Когда присылают налог на недвижимость

До 1 июля фискальная служба разошлет всем уведомления на уплату налога на недвижимость

Когда присылают налог на недвижимость

Еще даже не подошел граничный срок рассылки уведомлений на уплату налога на недвижимость, а СМИ уже запестрели сообщениями, что фискальная служба насчитывает огромные штрафы за его неуплату, что напуганные этим граждане в 2018 году досрочно заплатили в три раза больше налога, чем в предыдущем, что ставка в этом году выросла в два раза и что платить налог на квартиры и дома будут миллионы… Разобраться в том, что из этого правда, а что нет, «ФАКТЫ» решили с помощью директора Департамента налогов и сборов с физических лиц Государственной фискальной службы Украины Павла Дроняка.

— Правда, что ставка налога выросла чуть ли не в два раза, как написали некоторые СМИ?

— Я не знаю, откуда журналисты взяли эту информацию.

На самом деле наше законодательство четко установило максимальную ставку налога на недвижимость в размере 1,5 процента минимальной зарплаты (по состоянию на 1 января отчетного года) за квадратный метр налогооблагаемой площади недвижимости. Поскольку в 2018 году мы платим налог за недвижимость, которой владели в 2017 году, то принимается во внимание минимальная зарплата за 2017 год.

— Она же как раз в 2017 году выросла в два раза!

— Да. Действительно, в 2016-м отчетном году минимальная зарплата составляла 1378 гривен. Однако максимальная ставка была не 1,5, а 3 процента. Следовательно, максимальная ставка по налогу на недвижимость в 2016 году была 41 гривня 34 копейки за квадратный метр.

В 2017 отчетном году минимальная зарплата поднялась до 3200 гривен. А ставка снизилась до 1,5 процента. Таким образом максимальная ставка поднялась до 48 гривен. Как видите, рост небольшой…

— Так почему же тогда так увеличились поступления от этого налога? СМИ говорят о росте почти в три раза…

— Действительно, по состоянию на 1 июня 2018 года в местные бюджеты поступило более 132 миллионов гривен налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, с физлиц. В прошлом году к этой дате было собрано немногим более 30 миллионов гривен.

Увеличение поступлений, по большей части, происходит за счет расширения информации об объектах недвижимости, необходимой для расчета налога и полученной как от органов государственной регистрации прав на недвижимое имущество, так и от граждан — по результатам сверок данных. Также улучшилась платежная дисциплина самих плательщиков налога.

— А как насчет «миллионов плательщиков»? Это правда? Сколько людей платят налог на недвижимость?

— С учетом достаточно обширных льгот по уплате этого налога могу сказать, что с начала года налог начислен около 670 тысячам человек.

— Каких именно льгот?

— По налогу на недвижимость… В целом принятие решений по ставкам и льготам при налогообложении недвижимости передано местным советам, поскольку данный налог поступает в местный бюджет. Это было частью политики децентрализации — власть на местах сама решает, как им наполнять свой бюджет.

В то же время Налоговым кодексом на общегосударственном уровне были утверждены минимальные льготные площади.

— Какие льготы гарантирует государство?

— Не облагаемая налогом площадь жилой недвижимости составляет:

  • для квартир — 60 квадратных метров;
  • для домов — 120 квадратных метров;
  • для различных типов недвижимости (дом и квартира) — 180 квадратных метров.

Кроме того, Налоговый кодекс определяет, что не являются объектом налогообложения:

  • здания детских домов семейного типа;
  • общежития;
  • жилая недвижимость, непригодная для проживания (в том числе в связи с аварийным состоянием), признанная таковой согласно решениям местных советов;
  • объекты жилой недвижимости (в том числе их части), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и лицам из их числа, признанным таковыми в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (родителями) — но не более одного такого объекта на ребенка.

Остальные льготы — это уже на усмотрение местной власти.

В то же время хочу отметить, что с 2017 года льготы по налогу на недвижимое имущество, предусмотренные для физических лиц, не применяются к недвижимости, площадь которой превышает пятикратный размер необлагаемой площади, установленный Налоговым кодексом.

То есть льготная площадь квартир не может быть более 300 квадратных метров, домов — 600 квадратных метров.

Также не распространяются льготы на объекты, используемые владельцем с целью получения доходов: для сдачи в аренду, лизинг, для ведения предпринимательской деятельности.

— Для примера скажите, какие дополнительные льготы предусмотрены хотя бы в Киеве?

— Например, в Киеве от налогообложения освободили жилье, принадлежащее инвалидам, членам семей Героев Небесной сотни, участникам АТО и членам семей погибших участников АТО (но не более одного объекта).

Также дополнительную льготную площадь (к 60 квадратным метрам для квартир) в столице предоставляют семьям с тремя детьми и более — по 20 квадратных метров на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет.

В Днепре от уплаты налога освободили участников АТО и членов семей погибших участников АТО, ветеранов войны, физических лиц, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, инвалидов (но льготы положены только на один объект).

Во Львове налог не платят лица, защищавшие территориальную целостность Украины, участники АТО, их жены. Также освободили от уплаты налога владельцев гаражей, стоянок, хозяйственных (приусадебных) построек.

— Ясно. То есть льготы достаточно обширные и большинство людей налог на недвижимость не платит. Но что делать тем, кто платит?

— До 1 июля фискальная служба должна разослать людям налоговые уведомления-решения на уплату налога. В них указаны вид облагаемой налогом недвижимости, отчетный период и сумма…

Кроме того, вместе с уведомлением должна прийти квитанция с платежными реквизитами для внесения налога. Ее нужно оплатить в течение 60 дней со дня получения уведомления.

— А что если у человека квартира или дом больше льготной площади, но никаких квитанций от налоговой службы он до 1 июля не получит?

— В данном случае гражданину рекомендуется самому об этом побеспокоиться. Как минимум прийти в инспекцию и провести сверку данных о той недвижимости, которая есть в его владении.

— Понятно. Тогда уточню: налогом облагается общая площадь или жилая?

— Общая площадь жилой недвижимости.

Важное уточнение: фискальная служба не определяет самостоятельно площадь квартиры или дома. Мы получаем информацию из Государственного реестра имущественных прав и начисляем налог на основании этих данных или оригиналов соответствующих документов налогоплательщиков, в том числе о праве собственности.

— Откуда поступают сведения в этот реестр? Говорят, были проблемы с его наполнением и не все квартиры успели внести в базу…

— Сведения в реестр поступают в том числе и в результате регистрации имущественных прав на недвижимое имущество. Держателем реестра является Министерство юстиции Украины, которое и обеспечивает создание и функционирование такого реестра.

— Предположим, сознательный человек сам придет в фискальную службу и попросит начислить налог. На основании каких данных будет принято такое решение? Ведь если квартиры нет в реестре, то нет и ее подтвержденной площади.

— Уплатить налог можно на основании правоустанавливающих документов на недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, дарения и прочее).

— На всякий случай уточню: за какую недвижимость люди обязаны платить налог в 2018 году? За ту, которой они владели в 2017 году, или ту, которая находится в их собственности в 2018-м? И как должны рассчитываться по налогу граждане, получившие наследство в 2017 году, но еще не вступившие в свои права?

— В 2018 году налог на недвижимое имущество уплачивается за отчетный 2017 год. И если человек стал собственником такой недвижимости в 2017 году и его недвижимость оказалась больше льготной площади, то в 2018 году он обязан уплатить налог.

Источник: https://fakty.ua/271669-do-1-iyulya-fiskalnaya-sluzhba-razoshlet-vsem-uvedomleniya-na-uplatu-naloga-na-nedvizhimost

Налог на имущество

Когда присылают налог на недвижимость

Новый механизм исчисления налога на имущество физлиц ограничит его ежегодный рост до 10%. Рассказываем, как и сколько придется платить за квартиры, дачи, землю и гаражи

Роман Демьяненко/ТАСС

В начале августа президент России Владимир Путин подписал закон, который изменил порядок расчета налога на имущество физических лиц.

Документом устанавливается запрет на рост суммы налога на имущество, которая рассчитывается исходя из кадастровой стоимости более чем на 10% в год — с коэффициента 0,2 до 1.

Закон вступает в силу с 1 января 2019 года, но регионы могут перейти на новые правила уже в 2018 году.

В России новый порядок налогообложения имущества от кадастровой стоимости вступил в силу с 1 января 2015 года. Ранее налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости.

Платить по новым правилам начали в некоторых регионах России с 2016 года (за 2015 год — налоговый период). Изначально законом был предусмотрен пятилетний переходный период, в течение которого рост суммы налога должен был расти на 20% в год.

Предполагалось выйти на полную сумму налогообложения имущества физлиц с 2020 года.

Новый закон позволит сократить налоговые издержки россиян. Рассказываем, как изменится порядок расчета, какие льготы действуют по налогу на имущество и другие новеллы нового закона.

За что нужно платить налог

В России налог на имущество платят все физлица и юрлица, в собственности у которых есть любой из объектов капитального строительства (квартиры, дома, дачи, гаражи и машино-места, сооружения, помещения и земельные участки), в том числе объекты незавершенного строительства. За временные постройки, такие как сараи, беседки, туалеты на дачных участках и другие небольшие объекты, налог платить не требуется.

Как будет действовать коэффициент-понижатель

Сегодня налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости действует в 49 регионах России. В остальных пока еще применяется старая система налогообложения в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества.

Налогообложение вводилось поэтапно: первые 28 экспериментальных регионов (включая столицу и Подмосковье) подключились к новой системе налогообложения в 2015 году (первый раз платили налог в 2016-м). На данный момент в этих регионах повышающий коэффициент достиг 0,6.

Еще в 21 регионе налог стартовал в 2016 году — там повышающий коэффициент дорос до 0,4. В прошлом году налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости стали платить еще 15 субъектов.

По новым правилам в субъектах, которые достигли четвертого налогового периода (с коэффициентом 0,8), перестанут действовать формула и коэффициенты-понижатели.

Рост коэффициента будет составлять не более 10%, где понижатель достигнет 0,6. То есть ограничение на рост налогового бремени почувствуют не все регионы, а только первые 28 экспериментальных начиная с 2018 года.

В остальных регионах ежегодный рост налога продолжится в 20% до достижения коэффициента 0,6.

Ранее редакция подробно описала примеры расчета налога на имущество и ставки налогообложения в зависимости от стоимости и назначения имущества. Для самостоятельного расчета также можно воспользоваться калькулятором.

Гаражи уравняют в налогах

Законом уравниваются ставки налога для гаражей и машино-мест. Раньше владельцы машино-мест, расположенных в офисных и торговых центрах, платили 2% от кадастровой стоимости и льготы на них не распространялись.

Теперь собственники гаражей в таких зданиях будут платить такие же ставки, как и остальные (от 0,1% до 0,3%), а льготные категории граждан получат налоговые вычеты.

При этом новые правила должны распространиться на налоговый период 2017 года, который оплачивается до 1 декабря 2018-го.

Оспорить кадастровую стоимость

Новыми поправками дается возможность оспорить результаты кадастровой стоимости, если были допущены ошибки при ее расчете.

Теперь оплатить налог по оспоренной стоимости можно будет не за текущий налоговый период, а с момента появления ошибки в оценке (последней кадастровой оценке).

Документом запрещается проводить перерасчет суммы налога задним числом, когда новую кадастровую оценку применяли к уже текущему налоговому периоду за исключением, если налог в результате такой оценки снизится.

Когда нужно платить налог

В России установлен единый порядок оплаты налогов на имущество. Первые уведомления от налоговых инспекций россияне получат нынешней осенью. Налог необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года.

В случае просрочки предусмотрены пени, которые составляют 1/300 от текущей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки. ФНС может ограничить выезд за границу в случае, если долг по налогам превысит 30 тыс. руб.

, а также взыскать долг из заработной платы или с банковской карточки.

Кстати, налоговики теперь не обязаны присылать уведомления, поэтому рекомендуем самим узнать сумму налога на сайте ФНС.

Какие предусмотрены льготы

Законом сохраняются все старые льготы, такие как налоговый вычет с комнаты — 10 кв. м, квартиры — 20 кв. м, частного дома — 50 кв. м (по одному объекту каждой категории). Вычет будет теперь применяться и к частям имущества (комнаты, квартиры, дома). Документом также устанавливаются новые льготы для детей-инвалидов, все старые льготные категории сохраняются. 

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5b7ffe8c9a7947a8e68c4c7e

Новый налог на недвижимость: что нужно знать

Когда присылают налог на недвижимость

Пока вы не получили уведомление из налоговой инспекции -обязанность по оплате налога на недвижимость не появилась.

Третий год информационное пространство Украины и спокойствие граждан будоражит новый для нашей страны налог на недвижимость, который для физических лиц начал действовать только в этом году.

Отныне все собственники, в том числе и иностранцы, которые владеют жилой или нежилой недвижимостью в Украине, обязаны оплачивать налог на свою недвижимость.

Понимание ситуации усложняет то, что в каждом населенном пункте Украины свои правила, а также и то, что парламентарии уже успели внести правки в закон.

Постараемся разобраться с общими правилами уплаты такого налога и его региональными особенностями.

Согласно Налоговому кодексу Украины объект жилой и нежилой собственности, в том числе и часть в таком объекте, подлежит налогообложению. То есть квартиры, дома, гаражи, хозяйственные постройки, мастерские, офисные помещения и другая недвижимость облагаются налогом.

Указанная норма была принята еще в 2014 году, однако для физических лиц заработала только с 1 июля этого года. Потому что в 2014 году были определены правила на 2015 год, и вот как раз сейчас начался отчетный период именно за 2015 год. Так сказать, мина замедленного действия. Но обо всем по порядку. 

Важным критерием для определения налога и обязанности по его уплате является площадь недвижимости. Так как собственники квартир, не зависимо от их количества, общей площадью до 60 кв.м., а также жилых домов, не зависимо от их количества, общей площадью до 120 кв.м. налог не оплачивают.

Обложению налогом подлежит так называемый излишек. Поэтому собственник квартиры площадью 72 кв.м. обязан оплатить налог исходя из площади 12 кв.м., то есть за разницу свыше 60 кв.м. Собственник двух однокомнатных квартир общей площадью 83 кв.м. обязан оплатить налог исходя из площади 23 кв.м. Так же и по жилым домам.

Если вы имеете дом площадью 150 кв.м., налог придется заплатить с площади 30 кв.м.

Иными словами, государство для собственников жилья малой площади устанавливает льготу. Но вот, что касается нежилой площади – льгот нет. За каждый квадратный метр необходимо будет заплатить налог.

Отдельно нужно отметить, что собственники сараев, летних кухонь и хозяйственных построек на территории земельного участка, при условии, что указанные объекты узаконены, по ним проведена техническая инвентаризация и определена их площадь, также должны платить налог. В противном случае, налог не оплачивается. Также он не оплачивается и с самостроев.

Важным моментом при определении объекта и площади налогообложения является зарегистрированное право собственности. Если объект не зарегистрирован, то и базы налогообложения нет.

Блоги Антон Бойко

По квартирам и домам, у которых несколько собственников, но площадь превышает льготную – неоднозначная позиция налоговой. Рассмотрим пример. Квартира 85 кв.м. покупалась в браке. Собственника два – муж и жена. В собственности каждого из них по закону только часть квартиры площадью по 42,5 кв.м. Налог платит собственник. Их двое.

И соответственно оба они могут претендовать на льготу. Каждый в своей части, ведь она меньше 60 кв.м. Налог то персональный. Но! Налоговая инспекция иногда исходит из понятия номинального собственника. Проверяет, на кого оформлена квартира. И если в документах фигурирует только жена, довод о том, что и у мужа ½ квартиры налоговики не принимают.

В таких случаях мой совет – обжаловать действия налоговиков в суд.

Итак, кто платит налог – определились. Рассмотрим сам размер налога.

Согласно Налоговому кодексу ставки налога для объектов жилой и/или нежилой недвижимости устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета. Его размер не должен превышать 3% размера установленной на текущий налоговый год минимальной заработной платы за каждый 1 кв.

м «лишней» площади. Таким образом, налог на недвижимость – это местный налог, который оплачивается в местные бюджеты. Каждый местный совет, исходя из своих соображений, устанавливает размер указанного налога.

Налоговый кодекс устанавливает только максимальный порог, выше которого налог быть не может.

К примеру, в Кировограде и Одессе налог на жилье – 0,1% от минимальной заработной платы за каждый квадратный метр свыше льготной нормы. В Тернополе и Киеве – 1%, в Харькове и Днепре – 2%. Каждый год местный совет может менять ставку налога.

Исчисление суммы налога с объектов недвижимости, находящихся в собственности физических лиц, осуществляется контролирующим органом по месту регистрации собственника такой недвижимости.

То есть активное действие совершить должна именно налоговая инспекция, а не собственник. Инспекция должна обратиться к плательщику (физическому лицу) за уплатой налога.

Плательщик имеет полное право не проявлять инициативу. 

Налоговое уведомление-решение об уплате суммы налога и соответствующие платежные реквизиты направляются налогоплательщику по месту его регистрации до 1 июля года, следующего за отчетным (налоговым).

Срок оплаты для физических лиц – в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения. То есть до 29 августа.

Таким образом, если вы ничего не получили из налоговой инспекции, то можно говорить, что и обязанность по оплате не появилась.

Сейчас отчетным является 2015 год, как год (период), который уже закончился, а не 2016 год. И тут нужно быть очень внимательным для тех, кто получил решение налоговой инспекции. В прошлом году льготы были больше. Для квартир – 120 кв.м., для домов – 250 кв.м. Но принцип исчисления такой же, как мы рассмотрели выше уже для нынешнего 2016 года.   

Что бы мы ни запутались в налоговых нюансах, сделаем два расчета на 2015 и 2016 годы на примере единоличного собственника квартиры в Киеве площадью в 77 кв.м.

  1. 2015 год

Источник: https://tsn.ua/ru/blogi/themes/law/novyy-nalog-na-nedvizhimost-chto-nuzhno-znat-679735.html

Налог на имущество физических лиц на 2019 год

Когда присылают налог на недвижимость

Каждому гражданину РФ необходимо знать о том, что налог на имущество физических лиц является обязательным для всех, кто владеет недвижимостью, к которой относятся: дома, квартиры, дачи, хозяйственные и прочие строения. Оплачивать этот налог обязаны все лица, которые не освобождены от него или же не имеют специальных льгот на выплату данного налога.

Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот налог. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.

Квитанция на оплату налога по недвижимости, приходит к вам по почте, и вы можете оплатить ее в любом филиале Сбербанка. В случае, если вы не получили по почте квитанцию, вам надлежит обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или того региона, где находится ваше недвижимое имущество.

Согласно существующим на сегодня законам РФ, некоторые лица могут иметь льготы по оплате данного налога. Для того, чтобы получить льготы на оплату налога на имущество для физических лиц, вам необходимо собрать нужные документы и предоставить их в налоговую инспекцию.

Если вы представили необходимые документы позже, чем получили льготы, тогда вам будет произведен перерасчет суммы налога на имущество для физических лиц.

Но в данной ситуации, есть небольшой момент – перерасчет налога, имеет строгие ограничения, которые заключаются в том, что вам могут сделать его только за три последних года, которые предшествовали предоставлению вам льгот.

До 2015 года процесс расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регламентировался Федеральным Законом №2003-1. Согласно законодательству, данным видом налога облагается недвижимость (жилые дома, квартиры и дачи), являющиеся собственностью физических лиц. Формирование расчета осуществлялось на основе налоговой базы, определенной по инвентаризационной стоимости объекта.

Но с 1 января 2015 года правительство решило отменить данный закон. Вместо него введена новая глава Налогового кодекса под названием «Налог на имущество физических лиц». Введение новой главы привнесло несколько важных изменений в процесс формирования и исчисления данного вида налога.

Например, со следующего года расчет налога обязан производиться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости имущества. Во время расчета кадастровой стоимости учитываются такие факторы, как: расположение недвижимости, ее площадь, сегмент, год постройки и т.д. Соответственно, кадастровая стоимость наиболее точно отображает рыночную стоимость объекта.

Поскольку инвентаризационная стоимость, как правило, намного ниже рыночной цены, стоимость НДФЛ с 2015 года увеличилась.

Кто будет рассчитывать налог на имущество физических лиц в 2019 году

Данный вид фискального сбора относится к налогу местного значения. В связи с чем, он регулируется как НК РФ, так и нормативно-правовыми актами муниципальных органов, а также городов, имеющих статус федерального значения. В новой главе сказано, что расчет суммы налога, с последующим уведомлением налогоплательщика об его уплате будет производиться местными налоговиками.

Введение в действие НИФЛ ляжет на плечи субъектов РФ

Чтобы НИФЛ был введен в действие, каждый субъект РФ обязан, во-первых, установить порядок расчета кадастровой стоимости объектов, а, во-вторых, определить единую дату для взимания налога. Пока субъекты не осуществят данные процедуры, расчет налога производится по текущему порядку.

Согласно решению правительства, субъекты РФ начали использовать новый порядок для расчета налога на имущества с 1 января 2015 года.

Что будет считаться объектами налогообложения

Согласно новым правилам, с 2015 года объектами налогообложения принято считать: жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты), гаражи (машино-место), недвижимые комплексы, незавершенные объекты строительства, а также другие помещения и строения.

При этом в законодательстве уточняется, что жилые строения, которые используются для ведения дачного хозяйства, садоводства, хранения инвентаря и т.д. в личных целях, относятся к категории жилых домов.

Расчет налоговой базы и налоговых вычетов

Как отмечалось выше, налоговая база по НИФЛ, согласно нововведениям, будет определяться для каждого объекта налогообложения в строгом соответствии с его кадастровой стоимостью, прописанной в государственном кадастре недвижимости.

Также в новой главе НК РФ учтены и возможные налоговые вычеты, на сумму которых уменьшается кадастровая стоимость объекта налогообложения.

Налоговые вычеты для каждого объекта имущества

ИмуществоУменьшение кадастровой стоимости с учетом налоговых вычетов
КвартираУменьшение производится на кадастровую стоимость 20 кв. м. общей площади.
КомнатаУменьшение производится на кадастровую стоимость 10 кв. м. площади.
Жилой домУменьшение производится на кадастровую стоимость 50 кв. м. общей площади.
Недвижимый комплекс, в составе которого находится один или несколько жилых домов (помещений)Независимо от его площади, уменьшается на 1 000 000 рублей.

Например, кадастровая стоимость квартиры равна 3 000 000 рублей, а кадастровая стоимость одного квадратного метра – 50 000 рублей. Чтобы узнать размер налогового вычета, необходимо величину кадастровой стоимости квадратного метра умножить на число 20, т.к.

именно это значение применяется для объектов налогообложение, попадающих под категорию квартира. Соответственно, размер налогового вычета для данного примера составит: 50 000 × 20 = 1 000 000 рублей.

А размер налоговой базы будет равен: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Но нужно отметить, что правительство оставило местным властям право увеличивать размер обозначенных налоговых вычетов.

Расчет ставки налога на имущество физических лиц

Формирование налоговых ставок производится на основе кадастровой стоимости объектов.

Так, для жилых домов (недостроенных жилых домов), жилых помещений, гаражей и машино-мест ставки по налогу составляют до 0,1%.

Для торговых центров, нежилых и промышленных помещений, используемых для размещения предпринимательских объектов, офисов, объектов обслуживания и т.д., а также для объектов, с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей, установлена налоговая ставка в размере до 2%.

Налоговая ставка, не относящаяся к вышеназванным категориям, составляет до 0,5%.

Например, если стоимость 1 кв. м. квартиры составляет 50 000 рублей, а налоговая база после вычета – 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 0,1% = 2 000.

При этом, законом уточнено, что муниципальные образования могут самостоятельно менять размер ставки, установленной для домов, квартир и гаражей. Допускается повышение ставки не более чем на треть или ее понижение до нулевого значения.

Кроме того, субъекты РФ могут вводить дифференцированные ставки в зависимости от:

• разновидности объекта;

• кадастровой стоимости объекта;

• инвентаризационной стоимости объекта;

• места расположения объекта;

• вида зоны, на территории которой находится объект.

Источник: http://bs-life.ru/finansy/nalogy/nalog-na-imushchestvo2013.html

Налог на имущество многих граждан вырастет в разы

Когда присылают налог на недвижимость

Цены на недвижимость в Москве не растут, в отличие от налога на нее

А. Гордеев / Ведомости

В ближайшее время гражданам начнут поступать уведомления с расчетом сумм налогов на имущество за 2015 г.

К такому имуществу, согласно Налоговому кодексу, относятся жилой дом, квартира, комната, гараж, единый недвижимый комплекс (например земельный участок с хозяйственными постройками и жилым домом), иные строения и помещения.

«Впервые налог будет применяться к машиноместам на парковках и объектам незавершенного жилищного строительства. Жилые строения на земельных участках, например дачи, теперь относятся к жилым домам», – рассказывает руководитель налоговой практики юридической группы «Яковлев и партнеры» Екатерина Леоненкова.

Налог считают по-новому

В этом году впервые налог на перечисленное имущество рассчитывается исходя из более высокой кадастровой стоимости объекта, а не инвентаризационной (стоимости БТИ), как прежде.

Пока лишь в 28 регионах России, среди которых Москва, Татарстан, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Самарская области.

Жители Санкт-Петербурга начнут платить налог по кадастровой стоимости со следующего года – за 2016 г. В остальных пока все по-прежнему.

Первые четыре года с начала применения кадастровой оценки сумма налога будет увеличиваться постепенно (от рассчитанной по инвентаризационной стоимости до расчета по кадастру) с помощью понижающих коэффициентов: в первый год – 0,2, во второй – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8 и достигнет максимума на пятый год. Сейчас в Москве применяется коэффициент 0,2 к сумме налога на 2015 г. по всем объектам, за исключением административно-офисных, торговых зданий и объектов коммерческого назначения.

По Налоговому кодексу ставка налога для жилых домов и помещений, объектов незавершенного жилого строительства, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 кв. м на личных земельных участках составляет не более 0,1% от кадастровой оценки.

Местные власти могут уменьшить эту ставку до нуля или увеличить максимум в 3 раза. Для объектов дороже 300 млн руб. ставка налога на имущество может достигать 2%. Точные значения ставок налога устанавливает регион. Действующие ставки для Москвы см.

в таблице.

Для всех граждан действуют вычеты из налога, для некоторых – льготы. Кадастровая стоимость квартиры уменьшается на стоимость ее 20 кв. м, жилого дома – 50 кв. м, комнаты – 10 кв. м. А кадастровая стоимость единого недвижимого комплекса с жилым помещением уменьшается на 1 млн руб.

Владелец нескольких однотипных объектов, скажем квартир или домов, до 1 ноября может подать заявление о выборе объекта с вычетом – лично или через личный кабинет на сайте ФНС. Если этого не сделано, инспекция сама выберет наиболее экономичный вариант, применив вычет к объекту с максимальной суммой налога.

«Если квартира или дом находится в общей долевой собственности нескольких граждан, ее кадастровая стоимость снижается на стоимость 20 кв. м, и, исходя из остатка, каждый собственник платит налог пропорционально своей доле», – разъясняет Леоненкова.

Все пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, но только по одному объекту каждого вида (по выбору). Если, например, пенсионер владеет квартирой, садовым домом и гаражом, он полностью освобожден от уплаты налога на имущество, поясняет представитель юридической компании.

Сколько платить в рублях

Сильнее всего вырастет налог на владельцев старого жилого фонда, меньше – для современного с достаточно высокой оценкой по БТИ, считает руководитель аналитического портала irn.ru Олег Репченко.

«Даже с учетом понижающих коэффициентов в переходный период и вычетом в 20 кв. м придется платить за владение имуществом больше, чем это было до 2015 г., вне зависимости от типа недвижимости, года постройки и проч.», – уверена Мария Литинецкая, управляющий партнер «Метриум групп».

Уже сейчас можно узнать предварительный размер налога на сайте ФНС – достаточно указать кадастровый номер объекта. «По моим расчетам с помощью сайта ФНС, в этом году сумма налога с учетом льготных 20 кв.

м и коэффициента 0,2 повысилась в 3 раза против прошлого года», – рассказывает Татьяна Зацепина, владелица трехкомнатной хрущевки на окраине Москвы: кадастровая стоимость ее квартиры оказалась в 23 раза выше инвентаризационной.

А налог на 100-метровую квартиру у метро «Тимирязевская» одной из сотрудниц «Ведомостей», посчитал калькулятор на сайте ФНС, – на 1000 руб. меньше, чем в прошлом году.

Леоненкова напоминает, что в конце 2015 г. изменены сроки уплаты налога на имущество и если прежде собственник должен был уплатить налог не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, то теперь – до 1 декабря.

Посчитают сами

Рассчитывать налог на имущество, как и рассылать гражданам уведомления с результатами расчетов, обязана налоговая служба.

А физические лица должны уплачивать налог только на основании этих уведомлений.

«До получения налогового уведомления физическое лицо не обязано платить налог на имущество», – говорит старший юрисконсульт департамента налогового консалтинга «ФБК право» Екатерина Голубева.

В этом году присылать уведомления но налогу на имущество (а также земельному и транспортному налогам) ФНС может до 1 ноября – но бумажные уведомления по почте получат далеко не все. С июня 2016 г.

вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, разрешившие налоговикам информировать граждан (не предпринимателей), подключивших личный кабинет на сайте налоговой службы, только через этот сервис, без бумажных уведомлений. Таких граждан, по данным ФНС, уже более 20 млн.

Им налоговые уведомления на бумаге по почте автоматически направляться больше не будут, только по запросу, предупреждает ФНС.

Если в личном кабинете также не окажется никакой информации о задолженности по налогу, физическому лицу до 31 декабря самому нужно сообщить налоговому органу о наличии у него объектов недвижимого имущества и транспортных средств.

Но надо учитывать, что, если человек хоть раз получил уведомление об уплате налога, сообщать о неполучении уведомлений не нужно, указывает Голубева: «Оштрафовать гражданина за непредставление сообщения об имуществе налоговый орган сейчас не вправе. Такое право появится у ФНС с 1 января 2017 г.

и сумма штрафа будет значительной – 20% от неуплаченной суммы налога».

Источник: https://www.vedomosti.ru/realty/articles/2016/06/17/645721-nalog-imuschestvo-virastet-razi

Налог на недвижимость в 2018 году

Когда присылают налог на недвижимость

По закону собственник недвижимого имущества должен платить соответствующий налог. Он относится к фискальным сборам местного значения, поэтому регулируется как НК РФ, так и нормативно-правовыми актами муниципалитетов и городов федерального значения.

С 1 января 2018 года действует новый порядок расчета налоговых ставок на недвижимое имущество физических лиц. Главное изменение – учитывается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объекта. Чтобы увеличение финансовой нагрузки на физических лиц сделать поэтапным, введен 4-летний переходный период.

Какое имущество подлежит налогообложению?

Налогообложению подлежат:

  • квартиры и комнаты в новостройках и на вторичном рынке;
  • дома;
  • дачные строения, использующиеся в личных целях для ведения дачного хозяйства, садоводства и хранения инвентаря;
  • помещения, используемые для профессиональной и творческой деятельности;
  • гаражи и машино-места;
  • доли в объектах недвижимости;
  • недвижимые комплексы;
  • незавершенные объекты строительства;
  • другие виды недвижимости, находящиеся в собственности.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость?

Закон освобождает некоторые категории граждан от уплаты налога на недвижимость. К ним относятся:

  • герои РФ и/или СССР;
  • участники гражданской, Второй мировой и других войн и боевых операций;
  • кадровые и уволенные в запас военнослужащие;
  • кавалеры ордена Славы любой из трех степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры всех категорий – неработающие и работающие;
  • родители и супруги погибших на воинской или государственной службе;
  • владельцы недвижимости, на территории которой находятся объекты культуры, искусства и принадлежащие мастерам народного творчества;
  • владельцы участков земли в садоводческих хозяйствах, если суммарная площадь жилых построек на них не превышает 50 квадратных метров;
  • другие категории, определенные региональными властями (о них вы можете узнать в Администрации Санкт-Петербурга или ЛО либо на официальных сайтах).

Если льготнику, например пенсионеру, принадлежит часть объекта, например ½ квартиры, то не облагается налогом только она, а второй собственник платит налог на недвижимость на общих основаниях. Несовершеннолетние собственники не относятся к категории льготников и налог за них обязаны вносить родители или опекуны.

Как получить льготу по налогу на недвижимость?

Если вы входите в одну из перечисленных категорий льготников, то нужно будет предоставить в налоговый орган такие документы:

  • Заявление в ИФНС на унифицированном стандартном бланке. Подается один раз: в последующие годы льгота учитывается автоматически.
  • Уведомление на стандартном бланке. Если объект изменился, например вы продали одну квартиру и стали собственником другой, уведомление подается повторно.
  • Копия документа, подтверждающего право собственности на недвижимость, например ордер на получение квартиры или договор купли-продажи дома.
  • Копия документа, подтверждающего право на льготу, например пенсионное удостоверение. Теоретически можно внести реквизиты этого документа в заявление и копию не предоставлять, но на практике это может увеличить срок рассмотрения либо усложнить процесс принятия решения.

Все документы для получения льготы за отчетный – прошедший календарный – год подают до 1 ноября текущего года, то есть в 2018-м за 2017-й. После этой даты внести изменения нельзя – они будут действительны только со следующего отчетного года.

Если вы не уведомили ИФНС, что стали льготником, то при наличии подтверждающих документов можете подать заявление на перерасчет за период не более 3 предыдущих лет.

Если заявление о получении налоговой льготы не подано, то налог начисляется и должен быть уплачен в полном объеме.

В каких случаях льготы не действуют?

Льготник не освобождается от уплаты налога на недвижимость, если:

  • кадастровая стоимость объекта выше 300 тысяч рублей;
  • объект используется в коммерческих целях;
  • в собственности одного льготника находится 2 и более объектов одного вида – 2 квартиры, 2 гаража и тому подобное.

Объект недвижимости, на который будет распространяться льгота, например одну из двух квартир, вы можете выбрать самостоятельно. Если вы этого не сделаете, то ИФНС освободит вас от уплаты большей суммы, и в этом случае вы заплатите тот налог, который меньше. На недвижимость, исключенную из перечня льгот, также действуют единые для всех налогоплательщиков налоговые вычеты. Для:

  • квартир – 20 квадратных метров;
  • частных домов – 50 квадратных метров;
  • комнат – 10 квадратных метров;
  • недвижимых жилых комплексов с одним или несколькими жилыми домами – 1 миллион рублей, вне зависимости от площади.

Чтобы воспользоваться этой нормой, от общей площади недвижимости или суммы налога отнимите размер налогового вычета.

Каков размер налога на недвижимость?

Размер налога на недвижимость устанавливают региональные власти. Ставка учитывает:

  • кадастровую стоимость объекта;
  • его тип;
  • сегмент;
  • коэффициент-дефлятор.

Ставки налога на недвижимое имущество физических лиц в Санкт-Петербурге и Ленинградской области в 2018 году:

На жилые дома

Кадастровая стоимость в рублях Ставка налога
До 5000000 включительно0,1%
От 5000000 до 10000000 включительно0,15%
От 10000000 до 20000000 включительно0,2%
От 20000000 до 300000000 включительно0,25%

Квартиры и комнаты

Кадастровая стоимость в рублях Ставка налога
До 7000000 включительно0,1%
От 7000000 до 20000000 включительно0,15%
От 20000000 до 300000000 включительно0,2%

Гаражи и машино-места ‒ 0,3% от кадастровой стоимости.

Объекты незавершенного строительства, или ОНС

Тип объекта налогообложения Ставка налога
ОНС с проектируемым назначением жилой дом 0,1%
ОНС иного назначения 0,5%

Единые недвижимые комплексы, в том числе с хотя бы одним жилым домом

Кадастровая стоимость в рублях Ставка налога
До 10000 включительно0,1%
От 10000000 до 25000000 включительно0,2%
От 25000000 до 300000000 включительно0,3%

С 2018 отчетного года владельцы элитной недвижимости в СПб и ЛО стоимостью от 300 миллионов рублей за объект будут платить налог по максимальной ставке – 2% от кадастровой стоимости. В 2017 отчетном году и ранее максимальной ставкой ‒ 0,2% на квартиры и 0,25% на дома ‒ облагалось жилье стоимостью до 20 миллионов рублей.

Понижающий коэффициент переходного периода

Так как кадастровая стоимость выше инвентаризационной, то до 2022 года налог на недвижимость рассчитывают по формуле Н=(Н1-Н2)*К, где:

Н – конечная величина налога;

Н1 – величина налога, сформированная по кадастровой стоимости;

Н2 – величина налога, сформированная по инвентаризационной стоимости;

К – понижающий коэффициент переходного 4-годичного периода. Его размер:

  • в 2018 году – 0,2;
  • в 2019 – 0,4;
  • в 2020 – 0,6;
  • в 2021 – 0,8.

С 2022 года налог на недвижимость в России рассчитывается строго по кадастровой стоимости объектов в полном объеме.

Когда платить?

Налог на недвижимость платят ежегодно с момента принятия объекта в собственность. Вносить оплату за отчетный – прошедший – год нужно до 1 октября текущего года.

Квитанцию об оплате местные налоговики присылают по почте. Совершить платеж можно в любом отделении Сбербанка РФ. Если вы не получили квитанцию об уплате налога на недвижимость, обратитесь с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства либо по месту нахождения вашего недвижимого имущества.

Источник: https://www.6543210.ru/info/nalog-nedvizhimost/

Адвокат Аврелин
Добавить комментарий