работы – копирует их.

Доходность

Нельзя сразу произвести расчет доходности ИИС. Минимальный доход, который может получить физлицо, вложив денежные средства на 3 года, – это те же 13%, которые гарантирует государство в качестве возврата налогового вычета.

Если разделить их на 3 года действия договора, то процентная ставка будет небольшой.

Однако, используя разные манипуляции при работе с ценными бумагами и дополнительными взносами, можно получить существенный доход, который не предложит ни один из банков страны в качестве депозита.

Где открыть

В настоящий момент несколько крупных и не очень компаний и банковских структур предлагают открыть инвестиционный счет. Вот лишь небольшой список некоторых из них:

  • ПАО Сбербанк;
  • АО «ФИНАМ»;
  • АО «Открытие Брокер»;
  • АО «Газпромбанк»;
  • ООО «Компания БКС»;
  • ООО «АТОН»;
  • АО «АЛЬФА БАНК»;
  • ВТБ 24 (ПАО);
  • ООО «АЛОР +»;
  • ПАО Промсвязьбанк;
  • ОАО ИК «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент»;
  • КИТ Финанс (ООО);
  • Банк ГПБ (АО);
  • ОАО «ИК «Ай Ти Инвест»;
  • ЗАО ИФК «Солид»;
  • АО «Россельхозбанк»;
  • АО УК «Ингосстрах-Инвестиции»;
  • Банк СБРР (ООО);
  • Глобэкс;
  • ИК «АК БАРС Финанс»;
  • Инвестиционная компания «ДОХОДЪ»;
  • ООО «ИК «ВИТУС»;
  • ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал»;
  • ООО «ИК ФОНТВЬЕЛЬ»;
  • ООО «НЭТТРЭЙДЕР»;
  • ООО «УРАЛСИБ Кэпитал — Финансовые услуги»;
  • ООО ИК «Септем Капитал»;
  • ПАО АКБ «Связь-Банк»;
  • ПАО КБ «УБРиР»;

Как открыть

Данный вид инвестирования доступен исключительно для физических лиц. Открытие ИИС, вернее, сама процедура, очень схожа с процедурой открытия стандартного брокерского счета.

Для этого инвестор должен прийти в офис выбранной им ранее компании или обратиться к брокеру с целью подписания документов. При себе надо иметь паспорт.

Если вкладчик имеет брокерский счет, то ему все равно придется открывать ИСС.

Управление ИИС

Выбирая управление индивидуальным инвестиционным счетом, стоит определить, каким образом будут управляться активы.

Если в планах самостоятельное управление капиталом (активный инвестор), то нужно воспользоваться услугами брокера.

Если же у человека нет времени вникать во все подробности, то тогда он становится пассивным инвестором, и ему на помощь придет управляющая компания.

Брокеры

Как было сказано выше, брокер помогает осуществлять следки самостоятельно. Он предлагает более низкие комиссии по сравнению с управляющей компанией.

При выборе брокера немаловажным фактором будет считаться размер стоимости его услуг, поэтому перед тем, как открыть инвестиционный счет у брокера, стоит изучить предложения на рынке.

Стоит проанализировать отзывы вкладчиков, чтобы сделать верный выбор.

В управляющей компании

Если клиент выбирает доверительное управление ИИС, тоже нужно изучить рынок услуг. Хорошо, если управляющая компания будет связана с госбанками – это придаст надежности при инвестировании активов.

Рекомендуется просмотреть обзоры и рейтинги (кредитные и прочие) у агентств и сравнить информацию, обратить внимание на отзывы. Не лишней будет информация об активах компании, какое количество средств было ей инвестировано и сколько у нее клиентов на данный момент.

Немаловажно будет изучить, по каким тарифам придется платить за услуги, подробно изучить стратегию компании.

Как работает

Индивидуально открытые инвестиционные счета – это стандартные брокерские счета, к которым применяется льготное налогообложение. Инвестор может вкладывать в облигации частных и государственных компаний либо в акции. Эти бумаги составляют большую долю в инвестиционном портфеле.

Источник: https://rubizinvest.com/nalog-iss-chto-eto/

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Налог исс что это
Данил Седлов 25.01.2016 09:07:51

В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть заветные 13% по льготе в этом году, fomag.ru подготовил краткую инструкцию по оформлению налогового вычета.

Прежде всего, напомним, что у владельца ИИС есть два способа воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной законодательством. Первый подразумевает, что частный инвестор оформит налоговый вычет по окончании календарного года, в который он сделал взнос на свой инвестиционный счет.

Доходность операций по ИИС при этом не учитывается. То есть если в декабре 2015 года россиянин открыл ИИС и внес на него 400 тысяч рублей, то уже в январе текущего года он имеет право подать соответствующие документы в налоговую инспекцию и вернуть себе 13% от этой суммы – 52 тысячи рублей.

Читайте: Трейдер поставил $5 млн на обвал индекса S&P 500 к концу года

Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно (или один раз за все три года в конце срока действия договора по ИИС — оба варианта доступны), но необходимым условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.

Вторым способом оформления льготы частный инвестор сможет воспользоваться лишь через три года после заключения договора на ведение ИИС. В этом случае владельцу счета просто-напросто не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период.

При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%.

Поскольку этот вид льготы пока недоступен россиянам (ИИС появился на рынке в 2015 году), имеет смысл рассмотреть подробно налоговый вычет первого типа в ситуации, когда инвестор захотел получать его каждый год.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Итак, при наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2015 году, владельцу ИИС остается проделать следующие шаги для оформления налоговой льготы:

– взять у брокера или управляющей компании документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС;

– получить у работодателя форму 2-НДФЛ;

– заполнить декларацию 3-НДФЛ;

– написать заявление о возврате налога;

– подать документы в налоговую службу по месту постоянной регистрации.

ШАГ 1: ДОКАЗАТЬ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первый пункт в этом нехитром мануале – получение документов о зачислении средств на ИИС. К таковым относятся, прежде всего, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции. 

«Мы предоставляем клиентам следующие бумаги: Генеральное соглашение и заявление на Комплексное обслуживание (документ, подтверждающий факт открытия ИИС), а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (квитанция, платежное поручение о заводе средств)», – рассказал Financial One Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Следует отметить, что набор документов, который предоставляют разные брокерские компании для оформления налогового вычета, может незначительно варьироваться. Так, ИХ «Финам», помимо прочего, выдает своим клиентам, открывшим ИИС, форму 2-НДФЛ и отчет брокера за прошлый налоговый период.

ШАГ 2: ОТЧИТАТЬСЯ О НАЛОГАХ

Получение формы 2-НДФЛ у работодателя или организации, обеспечившей доход владельца ИИС в 2015 году, – процедура довольно простая. Согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель должен выдать ее не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления работника.

В заголовке формы 2-НДФЛ должен быть указан год, за который она выдана, а в самой справке – сведения о работодателе (наименование, реквизиты); данные сотрудника; доход, облагаемый по базовой 13% ставке, – помесячно; стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами; общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов.

Крайне важно, чтобы форма 2-НДФЛ была оформлена правильно, поскольку налоговые службы, как правило, скрупулезно проверяют этот документ.

ШАГ 3: ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

Самая сложная часть в процедуре оформления вычета – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Ее легко можно найти в Интернете – например, на сайте Федеральной налоговой службы.

Данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2 («Расчет инвестиционных налоговых вычетов). Частному инвестору нужно прописать доходы и расходы от операций по ИИС, а также удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ.

К слову, инструкция по заполнению декларации, которая прилагается к форме 3-НДФЛ, дополнена пунктом 13.4, разъясняющим, что нужно писать в пункте 3.

Лист Е2 в справке 3-НДФЛ за 2015 год

Хорошая новость состоит в том, что брокерские компании идут навстречу клиентам-владельцам ИИС, помогая им с оформлением и подачей налоговой декларации.

К примеру, ИХ «Финам» в ближайшее время планирует запустить новый онлайн-сервис, который позволит частным инвесторам не только заполнять 3-НДФЛ в электронном виде с использованием так называемой электронной подписи, но и подавать декларацию в ИФНС через Интернет. Сейчас эта услуга находится на стадии тестирования.

Аналогичный сервис планирует запустить и ФГ БКС. Он будет доступен клиентам компании в личном кабинете «БКС Онлайн» и позволит без лишних хлопот получить заполненную форму 3-НДФЛ для подачи в налоговый орган.

«В дальнейшем, ориентируясь на спрос и пожелания клиентов, мы намерены расширять удаленные сервисы поддержки для того, чтобы владельцы ИИС могли максимально грамотно оформить налоговый вычет, а также другие налоговые льготы», – добавил Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Компания «Открытие Брокер», в свою очередь, будет оказывать консультационную поддержку своим клиентам, оформляющим налоговый вычет по ИИС. Кроме того, у частных инвесторов, открывших индивидуальный инвестиционный счет в этой брокерской компании, есть возможность подать декларацию в электронном виде через портал госуслуг. 

Глеб Титов, руководитель управления инвестиционных продуктов «Открытие Брокер», отметил в разговоре с Financial One, что процедура оформления налоговых вычетов по ИИС еще не обкатана в самой налоговой службе, поэтому подача декларации в электронном виде является предпочтительным вариантом.

«Один из наших клиентов, явившись с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту регистрации, столкнулся с полным непониманием: как оказалось, сотрудники службы были не в курсе, что такое ИИС и какой вычет по нему можно получить.

Им даже пришлось звонить начальству в ФНС», – пояснил финансист.

ШАГ 4: ПОДАТЬ ДОКУМЕНТЫ

Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера. Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами:

– в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать на этом же ресурсе;

– в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре;

–по почте с описью вложения;

– лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

При подаче декларации через Интернет частному инвестору нужно будет лично представить в налоговую службу оставшиеся документы (подтверждение от брокера, заявление и форму 2-НДФЛ), либо отправить их почтой.

ШАГ 5: ДОЖДАТЬСЯ ДЕНЕГ

Налоговая служба проверяет декларации и прилагаемые к ней документы, подтверждающие правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, в течение 3 месяцев с момента их подачи в налоговый орган. По завершении проверки сумма излишне уплаченного налога будет зачислена на банковский счет, реквизиты которого владелец ИИС указал в своем заявлении.

Источник: https://fomag.ru/custom-links/?id=9746

Индивидуальный инвестиционный счет — что это такое и как работает, плюсы и минусы

Налог исс что это

Если коротко, то индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это способ диверсифицировать свои инвестиции и, возможно, заработать. Звучит привлекательно, и несложный расчет показывает, что ИИС может принести значительно больше денег, чем традиционный банковский вклад под проценты. Но нужно четко понимать, что ИИС предполагает риски и подходит далеко не всем.

Кому подходит ИИС?

У вас уже есть депозит в банке, то есть вы подготовили себе подушку безопасности. Но свободные деньги еще есть (или внезапно появились) — и вы решили рискнуть.

В чем же риск?

Инвестирование на рынке ценных бумаг — всегда рисковая деятельность. Вы можете потерять все свои средства в результате неудачного стечения обстоятельств на финансовом рынке. Депозит в банке точно принесет вам заранее известный процент, пусть и небольшой. ИИС — это способ инвестирования, и никто не может вам гарантировать его доходность и даже сохранность.

Обратите внимание: вложения на ИИС не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов, то есть государство не гарантирует возврат денег, если ваш брокер или управляющий потеряют лицензию. Денежные средства на ИИС не застрахованы, но если их вложили в ценные бумаги, то даже после банкротства брокера или управляющей компании, вы останетесь владельцем этих ценных бумаг.

В чем тогда плюсы ИИС?

ИИС — счет для операций с ценными бумагами. Главный плюс этого счета — поощрение от государства: возможность получить налоговый вычет. Вычет позволяет платить меньшую сумму налога или вернуть уже уплаченный налог.

Подробнее о разновидностях налоговых вычетов читайте в статье «Что такое налоговый вычет?»

Особенности ИИС

  • у вас может быть только один ИИС. Если вы открываете второй, то первый должен быть закрыт в течение месяца;
  • можно получить налоговый вычет;
  • взносы можно делать только в рублях;
  • максимальный взнос — 1 000 000 рублей в год;
  • чтобы действовали налоговые вычеты, счет должен быть открыт три года.

Можно выбрать один из двух типов налогового вычета:

  1. Вычет на взнос.
  2. Вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Чтобы получить любой из вычетов, нужно открыть ИИС и не закрывать его в течение трех лет.

Налоговый вычет на взнос

В течение года вы вносите на ИИС какую-то сумму, но не больше 1 000 000 рублей.

После окончания налогового периода вы можете получить налоговый вычет в размере 13% от суммы, которую внесли за год, но не более 52 000 рублей (максимальная сумма для расчета налогового вычета – 400 000 руб.).

Условия вычета:

  • для получения вычета обязательно иметь официальный доход и платить НДФЛ. Например, вы официально трудоустроены и платите налоги.

    Или вы живете на доходы от сдачи квартиры в аренду и честно декларируете их в налоговой;

  • если через три года вы закроете инвестиционный счет, вам будет необходимо уплатить налог с прибыли, которую вы получите от операций с ценными бумагами;
  • если вы закроете счет раньше, чем через три года, вам придется и уплатить НДФЛ, и вернуть обратно налоговый вычет.

Как получить вычет на взнос?

Для получения такого вычета вам нужно будет не позднее 30 апреля сдать в налоговую службу пакет документов:

  • справку 3-НДФЛ;
  • справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ;
  • договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
  • документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
  • заявление на возврат налога;
  • реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.

Пример расчета по налоговому вычету первого типа (вычета на взнос)

Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей. Для расчета используется средняя доходность (10%), она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего.

Налоговый вычет из дохода, который подлежит налогообложению

Все три года вы вносите на ИИС определенную сумму, но не больше 1 000 000 рублей в год. Через три года за все, что вы заработали на своем ИИС сверх взносов, вам не придется платить НДФЛ.

Условия вычета:

  • вы открыли только один ИИС (закон допускает случаи, когда в течение одного переходного месяца у вас может быть два ИИС – за этот месяц вы должны успеть открыть один счет и закрыть другой);
  • для получения вычета не обязательно иметь официальный доход;
  • вы получите вычет только через три года с момента открытия счета;
  • если вы закроете счет раньше чем через три года, вам придется уплатить НДФЛ на полученный доход.

Как получить вычет на доход?

Чтобы получить такой вычет, нужно взять в налоговой службе справку о том, что вы не пытались получить вычет первого типа – на взнос – в течение прошедших лет.

Эту справку вы отдаете брокеру или управляющему, который становится для вас в этом случае налоговым агентом и во время выплаты вам дохода не удерживает с него налог.

Пример расчета по налоговому вычету второго типа (вычет на доход)

Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей. Для расчета используется средняя доходность (10%), она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего.

Как открыть ИИС?

Открывать ИИС могут брокеры и управляющие. Банк сможет его открыть, если имеет лицензию брокера или управляющего.

Кто такие брокеры и управляющие?

Это организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг. Они осуществляют брокерскую деятельность или деятельность по управлению ценными бумагами. Функции их схожи, но есть и разница.

Брокер

Если вы открываете счет у брокера, то можете самостоятельно совершать сделки на бирже через торговый терминал (при его наличии) — покупать и продавать акции, облигации, заключать договоры, которые являются производными финансовыми инструментами (ПФИ).

Но чтобы все это делать, нужно хорошо разбираться в рынке (либо быть готовым погрузиться во все тонкости): изучать его, следить за событиями, кропотливо и вдумчиво считать и сравнивать. В целом брокер не контролирует, в какие финансовые инструменты инвестирует его клиент.

Однако он должен следить за тем, чтобы ценные бумаги, которые приобретает клиент, соответствовали его уровню инвестирования и требования законодательства.

Управляющий

Если вы открываете ИИС у управляющего, то вашими деньгами будет распоряжаться он. Погружаться в детали не придется, поскольку вы не сможете ничего делать со своим счетом — все операции совершает только управляющий.

Это не значит, что управляющий может делать с вашими деньгами все что угодно — он действует в рамках договора, который вы заключите. Именно договор ограничивает действия управляющего, поэтому важно тщательно прочитать его и понять все его положения. Заключая договор с управляющим, вы прописываете стратегию.

Если эта стратегия консервативная, доход окажется не очень высоким, но и риск будет минимален.

В любом случае, кого бы вы ни выбрали — брокера или управляющего, — проверьте, чтобы у него была соответствующая лицензия.

И конечно, сравнивайте предложения: каждый брокер или управляющий предлагает свои условия, набор финансовых инструментов и тарифы за обслуживание счета.

Сколько внести и как распоряжаться деньгами?

У суммы, которую вы можете внести на ИИС, есть максимальное ограничение, но нет стартового минимума — его определяет брокер или управляющий. А еще здравый смысл.

Конечно, можно положить на ИИС и небольшую сумму, например 30 000 рублей, но заработать получится немного, и вычет с такой суммы тоже невелик.

Кроме того, вы отдадите часть денег за обслуживание счета и за комиссию брокеру или управляющему.

Обратите внимание — ИИС лучше открывать сроком минимум на три года. Конечно, можно вывести средства раньше этого срока, но тогда ИИС теряет свой привлекательный бонус в виде вычета: вам придется вернуть вычет и уплатить налог. Максимального ограничения по срокам для ИИС нет.

Риск инвестиций зависит от уровня квалификации инвестора. Чем большим опытом и знаниями вы обладаете, тем более широкий список инвестиционных документов вам доступен.

Ваш брокер или управляющий должен следить за тем, чтобы приобретаемые ценные бумаги соответствовали вашему уровню инвестирования.

Например, ценные бумаги, предназначенные для квалифицированных инвесторов, могут приобретаться только в том случае, если вы получили такой статус.

Во что можно инвестировать средства ИИС?

Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского счета или переданные доверительному управляющему. На них можно покупать акции, облигации, паи паевых инвестиционных фондов, другие ценные бумаги, в том числе иностранные, заключать договоры ПФИ.

Но есть и исключения

  • Если у клиента открыт ИИС и обычный брокерский счет, нельзя использовать деньги на ИИС для исполнения обязательств по обычному брокерскому счету.
  • Через ИИС нельзя работать с форекс-дилером.
  • Управляющий может перевести часть денег с ИИС на депозит в банке, но сумма вклада не может быть больше 15 % от всех денег на вашем ИИС. Деньги с ИИС, открытом у брокера, на депозит положить нельзя.
  • Покупать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российских торгах.

Все исключения указаны в статье 10.2-1 Закона «О рынке ценных бумаг».

Что еще полезно знать об ИИС?

  • одновременно у вас может быть только один ИИС.

    Если вы хотите открыть новый счет в другой компании, придется закрыть первый ИИС;

  • нельзя превратить уже открытый счет у брокера или управляющего в ИИС;
  • если вы надеетесь на налоговый вычет, нельзя выводить средства и закрывать счет ранее, чем через три года после его открытия;
  • дата открытия ИИС у брокера — это дата подписания договора, у управляющего — дата введения средств на счет;
  • деньги с ИИС можно переводить от одного брокера или управляющего другому брокеру или управляющему. Для этого у нового брокера или управляющего придется открыть новый ИИС, а старый закрыть в течение месяца;
  • пополнять счет можно в любое время, у взносов нет привязки к датам.

Если ваши права нарушены, можно и нужно жаловаться в Банк России. Жалобу можно оформить через сайт Банка России.

Источник: https://fincult.info/article/chto-takoe-individualnyy-investitsionnyy-schet/

Адвокат Аврелин
Добавить комментарий