Когда приходит налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц на 2019 год

Когда приходит налог на имущество физических лиц

Каждому гражданину РФ необходимо знать о том, что налог на имущество физических лиц является обязательным для всех, кто владеет недвижимостью, к которой относятся: дома, квартиры, дачи, хозяйственные и прочие строения. Оплачивать этот налог обязаны все лица, которые не освобождены от него или же не имеют специальных льгот на выплату данного налога.

Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот налог. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.

Квитанция на оплату налога по недвижимости, приходит к вам по почте, и вы можете оплатить ее в любом филиале Сбербанка. В случае, если вы не получили по почте квитанцию, вам надлежит обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или того региона, где находится ваше недвижимое имущество.

Согласно существующим на сегодня законам РФ, некоторые лица могут иметь льготы по оплате данного налога. Для того, чтобы получить льготы на оплату налога на имущество для физических лиц, вам необходимо собрать нужные документы и предоставить их в налоговую инспекцию.

Если вы представили необходимые документы позже, чем получили льготы, тогда вам будет произведен перерасчет суммы налога на имущество для физических лиц.

Но в данной ситуации, есть небольшой момент – перерасчет налога, имеет строгие ограничения, которые заключаются в том, что вам могут сделать его только за три последних года, которые предшествовали предоставлению вам льгот.

До 2015 года процесс расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регламентировался Федеральным Законом №2003-1. Согласно законодательству, данным видом налога облагается недвижимость (жилые дома, квартиры и дачи), являющиеся собственностью физических лиц. Формирование расчета осуществлялось на основе налоговой базы, определенной по инвентаризационной стоимости объекта.

Но с 1 января 2015 года правительство решило отменить данный закон. Вместо него введена новая глава Налогового кодекса под названием «Налог на имущество физических лиц». Введение новой главы привнесло несколько важных изменений в процесс формирования и исчисления данного вида налога.

Например, со следующего года расчет налога обязан производиться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости имущества. Во время расчета кадастровой стоимости учитываются такие факторы, как: расположение недвижимости, ее площадь, сегмент, год постройки и т.д. Соответственно, кадастровая стоимость наиболее точно отображает рыночную стоимость объекта.

Поскольку инвентаризационная стоимость, как правило, намного ниже рыночной цены, стоимость НДФЛ с 2015 года увеличилась.

Кто будет рассчитывать налог на имущество физических лиц в 2019 году

Данный вид фискального сбора относится к налогу местного значения. В связи с чем, он регулируется как НК РФ, так и нормативно-правовыми актами муниципальных органов, а также городов, имеющих статус федерального значения. В новой главе сказано, что расчет суммы налога, с последующим уведомлением налогоплательщика об его уплате будет производиться местными налоговиками.

Введение в действие НИФЛ ляжет на плечи субъектов РФ

Чтобы НИФЛ был введен в действие, каждый субъект РФ обязан, во-первых, установить порядок расчета кадастровой стоимости объектов, а, во-вторых, определить единую дату для взимания налога. Пока субъекты не осуществят данные процедуры, расчет налога производится по текущему порядку.

Согласно решению правительства, субъекты РФ начали использовать новый порядок для расчета налога на имущества с 1 января 2015 года.

Что будет считаться объектами налогообложения

Согласно новым правилам, с 2015 года объектами налогообложения принято считать: жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты), гаражи (машино-место), недвижимые комплексы, незавершенные объекты строительства, а также другие помещения и строения.

При этом в законодательстве уточняется, что жилые строения, которые используются для ведения дачного хозяйства, садоводства, хранения инвентаря и т.д. в личных целях, относятся к категории жилых домов.

Расчет налоговой базы и налоговых вычетов

Как отмечалось выше, налоговая база по НИФЛ, согласно нововведениям, будет определяться для каждого объекта налогообложения в строгом соответствии с его кадастровой стоимостью, прописанной в государственном кадастре недвижимости.

Также в новой главе НК РФ учтены и возможные налоговые вычеты, на сумму которых уменьшается кадастровая стоимость объекта налогообложения.

Налоговые вычеты для каждого объекта имущества

ИмуществоУменьшение кадастровой стоимости с учетом налоговых вычетов
КвартираУменьшение производится на кадастровую стоимость 20 кв. м. общей площади.
КомнатаУменьшение производится на кадастровую стоимость 10 кв. м. площади.
Жилой домУменьшение производится на кадастровую стоимость 50 кв. м. общей площади.
Недвижимый комплекс, в составе которого находится один или несколько жилых домов (помещений)Независимо от его площади, уменьшается на 1 000 000 рублей.

Например, кадастровая стоимость квартиры равна 3 000 000 рублей, а кадастровая стоимость одного квадратного метра – 50 000 рублей. Чтобы узнать размер налогового вычета, необходимо величину кадастровой стоимости квадратного метра умножить на число 20, т.к.

именно это значение применяется для объектов налогообложение, попадающих под категорию квартира. Соответственно, размер налогового вычета для данного примера составит: 50 000 × 20 = 1 000 000 рублей.

А размер налоговой базы будет равен: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Но нужно отметить, что правительство оставило местным властям право увеличивать размер обозначенных налоговых вычетов.

Расчет ставки налога на имущество физических лиц

Формирование налоговых ставок производится на основе кадастровой стоимости объектов.

Так, для жилых домов (недостроенных жилых домов), жилых помещений, гаражей и машино-мест ставки по налогу составляют до 0,1%.

Для торговых центров, нежилых и промышленных помещений, используемых для размещения предпринимательских объектов, офисов, объектов обслуживания и т.д., а также для объектов, с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей, установлена налоговая ставка в размере до 2%.

Налоговая ставка, не относящаяся к вышеназванным категориям, составляет до 0,5%.

Например, если стоимость 1 кв. м. квартиры составляет 50 000 рублей, а налоговая база после вычета – 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 0,1% = 2 000.

При этом, законом уточнено, что муниципальные образования могут самостоятельно менять размер ставки, установленной для домов, квартир и гаражей. Допускается повышение ставки не более чем на треть или ее понижение до нулевого значения.

Кроме того, субъекты РФ могут вводить дифференцированные ставки в зависимости от:

• разновидности объекта;

• кадастровой стоимости объекта;

• инвентаризационной стоимости объекта;

• места расположения объекта;

• вида зоны, на территории которой находится объект.

Источник: http://bs-life.ru/finansy/nalogy/nalog-na-imushchestvo2013.html

Налог на имущество физических лиц

Когда приходит налог на имущество физических лиц

Владение имуществом на правах собственности для граждан – это не только привилегия, но и определенное обязательство.

В стране некоторые виды имущества подлежат по общему правилу налогообложению. Это, как правило, дорогостоящее движимое или недвижимое имущество, которым владеет практически каждая семья.

Налог на имущество физических лиц имеет строго определенные ставки и четкие требования по оплате. Некоторые категории граждан имеют право оплачивать данный налог по сниженным тарифам при условии, что они относятся к льготной категории населения.

Сегодня оплачивать налоги стало намного проще и удобней. Больше не нужно отправляться в кассы или отделения налоговых служб, сейчас узнать информацию по задолженности и оплатить налог можно не выходя из дома через Интернет.

Что такое налог на имущество физических лиц?

Все налоги делятся на три категории: федеральные, региональные и местные. Налог на имущество равно как и земельный налог относится к категории местных сборов. Это означает, что поступающие от граждан деньги идут не в федеральный бюджет, а в местный.

Территориальные объединения вправе самостоятельно регламентировать размер и порядок уплаты налога на имущество. Важно лишь, чтобы принятые ими нормы не противоречили федеральному налоговому законодательству.

Налоговый Кодекс (глава 32) регламентирует порядок расчета и уплаты налога на имущество физических лиц.

Кто должен платить налог на имущество, определяет статья 400 НК РФ. Согласно данной норме, обязанность уплаты налога на имущество возникает у физических лиц, являющихся собственниками имущества, список которого перечислен в Кодексе.

К объектам налогообложения по налогу на имущество относятся:

  • Жилые частные дома, в том числе и садовые;
  • Квартиры или комнаты;
  • Гараж или место под машину;
  • Единый недвижимый комплекс;
  • Доли недвижимости;
  • Незавершенное строительство.

То есть, налог на имущество относится непосредственно к объектам недвижимости. Движимое имущество граждан облагается другим налогом – транспортным.

При расчете налога в отношении квартир не учитываются квадратные метры, приходящиеся на общедомовые территории. Ни лестничные марши, ни подвальные и чердачные помещения не будут учитываться при начислении и уплате налога.

Многих интересует, платят ли дети налог на имущество. О том, с какого возраста платят данный налог, упоминания в законодательстве нет. По ст. 400 НК РФ обязанность возникает у всех физических лиц вне зависимости от их возраста.

Но если ребёнок, имеющий в собственности недвижимость, ещё не достиг возраста 14 лет, за него исполнять эту обязанность должны его родители.

Ставки налога на имущество физических лиц

Процентная ставка по налогу на имущество в каждом конкретном регионе или городе федерального значения определяется индивидуально. Причём одна часть регионов рассчитывает ее по кадастровой стоимости недвижимости, другая – по инвентаризационной.

Для унификации этих процессов решено перейти всем территориям на единую систему начисления налога на кадастровую стоимость до 2020 года. Сейчас же в 2019 году ставки налога выглядят следующим образом.

Ставка по кадастровой стоимости зависит от категории недвижимости:

  • 0,1 % — жилые дома и помещения (в том числе и незавершенные), гаражи, дачные домики площадью до 50 квадратных метров, единые недвижимые комплексы;
  • 2 % — имущество организаций и физических лиц с кадастровой стоимостью более 300 миллионов рублей;
  • 0,5 % — другие объекты.

Ставка по инвентаризационной стоимости:

  • До 0,1 % — инвентаризационная стоимость или коэффициент-дефлятор до 300 тысяч рублей;
  • От 0,1 до 0,3 % — от 300 тысяч до 500 тысяч рублей;
  • От 0,3 до 2 % — свыше 500 тысяч рублей.

Для объектов, подпадающих под ставку 0,1 % от кадастровой стоимости, ставки могут быть уменьшены до нули или увеличены не более чем в 3 раза нормативными актами муниципальных образований.

Как узнать налог на имущество физических лиц через Интернет? Иногда обычному гражданину сложно определить и рассчитать налог на имущество. Для этого был создан специальный сервис на сайте ФНС России.

Конкретную информацию по ставкам на налоги в Вашем регионе можно узнать на сайте — https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Кто имеет льготы по налогу?

О том, кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц, или уплачивает налог по сниженным тарифам, указано в НК РФ. Право на льготу имеет 15 категорий налогоплательщиков.

К ним, в частности, относятся:

  • Пенсионеры;
  • Инвалиды детства, первой и второй групп;
  • Военнослужащие;
  • Участники ВОВ и других военных действий;
  • Герои СССР и РФ и др.

Полный перечень можно также увидеть на сайте налоговой службы.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц, равно как и другим категориям льготников, распространяются в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

К примеру, если пенсионер на праве собственности владеет квартирой, гаражом и садовым домом, то по каждому из них он будет иметь льготу. Если же пенсионер имеет три гаража, то льготу он получит от государства только на один из них.

Налоговая льгота не распространяется на объекты недвижимости, которые используются в предпринимательской деятельности.

Обязательным правилом пользования льготой является обязательство налогоплательщика самостоятельно уведомить налоговые службы о наличии такой льготы.

Как считается налоговый вычет?

В тех регионах, где налогообложение ведётся на основании кадастровой стоимости недвижимости, возможно применение налоговых вычетов.

Итак, налоговые вычеты определяются в следующем виде:

  • Для комнат и части квартир кадастровая стоимость уменьшается на величину стоимости 10 квадратных метров общей площади этого помещения;
  • Для квартиры кадастровая стоимость уменьшается на стоимость 20 квадратных метров общей ее площади;
  • Для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на стоимость 50 квадратных метров общей площади помещения.

Нормативные акты муниципальных образований вправе изменять размеры налоговых вычетов.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

Итак, как начисляется этот вид налога? Расчёт налога пока возможен по кадастровой и по инвентаризационной стоимости.

В 2020 году вся страна перейдёт на единый расчёт по кадастровой стоимости. Для этого даже была создана специальная формула, которая уже сейчас доступна для населения налогоплательщиков.

Итак, формулы возможные для применения:

  • Расчёт по кадастровой стоимости. Произвести расчёт можно самостоятельно, если известны данные о кадастровой стоимости на 1 января отчетного года, площадь недвижимости, доля и размер налогового вычета, а также ставка налогообложения. Формула расчета в этом случае будет иметь следующий вид: Сумма = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) х Долю х Ставку.
  • Расчёт по инвентаризационной стоимости. В этом случае формула будет выглядеть следующим образом: Сумма = Инвентаризационная стоимость х Долю х Ставку.
  • Расчёт по формуле 2020 года. Сумма налога = (Налог по кадастровой стоимости – Налог по инвентаризационной стоимости) х Коэффициент понижения + Налог по инвентаризационной стоимости.

На 2019 год коэффициент понижения имеет значение 0,8.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц

Когда начисляются налоги? Когда платить налог – это самый важный вопрос, интересующий многих россиян. Ведь его несвоевременная уплата грозит начислением штрафных санкций.

В 2019 году налог на имущество можно оплатить до 1 декабря. Это правило распространяется на все регионы страны.

Что будет, если не платить налог на имущество физического лица? Налоговая служба за такое нарушение будет начислять пени.

Размер пени будет составить 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Штраф же при этом за несвоевременную уплату налога для граждан не установлен.

Нужно учитывать, что налоговики могут свободно направить уведомление о неуплате Вашему работодателю и списать сумму долга с Вашей зарплатной банковской карты.

Также на гражданина может быть наложен запрет в части выезда его за границу. Поэтому перед поездкой в отпуск лучше всегда проверять наличие долгов по налогам на сайте ФНС РФ.

Как узнать налог на имущество физических лиц через Интернет? Если нет квитанции (уведомления) до 1 ноября отчетного года, не нужно ее ждать до последнего.

Нужно самостоятельно обратиться в отделение налоговой службы, чтобы оплатить налог. Промедление чревато начислением пени.

Как узнать налог и оплатить его?

Прежде чем оплачивать налог, нужно узнать точные значения своего долга. Получить эти сведения можно одним из нескольких способов:

Как посмотреть по фамилии налог? На некоторых из этих электронных сервисов не требуется предоставление паспортных данных или ИНН, можно обойтись только фамилией налогоплательщика.

Как оплатить через Сбербанк онлайн?

Сбербанк позволяет своим клиентам оплачивать налоги через личный кабинет официального сайте банка или через мобильное приложение Сбербанк онлайн. Проще всего сделать это вторым способом.

Алгоритм взаимодействия с приложением прост:

  • Для начала нужно авторизоваться в приложении, вводя свои данные и пароль. После этого необходимо зайти в раздел «Платежи» и найти в общем списке пункт «Налоги, штрафы, ГИБДД». Там нужно найти вкладку «Поиск и оплата налогов ФНС».
  • После этого нужно выбрать способ оплаты налога. Сделать это можно по индексу документа, по ИНН и по произвольным реквизитам. Индекс документа – это код, указанный на налоговом уведомлении.
  • После внесения всех данных нажмите кнопку «Продолжить». Приложение должно сформировать информацию о платеже, которую нужно проверить и подтвердить. После этого Вам предложено будет сохранить чек операции.

Чеки сохранять необходимо для подтверждения факта оплаты в случае каких-либо сбоев или чрезвычайных ситуаций. О том, как заплатить можно ещё этот налог, расскажем далее.

Как оплатить через сайт ФНС?

Кроме Госуслуг можно оплатить удаленно налоги через сайт самой Налогового службы. Для этого также нужно получить на нем авторизацию в личном кабинете.

В категории оплаты налогов нужно совершить следующую последовательность действий:

  • Ввести ФИО и ИНН;
  • Указать вид налога, сумму платежа, адрес объекта недвижимости и тип платежа (налог или пеня);
  • Выберите способ оплаты. Если желаете оплатить налог наличными, будет сформирована платёжка для ее последующей распечатки. Если желаете оплатить налог картой, сайт перенаправит Вас на сайт банковской организации, поддерживающей такую услугу.

Какой бы способ оплаты Вы не выбрали, всегда сохраняйте чеки и иные подтверждающие оплату документы.

Налог на имущество физических лиц подлежит уплате всеми собственниками недвижимости. Некоторые из них могут получить льготы по платежу.

Оплачивать налог нужно своевременно даже без получения соответствующих уведомлений от налоговой службы, чтобы не получить начисления пеней по долгу.

Источник: http://expert-home.net/nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits/

Квитанция на налог на имущество физических лиц 2019 — когда приходит

Когда приходит налог на имущество физических лиц

Оплата налогов на имущество физических лиц должна проводиться своевременно. Платеж указан в налоговом уведомлении, которое должна рассылать ФНС. Уведомление о необходимости оплатить налог вручается плательщику не позднее 30 дней до оплаты налога.

Если такое уведомление не пришло, то это не означает, то плательщик может не оплачивать налог. Оно может прийти позже и тогда ФНС потребует заплатить налоги сразу за несколько периодов. Просрочка чревата судебными разбирательствами и начислением штрафных платежей.

Кто проводит расчет?

Точной даты уведомления в Налоговом кодексе не предусмотрено. Оно должно быть разослано заказными письмами не позднее 30 дней до необходимости оплаты. На практике уведомление на налог приходит в августе-сентябре каждого года.

По истечении 6 дней уведомление считается полученным. Оно также может быть разослано в электронном виде, если у гражданина есть учетная запись на сайте ФНС или на портале государственных услуг.

Расчет выполняется специалистами ФНС. Он проводится с учетом кадастровой стоимости объекта недвижимости. По-прежнему налог может начисляться по инвентаризационной стоимости.

Для каждого объекта имущества положен вычет. Он составляет:

  • 50 кв. м. на частный дом;
  • 20 кв. м. – на квартиру;
  • 10 кв. м. – комнату.

Окончательная сумма налога равна как произведению кадастровой стоимости (с учетом вычета) объекта недвижимости на ставку, которая утверждается на местном уровне. Уведомление оформляется в форме ПД-4 и обязательно к оплате. Если гражданин не согласен с суммой рассчитанного налога, то он вправе оспорить его.

Сроки оплаты

Налог нужно заплатить не позднее 1 декабря текущего года. Если уведомление не поступило, то налог можно оплатить сразу за несколько периодов. Пропуск срока при неполучении налогового уведомления не считается основанием для неоплаты.

Заявитель должен проявить инициативу и обратиться с заявлением ФНС о необходимости получения квитанции.

Законодательная база

Налог на имущество физических лиц начисляется согласно гл. 32 НК РФ. Специальная форма- бланк о наличии имущества, облагаемого имущественным налогом, утверждена Приказом ФНС РФ 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@.

Квитанция на налог на имущество физических лиц

Квитанция высылается в форме ПД-4. В ней содержится следующая информация:

  • Ф.И.О. налогоплательщика, номер его ИНН;
  • сведения об объекте налогообложения;
  • расчет суммы платежа;
  • срок оплаты;
  • предупреждение об ответственности в случае несвоевременной оплаты налога.

Квитанция высылается в одном экземпляре. Ее также можно получить при личном обращении в ФНС с паспортом и правоустанавливающими документами на имущество.

С 2017-2018 г. на квитанции также размещен QR-код, который позволяет платежным устройствам считывать информацию с документа и проводить перечисления через терминал, без необходимости обращения в отделение банка.

Когда приходит?

Предельный срок – за 30 дней до наступления 1 декабря текущего года. Расчет налога проводится с учетом всего срока владения недвижимым имуществом.

Платежная квитанция приходит за несколько месяцев до необходимости оплаты.

Уведомление о наличии задолженности может прийти в любое время. Погасить ее следует в установленный срок, иначе ФНС вправе обратиться за судебным приказом в суд и взыскать недоимку в принудительном порядке.

Что делать, если не пришла?

В некоторых ситуациях ФНС намеренно не рассылает уведомления. Это может быть в следующих случаях:

  • если сумма налога меньше 100 рублей, тогда квитанцию можно распечатать на сайте ФНС либо оплатить при обращении в налоговую инспекцию;
  • если у налогоплательщика есть «Личный кабинет» на сайте ФНС;
  • когда объект налогообложения льготный или у заявителя есть льгота на оплату налога.

В остальных ситуациях отсутствие квитанции не освобождает плательщика от обязанности перечислить сумму налога. Он должен обратиться в ведомство самостоятельно либо распечатать квитанцию на сайте ФНС.

Как оплатить?

Оплатить квитанцию на налог на имущество физических лиц можно наличным или безналичным расчетом. Квитанцию можно распечатать через сайт ФНС или государственных услуг. Доступны также электронный ресурс «Яндекс деньги», а также сайты банков-партнеров.

Способы

Для оплаты через сайт ФНС необходимо завести личный кабинет. Логином входа служит номер ИНН плательщика, а пароль выдается по заявлению в налоговой инспекции.

Для уточнения суммы имущественного налога потребуется:

  • войти на сайт;
  • выбрать раздел «Физические лица»;
  • войти в личный кабинет;
  • чтобы узнать сумму налога нужно войти в раздел «Переплата/ задолженность», там же можно распечатать квитанцию либо оплатить на сайте через банковскую карту.

Оплата так же возможна через сайт госуслуг. Для этого нужно пройти аутентификацию в ЕГАИС и получить на сайте учетную запись.

Далее следует заполнить заявление на получение квитанции и указать способ уведомления:

  • в личном кабинете;
  • через электронную почту;
  • посредством SMS сообщения.

Оплата налога возможно банковскими картами VISA, MasterCard, Мир. Доступна оплата через ресурс WebMoney.

Клиенты Сбербанка могут оплачивать через систему Сбербанк Онл@йн. Для этого потребуется войти в раздел «Переводы и платежи» — ФНС – «Поиск и оплата налогов».

Далее следует ввести номер ИНН, по которому система найдет выставленные к оплате налоги. Оплатить налог можно за себя или за другого налогоплательщика.

Основное условие – указать ИНН (при оплате можно не свой), реквизиты налоговой инспекции и перечислить платеж. Аналогичной функцией располагают и другие банки.

Возможность удаленной оплаты налогов предусмотрена в системе Яндекс деньги. Выставленный к оплате налог можно найти по ИНН плательщика. Оплата также возможна не только самим плательщиком, но и другим заинтересованным лицом (например, законным представителем несовершеннолетнего гражданина).

По-прежнему, оплата возможна через кассу банка или через банкомат выбранного банка. Если платить налоги на сайте ФНС или через портал государственных услуг, то заявитель не оплачивает комиссию.

Ответственность за неуплату

Если квитанция с налогом на имущество физических лиц не будет своевременно оплачена, то для должника может наступить специальная налоговая ответственность в виде пени.

Она составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

За неверно рассчитанный налог положен штраф в размере 20% от суммы недоимки.

Штраф взыскивается в административном порядке, но может быть оспорен в суд. При получении налоговой квитанции оплачивать ее следует как можно быстрее.

Если в квитанции указанные неверные расчеты, то их следует обжаловать в административном порядке. В отдельных ситуациях может понадобиться судебное разбирательство.

Тогда налогоплательщику целесообразно заручиться поддержкой компетентного юриста.

На видео о налоге на имущество физических лиц

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/kvitancija-na-nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lic/

Как вырос налог на имущество и почему его лучше заплатить вовремя

Когда приходит налог на имущество физических лиц

До 1 декабря россияне должны уплатить имущественные налоги за 2016 г.

М. Стулов / Ведомости

В этом году налоговая служба рассчитывала разослать гражданам уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам до осени, но жители некоторых регионов, например столицы, зачастую получали их лишь в октябре. Так что до дедлайна по уплате налогов – 1 декабря – у них оставалось менее двух месяцев. А сейчас – всего три недели.

Некоторые сетуют, что до сих пор не обнаружили в почтовом ящике платежек. Если так, то, скорее всего, искать их нужно в другом месте – в электронном (а не бумажном) виде в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), напоминают юристы. С 2016 г. налоговики получили право не рассылать бумажные уведомления обычной почтой, а направлять их владельцам таких кабинетов.

До получения налогового уведомления физическое лицо не обязано платить имущественные налоги, указывают юристы. Без извещений уплатить такие налоги просто невозможно: их рассчитывают и уведомляют граждан сами налоговики. Например, налог на имущество рассчитывается по сложной формуле, которая помимо прочего зависит от региона, где оно расположено.

Лучше не смотреть

В этом году налоговые платежи за землю и личный транспорт для большинства граждан практически не изменились, а вот налог на жилые и другие строения для многих заметно вырос.

Дело в том, что с прошлого года расчет налога на имущество граждан постепенно переводится на приближенную к рыночной кадастровую стоимость. Прежде он считался исходя из инвентаризационной стоимости объектов (по БТИ), в большинстве случаев существенно более низкой.

Регионы постепенно переходят на расчет налога по-новому. Первые четыре года с начала применения кадастровой оценки сумма налога увеличивается постепенно (от рассчитанной по инвентаризационной стоимости до расчета по кадастру) с помощью понижающих коэффициентов: в первый год – 0,2, во второй – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8 и достигнет максимума на пятый год.

Объекты и ставки

Под налог на имущество физических лиц подпадают жилой дом, квартира, комната, гараж, единый недвижимый комплекс (например, земельный участок с хозяйственными постройками и жилым домом), иные строения и помещения, машиноместа на парковках и объекты незавершенного жилищного строительства.

Для Москвы действует ставка налога 0,1% при кадастровой стоимости не более 10 млн руб., 0,15% – свыше 10 млн, 0,2% – более 20 млн, 0,3% – свыше 50 млн, 2% – дороже 300 млн.

Эти ставки применяются для жилых домов и помещений, единых недвижимых комплексов, объектов незавершенного жилищного строительства, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 кв. м.

В этом году налог на имущество граждан 21 региона впервые рассчитывали с использованием кадастровой стоимости. Для них налог за 2016 г.

определяется как 20% от налога, рассчитанного по кадастру, плюс 80% налога, рассчитанного по БТИ.

Это правило относится ко всем объектам, за исключением административно-офисных, торговых зданий и объектов коммерческого назначения: они облагаются налогом по полной кадастровой стоимости.

В 28 регионах, где кадастровая оценка впервые обкатывалась в 2016 г. (Москва, Татарстан, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Самарская области и др.), вес кадастра в налоге удвоился – до 40%. Из-за этого у многих удвоилась и сумма налога.

«Я понимала, что налог на квартиру в этом году вырастет, но, когда смотришь на платежку, впечатление определенно сильнее», – говорит многодетная жительница столицы. Налог на ее 100-метровую квартиру в старом доме на Тимирязевской улице за год вырос с 6396 до 12 792 руб.

В остальных регионах налог рассчитали пока по-прежнему, по инвентаризационной стоимости.

Наказание за опоздание

Какой бы счет вам ни выставила ФНС, оплатить его лучше в срок. Налоговый кодекс предусматривает санкции за несвоевременную уплату налога на имущество.

«Это, во-первых, пени – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (сейчас – 8,25% годовых) от долга за каждый день просрочки. Во-вторых, штраф за нарушение срока оплаты в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Причем за умышленную неуплату штраф удваивается – 40% от неуплаченной суммы налога», – перечисляет партнер юридической компании Vinder Law Office Артем Горюнов.

О том, что счетчик включен, уведомят налоговики. «Налоговая служба направит требование об уплате недоимки по налогу и пеней. По общему правилу на уплату налога по такому требованию дается восемь рабочих дней со дня получения требования, если в нем не указан иной срок», – добавляет старший юрист BGP Litigation Денис Савин.

А через шесть месяцев после срока уплаты задолженности, превышающей 3000 руб. (включая пеню и штраф), налоговая инспекция может подать в суд.

«Суд удовлетворяет такие требования практически всегда, дальнейшие события идут по обычному сценарию взыскания: деньги будут списаны с банковского счета налогоплательщика или удержаны бухгалтерией предприятия, где налогоплательщик получает зарплату», – продолжает Горюнов.

Поэтому, если имущество, которое облагается налогом, за вами числится, а налоговое уведомление по каким-либо причинам не пришло, необходимо выяснить причины этого в инспекции по месту жительства или по месту нахождения имущества, предупреждает Савин.

К тому же с этого года налоговая служба получила право штрафовать гражданина также и за непредставление сообщения об имуществе в налоговый орган – и размер штрафа значителен: 20% от неуплаченной суммы налога.

Льготы и вычеты

До расчета налога кадастровая стоимость каждой квартиры автоматически уменьшается на стоимость ее 20 кв. м, жилого дома – 50 кв. м, комнаты – 10 кв. м. Кадастровая стоимость единого недвижимого комплекса с жилым помещением уменьшается на 1 млн руб.

независимо от числа собственников: если их несколько, 1 млн делится на всех пропорционально долям. Это вычеты. Владельцы нескольких объектов автоматически получают вычет по каждому из них. Если квартира или дом находится в общей долевой собственности нескольких граждан, ее кадастровая стоимость снижается на стоимость 20 кв.

м, и исходя из остатка каждый собственник платит налог пропорционально своей доле.

Лица, имеющие право на специальные льготы по налогу на имущество, например пенсионеры, при наличии нескольких однотипных объектов должны заранее (до 1 ноября) выбрать среди них один, с которого в следующем году не будет удерживаться налог, и направить уведомление об этом в налоговую службу.

С будущего года получить льготы им станет чуть проще. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс вступят в силу с 1 января.

Сейчас люди, имеющие право на такие льготы по имущественным налогам (например, достигшие пенсионного возраста), но не подтвердившие их документами и заявлением в местную налоговую службу, платят налог полностью. «А с 1 января 2018 г.

вводится новое правило: в отсутствие документов, подтверждающих право на льготу, налоговый орган сам должен будет запрашивать соответствующие сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых они имеются (например в ПФР). Так что с 2018 г.

налоговая инспекция будет не вправе отказать в применении налоговой льготы физическому лицу лишь на том основании, что он не представил подтверждающие документы», – рассказывает президент коллегии адвокатов «Барщевский и партнеры» Самвел Караханян.

Но заявление на льготу писать все равно придется. Это правило будет распространяться также на земельный и транспортный налоги, следует из письма ФНС от 12 октября, размещенного на сайте службы.

Источник: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2017/11/10/741211-viros-nalog-na-imuschestvo

Налоговое уведомление на имущество физических лиц — Юридические советы

Когда приходит налог на имущество физических лиц

Последнее обновление 2018-11-30 в 12:08

Согласно ст.52 НК РФ есть такие ситуации, когда налог рассчитывает не сам плательщик, а ИФНС. К таким ситуациям относится порядок исчисления имущественных налогов для граждан — за землю, строения и транспорт. Вот юридические лица обязаны самостоятельно считать налоги и несут ответственность в случае ошибок.

Налоговое уведомление об уплате налога на имущество физических лиц

Гражданин ничего не рассчитывает сам, более того — не представляет вообще какие-либо сведения о своем имуществе, т. е. ИФНС получает их путем запроса в Росреестр.

Кстати в этом кроется текущий пробел системы имущественного обложения, который пока не удается заполнить: объекты, не имеющие документального оформления в Росреестре (т. е.

не имеющие «кадастрового паспорта», хотя его отменили с 2015 года), не включаются в обложение, поскольку инспекция не знает о них.

Собственник таких вещей обязан либо поставить объект на учет (хотя не обязан), и тогда Росреестр после внесения в ЕГРН записи направит информацию в нужную ИФНС, либо, не ставя на учет, уведомить инспекцию с помощью специального сообщения.

А что касается объектов, о которых инспекция знает, то она обязана в отношении их:

  • рассчитать налог на имущество;
  • сформировать налоговое уведомление;
  • приложить к нему платежное извещение;
  • выслать письмо с этими документами по адресу плательщика в установленный срок.

Важно! Если вы сменили адрес или фактически проживаете в другом месте, то можно подать в ИФНС уведомление о перемене адреса для направления писем, чтобы не пропускать важную информацию о своих налоговых обязательствах.

В п.2 ст.52 НК РФ сказано, что крайний срок для рассылки уведомлений — за месяц до срока уплаты налога. Учитывая, что единый срок уплаты для граждан — это 1 декабря, то, значит, уведомления высылаются не позже 1 ноября (если день не выпадает на выходной).

Важно! Если у вас есть активный аккаунт на портале «Госуслуги» или вы имеете «Личный кабинет налогоплательщика», ИФНС может не направлять вам бумажные письма, а высылать электронные уведомления по ТКС.

Согласно практике ФНС уведомление является единым, т. е. вбирает сведения обо всех имущественных налогах гражданина.

Если общая сумма всех начислений не превышает 100 рублей, то письмо не высылается, кроме одного исключения: высылки письма за последние 3 года.

Например, ваш налог за 2015-ый год составлял 40 рублей, в следующем году — 60 рублей, в следующем — 80 рублей. Несмотря на отсутствие превышения, за эти 3 года необходимо уведомить гражданина.

Почему так важно уведомление? Без него вы не сможете оплатить налог — ведь вы не будете знать сумму к уплате.

Разумеется, вы можете рассчитать ее самостоятельно, но из-за ошибок с вашей стороны или со стороны ИФНС результат вашего расчета и расчета инспекции могут не совпадать, и за вами будет недоимка либо переплата с вытекающими последствиями.

Важно!

Если вы не получили письмо в начале ноября года, то необходимо обратиться в свою ИФНС — посетить лично, позвонить либо написать через сайт, и выяснить причину.

Отсутствие письма не оправдывает неуплату налога своевременно, ведь причина может быть технического характера — неполадки на почте, утеря писем и пр.

Как распечатать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц по ИНН

Если по каким-то причинам вы не имеете на руках платежного извещения, получить квитанцию на оплату налога на имущество можно несколькими способами, в т.ч. с помощью интернет-технологий:

  • посетить инспекцию с паспортом и запросить платежное извещение в окне приема, назвав свой ИНН; если вы не знаете свой номер идентификации, можно показать паспорт;
  • на сайте ФНС — с помощью сервиса «Заплати налог»;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • в многофункциональном центре вашего района «Мои документы».

Зная свой ИНН, вы можете найти платеж и через сторонние ресурсы — через различные сайты наподобие платежного сервиса а-3, а также через «Сбербанк Онлайн», кошельки — Яндекс.Деньги, WebMoney, однако эти сервисы не всегда находят свежие начисления, но точно выдают задолженности прошлых лет.

Должна ли налоговая присылать квитанции на налог на имущество

ИФНС в соответствии со ст.52 и ст.408 НК РФ обязаны высылать вам уведомление и квитанцию.

Форма уведомления установлена приказом ФНС, с которым можно ознакомиться по ссылке.

Есть 3 ситуации, когда инспекция квитанцию не вышлет:

  • общая сумма к уплате по всем платежам меньше 100 рублей;
  • вы использовали вычеты или льготы, так что база равна нулю или действует освобождение от обложения;
  • у вас есть ЛКН или профиль на «Госуслугах».

Новшеством уведомления о налоге на имущество физических лиц в 2019 году будет то, что при перерасчете налогов за последние 3 года суммы к уплате не будут меняться, если перерасчет приведет к их повышению.

Как получить квитанцию на налог на имущество физических лиц через Интернет

Как скачать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц через сервис «Заплати налог»:

  1. Откройте сайт.
  2. Перейдите к разделу для граждан.
  3. Среди сервисов найдите необходимый и нажмите на него.
  4. Перед вами загрузится новая страница. Здесь выберите услугу для физических лиц и оплату налогов.
  5. Заполните пустые графы — какой налог и в каком размере.
  6. Укажите адрес имущества.
  7. Укажите свои данные.
  8. Вы можете сформировать квитанцию на налог на квартиру и сразу же оплатить начисление, если имеете электронный ресурс с денежными средствами.
  9. Если такового нет, то квитанцию легко распечатать и использовать для оплаты в банке.

Где брать квитанцию на оплату налога на имущество в «Личном кабинете налогоплательщика»:

  1. Войдите в ЛКН.
  2. Переходите к личным сообщениям. Это конверт в верхнем углу справа.
  3. Здесь вы увидите корреспонденцию от ИФНС.
  4. Откройте уведомление, которое вам нужно. На второй странице будет платежное извещение о налогах на имущество физических лиц. Вы можете сразу оплатить их либо распечатать документ для оплаты в банке.

Сформировать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц можно и через профиль на «Госуслугах» — если у вас есть начисления, они отразятся в письмах.

Куда приходит налог на имущество физических лиц

Все платежки по имущественным платежам от ИФНС будут поступать на тот адрес, который указан в базе «АИС-налог» в качестве адреса для направления писем.

Вы можете подать заявление для смены этого адреса такого вида:

Итоги

  1. Найти квитанцию на налог на имущество физических лиц по ИНН можно с помощью сервиса на сайте ФНС и сторонних сайтов.
  2. Если вам не пришло письмо от инспекции, узнайте причину.
  3. ИФНС обязана выслать письмо до 1 ноября года.

Источник: https://lawsymphony.com/nalogovoe-uvedomlenie-na-imuschestvo-fizicheskih-lits/

Адвокат Аврелин
Добавить комментарий