Когда надо платить налоги

Все, что нужно знать о персональных налогах и их оплате

Когда надо платить налоги

На правах рекламы

Физические лица, граждане РФ (за исключением отдельных категорий граждан, освобожденных от уплаты в зависимости от видов налоговых начислений) должны платить налоги, если у них есть земельный участок, недвижимое имущество, автомобиль или иное транспортное средство.

Начисления рассылаются налоговыми органами ежегодно с апреля по октябрь, расчетный период – предыдущий календарный год. Оплатить начисления необходимо до 1 декабря этого же года. В случае если вы не оплатили налоги в установленные сроки, вас будут ждать различные виды ответственности.

Обо всем этом по порядку.

Какие налоги бывают?

1.

Транспортный налог – налог за автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Имущественный налог – налог на жилой дом, квартиру, гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения.

3. Земельный налог – налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – налог на доходы, полученные физическими лицами: от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет; от сдачи имущества в аренду: на доходы от источников за пределами Российской Федерации; на доходы в виде разного рода выигрышей; на иные доходы.

Существуют также и специальные налоги физических лиц:

5. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов – налог, уплачиваемый физическими лицами, осуществляющими специальное или особое водопользование (забор воды из водных объектов с забором и без забора воды для целей гидроэнергетики, лесосплава в плотах и др.

6. Сборы за пользование объектами животного мира – налог, уплачиваемый физическими лицами, которые получили в установленном порядке лицензию на пользование объектами животного мира на территории Российской Федерации.

Когда нужно оплачивать налоги?

Все налоговые начисления, за исключением НДФЛ, ФНС России рассчитывает самостоятельно и отправляет вам уведомление по почте в период с апреля по октябрь.

Срок уплаты налогов физических лиц (имущественного, земельного, транспортного) заканчивается 1 декабря, далее начинается начисление пеней.

В случае с НДФЛ, налогоплательщик должен подать декларацию о доходах за предыдущий год до 30 апреля (в 2018 году – до 3 мая из-за переноса срока), а оплатить до 15 июля.

Как узнать задолженность по налогам по ИНН и оплатить без очередей и квитанций?

Рекомендуем вам проверять и оплачивать задолженность по налогам через Интернет при помощи наших партнеров NALOGI.ONLINE. Для проверки достаточно ввести номер ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) или УИН (уникальный номер налогового начисления). Для оплаты подойдет любая банковская карта – Visa/MasterCard/МИР.

После оплаты вам отправят детали платежа на электронную почту. NALOGI.ONLINE также позволяют подписаться на уведомления о новых налоговых задолженностях. Как только информация попадет в государственную систему ГИС ГМП, вам сразу направят E-mail или СМС-уведомление.

Это позволит своевременно оплачивать задолженности, без начисления пени.

Почему безопасно оплачивать налоговые задолженности через NALOGI.ONLINE ?

Оплата осуществляется с применением стандарта безопасности данных индустрии платежных карт – PCI DSS. Услуги по переводу денежных средств оказывает ПАО «Промсвязьбанк».

Как быстро уплаченные налоги фиксируются в ФНС России?

Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), через которую осуществляется информационный обмен, удаляет сведения о вашей задолженности только тогда, когда это подтвердит ФНС России. Обработка информации налоговым органом может занимать от 2 до 4 недель, несмотря на то, что деньги в Казначейство России обычно поступают на следующий день после оплаты.

Что делать, если начисления кажутся вам некорректными?

Вместе с налоговым уведомлением и платежными документами на уплату налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов вы получаете форму заявления, которое заполняется в случае, если в налоговом уведомлении обнаружены неточности или недостоверная информация о земельном участке, транспортном средстве, квартире или иной собственности. Заполненное заявление советуем предоставить в налоговую инспекцию лично, направить в адрес инспекции почтовым отправлением или в электронном виде через интернет-сайт ФНС России. 

Также, вы можете просто обратиться с вашим вопросом в налоговую инспекцию в штатном режиме.

Кто освобождается от уплаты налогов?

Разные виды налогов подразумевают освобождение от их уплаты различных категорий граждан. Но чаще всего, от уплаты налогов освобождаются:

  • пенсионеры;
  • герои СССР и РФ;
  • участники Великой Отечественной войны и иных боевых действий;
  • инвалиды групп I или II, а также инвалиды с детства;
  • военнослужащие и члены семей военнослужащих при потере кормильца;
  • лица, подвергшиеся радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также на производственном объединении «Маяк» и пр.

Для освобождения от уплаты налогов, а также для уточнения категорий граждан, попадающих под льготную категорию вам следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Что будет если не платить налоги вовремя?

Если вы вовремя не уплатили налог, с первого дня просрочки начнут начисляться пени, исходя из расчета 1/300 ставки рефинансирования. На данный момент составляет 0,02% в день (20 коп. с каждой тысячи рублей при ставке 7,5%).

Кроме того, если общая сумма задолженности по налогам и штрафам составит более 10 тыс. руб., то вас могут ограничить в выезде за пределы Российской Федерации. Такое решение выносит ФССП России.

В 2017 году ФССП России вынесла более 1,5 млн постановлений об ограничении на выезд за пределы России.

Кроме того, гражданам может грозить штраф за занижение налоговой базы, оплату не в полном объеме или длительную неуплату. По транспортному, имущественному и земельному налогу штраф составит 20% от неуплаченной суммы, а в случае сознательного игнорирования оплаты – 40%. 

Пожалуй это самое важное, что вам следует знать о налогах. Оплачивайте их вовремя!

Желаем вам финансового благополучия!

Nalogi.online — оплата налоговой задолженности по ИНН или УИН без регистрации. Подписка на уведомления о новых начислениях.

Платежи совершаются с применением современных стандартов безопасности и сертификатом международного стандарта PCI DSS.

 Услуги по переводу денежных средств оказывает ПАО «Промсвязьбанк», Генеральная лицензия Банка России № 3251.

Источник: https://www.garant.ru/article/1182834/

Налоги в 2018 году: что и когда нужно оплатить?

Когда надо платить налоги

Имущественный

Это ежегодный налог на квартиру, дом, дачу, гараж. С 2015 года его размер существенно подрос, так как теперь рассчитывается по кадастровой стоимости недвижимости, то есть по стоимости, максимально приближенной к рыночной. Увеличение происходит постепенно и растянуто во времени на пять лет. Окончательная сумма налога на квартиру сформируется к 2020 году.

Срок. Налог на имущество начисляется отдельно по каждому объекту собственности, после чего плательщику отправляется налоговое уведомление — за 30 дней до наступления срока платежа. Получить его ты должна примерно 1 ноября, плюс–минус две недели. Если ты владеешь еще и земельным участком, в это же время в идеале ты получишь и уведомление об уплате земельного налога.

Как платить. Уплата имущественного и земельного налогов производится не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если ты не получишь уведомление вовремя, обратись в налоговую. Не согласна с суммой? Лучше сначала все же заплатить, чтобы избежать пени, а потом требовать перерасчета.

За что можно получить налоговый вычет

Подоходный

Подавать налоговую декларацию в Федеральную налоговую службу (ФНС) и платить подоходный налог нужно только в том случае, если у тебя есть другие доходы, помимо зарплаты. Например, если ты:

• сдаешь квартиру или машину в аренду;

• продала в отчетном году недвижимость или автотранспорт, которыми владела меньше трех лет;

• получила какой-либо выигрыш.

Срок. Заполнить налоговую декларацию о доходах за отчетный год и передать ее в местное отделение ФНС нужно не позднее 30 апреля следующего года. Срок уплаты подоходного налога — до 15 июля.

Как платить. На сайте ФНС есть специальная программа, облегчающая заполнение декларации. Можно подать декларацию лично — в отделении ФНС, отправить заказным письмом по почте или заполнить в электронном виде на сайте госуслуг. Штраф за неуплату: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Как доказать уплату налогов на имущество: рекомендации юриста

Транспортный

Размер этого налога зависит от мощности двигателя, года выпуска и вида транспортного средства — автомобиля или мотоцикла, которым ты владеешь. Ставки отличаются в зависимости от региона и устанавливаются субъектами Российской Федерации. Всю необходимую информацию для расчета транспортного налога можно найти на сайте ФНС (nalog.ru).

Срок. Уплатить транспортный налог нужно до 1 декабря. Если до этого срока извещение не пришло, обязательно обратись в отделение ФНС, так как неполучение извещения не является основанием для неуплаты налога. Важно помнить, что все налоги ты платишь за предыдущий год. То есть, если ты приобрела автомобиль в этом году, то платить налог за него нужно будет только в следующем.

Как платить. Внимательно изучи извещение. Если оно содержит неточности, нужно заполнить прилагающееся к нему заявление, отправить его по почте или отнести в отделение ФНС для пересчета размера налога. На транспортный налог, как и на другие, распространяется система льгот. Список льготников — на сайте ФНС.

5 ошибок начинающего инвестора: как сберечь свои деньги?

Как рассчитать налог на недвижимость

Проще всего воспользоваться налоговым калькулятором на сайте своего отделения Федеральной налоговой службы. Такой же калькулятор существует и для расчета налога на земельные участки. Прежде всего проверь, на самом ли деле тебе принадлежит недвижимость, указанная в расчете ФНС, правильно ли обозначена твоя доля в ней и срок владения.

Кроме того, проверь размер кадастровой стоимости имущества — эти данные можно найти на сайте Росреестра (rosreestr.ru). !Если ты считаешь, что кадастровая стоимость твоей недвижимости завышена, обжаловать ее можно в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при территориальных управлениях Росреестра или в суде.

Кому положены льготы: основные группы людей

Налоговый календарь

До 30 апреля — сдать налоговую декларацию за предыдущий год. Это нужно делать только в том случае, если у тебя в отчетном году были дополнительные доходы помимо зарплаты.

До 15 июля — заплатить подоходный налог за предыдущий год. Он рассчитывается на основе декларации.

До 1 ноября — получить по почте или в Личном кабинете на сайте ФНС квитанции на оплату имущественного и транспортного налогов.

До 1 декабря — заплатить имущественный и транспортный налоги.

Источник: https://finance.rambler.ru/money/38859361-nalogi-v-2018-godu-chto-i-kogda-nuzhno-oplatit/

Заплатить налоги надо будет до первого декабря

Когда надо платить налоги

Федеральная налоговая служба ответила «Российской газете» на самые часто задаваемые вопросы по имущественным налогам — земельному, транспортному и на имущество.

Во всех регионах страны прошли дни открытых дверей Федеральной налоговой службы, которые были посвящены именно этой теме. Но приходили люди и с другими вопросами.

В Волгограде консультанты много рассказывали, как открыть собственное дело. Например, самая распространенная ситуация, когда преподаватель хочет заняться частной практикой. Здесь у него два пути: сделаться индивидуальным предпринимателем или оформить себе самозанятость.

В инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Центральному административному округу города Омска очередь собралась еще за пятнадцать минут до открытия. У большинства из пришедших на консультацию горожан одна и та же проблема — не получили квитанцию на имущественные налоги.

ФНС упростила документы для налогообложения имущества

«Ноябрь у нас — горячая пора, — рассказала специалист отдела учета налогоплательщиков Татьяна Кудимова. — До первого декабря все должны заплатить имущественные налоги — земельный, транспортный, а также налоги на имущество физических лиц и организаций. Поэтому посетителей очень много.

Чаще всего горожане приходят с жалобами на то, что у них значительно вырос налог на землю. Просят разобраться — верно ли все начислено. Разбираемся, помогаем оформлять льготы — ведь пенсионеры, например, освобождаются от уплаты имущественного налога. А многие об этом даже не знают».

Наталья Казанцева пришла проконсультироваться, как правильно заполнить налоговую декларацию. «В интернете много предложений по подготовке декларации 3-НДФЛ за одну-две тысячи рублей, да и по дороге в Налоговую службу масса рекламных объявлений и плакатов, -рассказывает Наталья.

— Но я хочу сэкономить и сделать это самостоятельно». Специалисты посоветовали подключить себе Личный кабинет. Интернет-сервис позволяет заполнять декларацию, не выходя из дома, отслеживать статус камеральной проверки и получать консультацию без личного визита в налоговую инспекцию.

Пользуясь случаем, доступ в Личный кабинет налогоплательщика оформила и корреспондент «РГ». Для этого потребовался паспорт и три минуты работы со специалистом, который выдал регистрационную карту с логином и паролем.

 

В Подмосковье наш корреспондент посетила налоговую в Пушкинском районе. Удивилась, что мало посетителей. Заместитель начальника отдела работы с налогоплательщиками Ольга Бабашева, рассказала, что основной наплыв был рано утром.

Занимали очередь в семь утра.

Пока мы говорим, молодой человек выясняет, почему налоговый вычет не пришел ему на банковскую карточку. За 15 минут до закрытия пришла пенсионерка и, держа в руках извещение ФНС, поинтересовалась, почему она должна платить налог на имущество. Ольга Балабашева ей тут же разъяснила, что если это единственное принадлежащее пенсионерке имущество, то она налог платить не должна.

Другую посетительницу интересовал вопрос, действительно ли за вторую принадлежащую ей квартиру придется платить больше? И по каким «расценкам». «Если же недвижимость находится в разных городах, то налоговая ставка применяется по кадастровой стоимости, установленной по месту регистрации объекта», — разъяснила Ольга Бабашева.

Налоговики раскроют все секреты имущественных налогов

В Дзержинской районной налоговой инспекции Перми посетителей тоже волновал квартирный вопрос. В основном люди приходили либо за извещениями, которые не получили, либо уже получили, но не согласны с суммами и хотели прояснить, что к чему.

По просьбе «Российской газеты» Федеральная налоговая служба подробно ответила на вопросы, которые больше всего волнуют сегодня людей по имущественным налогам.

Официально

Фнс ответила «рг» на девять главных вопросов по имущественным налогам

Первый вопрос. По почте до сих пор не пришло налоговое уведомление за 2016 год, какие действия необходимо выполнить в связи с этим?

Ответ: Необходимо понимать, что за налоговый период 2016 года налоговые уведомления не направлялись владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога.

2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением расчета налога за 2014 год.

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России — личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Дума одобрила поправки о налоговых льготах при долевом строительстве

В иных случаях при неполучении до ноября т.г.

налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством в 2016 году, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@, размещенным на интернет-сайте ФНС России).

Второй вопрос. По какой причине налог на имущество физических лиц за 2016 год вырос в регионах, которые не перешли на применение кадастровой стоимости недвижимости?

Ответ: Согласно статье 404 Налогового кодекса Российской Федерации, в субъектах РФ, в которых не применяется порядок расчета налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости, в качестве налоговой базы используется инвентаризационная стоимость объекта налогообложения, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в налоговые органы до 1 марта 2013 года.
Значения коэффициента-дефлятора определяются Минэкономразвития России и на 2015 год составляют 1,147, а на 2016 год — 1,329.

Минстрой придумал, как заставить собственников жилья платить налоги

Кроме того, рост налога может обуславливаться изменением налоговых ставок или отменой налоговых льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований по месту нахождения объекта налогообложения. С информацией о соответствующих налоговых ставках и налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Третий вопрос. По какой причине в налоговом уведомлении земельный налог за 2016 год вырос по сравнению с 2015 годом?

Ответ: Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) изменение налоговых ставок и (или) отмена налоговых льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований по месту нахождения объекта налогообложения. С информацией о соответствующих налоговых ставках и налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

2) изменение кадастровой стоимости земельного участка, например, в связи со вступлением в силу с 2016 года новых результатов государственной кадастровой оценки земель, или переводом земельного участка из одной категории земель в другую, изменением вида его разрешенного использования. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра.

3)  наличие иных установленных Налоговым кодексом Российской Федерации оснований для формирования налоговых обязательств (например, в результате проведенного перерасчета налога, утраты права на применение налоговой льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).
Конкретные причины роста налога можно узнать, обратившись в налоговые органы.

Четвертый вопрос. По какой причине в налоговом уведомлении транспортный налог за 2016 год вырос по сравнению 2015 годом?

Налоговое законодательство изменят в отношении иностранных компаний

Ответ: Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) изменение налоговых ставок и (или) отмена налоговых льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции законодательных органов государственной власти субъектов Российской Федерации по месту нахождения объекта налогообложения. С информацией о соответствующих налоговых ставках и налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

2) применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от трех миллионов рублей согласно размещенному на сайте Минпромторга России 26.02.2016 Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей для налогового периода 2016 года.

3) наличие иных установленных Налоговым кодексом Российской Федерации оснований для формирования налоговых обязательств (например, в результате проведенного перерасчета налога, утраты права на применение налоговой льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).
Конкретные причины роста налога можно узнать, обратившись в налоговые органы.

Пятый вопрос. Почему в налоговом уведомлении за 2016 год не учтена льгота для пенсионеров по транспортному налогу?

Ответ: Согласно статье 356 Налогового кодекса Российской Федерации, льготы, освобождающие от уплаты транспортного налога пенсионеров, могут устанавливаться законами субъектов Российской Федерации для определенного налогового периода по месту жительства владельцев транспортных средств.
С информацией о соответствующих законах субъектов РФ и условиях применения налоговых льгот можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Если такая льгота введена для определенных видов транспортных средств, ее применение осуществляется на основании заявления о предоставлении налоговой льготы, которое необходимо подать в налоговый орган вместе с документами, подтверждающими право налогоплательщика на налоговую льготу (если ранее такое заявление не представлялось).  

Шестой вопрос. В 2017 году оспорил кадастровую стоимость моего земельного участка на рыночную, однако в налоговом уведомлении за 2016 год по-прежнему налог рассчитан по «старой» кадастровой стоимости?

Ответ: Согласно статье 391 Налогового кодекса Российской Федерации, изменения кадастровой стоимости земельного участка по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда учитываются при определении налоговой базы по земельному налогу начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.

Таким образом, при установлении рыночной стоимости земельного участка на основании заявления об оспаривании кадастровой стоимости, поданного в 2017 году, такая стоимость не может применяться для расчета налога за 2016 год.

Седьмой вопрос. По какой причине в одних регионах владельцам автомобилей до 70 л.с. не пришли налоговые уведомления за 2016 год, а в других — за эти машины надо платить налог?

Ответ: Согласно статье 356 Налогового кодекса Российской Федерации, льготы, освобождающие от уплаты транспортного налога владельцев автомобилей до 70 л.с. могут устанавливаться законами субъектов Российской Федерации для определенного налогового периода по месту жительства владельцев таких транспортных средств.

С информацией о соответствующих законах субъектов РФ и условиях применения налоговых льгот можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Налоговый вычет на обучение предложили распространить на супругов

Таким образом, вопрос об основаниях для освобождения от налогообложения для таких владельцев автомашин относится к компетенции органов государственной власти субъектов Российской Федерации.

Восьмой вопрос. Что делать, если в моем налоговом уведомлении за 2016 год неверно указан период владения квартирой?

Ответ: Согласно статье 408 Налогового кодекса Российской Федерации, исчисление налога на имущество физических лиц осуществляется на основании информации о периодах владения объектами налогообложения, представленной в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (в настоящее время — органы Росреестра).

Таким образом, в рассматриваемой ситуации необходимо обратиться в налоговый орган (например, по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России либо через рубрику «Обратиться в ФНС России»), который направит уточняющий запрос в регистрирующий орган и при наличии правовых оснований (с учетом полученных сведений из Единого государственного реестра недвижимости) выполнит перерасчет налога.

Девятый вопрос. По какой причине индивидуальный предприниматель, применяющий ЕНВД и ранее освобожденный от уплаты налога, получил налоговое уведомление за 2016 год в отношении принадлежащего ему салона-ателье?

Ответ: С 2015 года вступил в силу Федеральный закон от 29.11.

2014 № 382-ФЗ, отменяющий льготы по налогу на имущество в отношении объектов недвижимости индивидуальных предпринимателей, при условии, что такие объекты включены в Перечень объектов, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость, утвержденный на соответствующий налоговый период уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации в соответствии со статьей 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Перечень).

Таким образом, если объект недвижимости предпринимателя включен в Перечень объектов на 2016 год, то предприниматель получит налоговое уведомление на уплату налога на имущество физических лиц за 2016 год.

Информацию о Перечнях действующих в субъектах РФ можно получить на официальных сайтах органов исполнительной власти субъектов РФ, уполномоченных определять Перечни.

Источник: https://rg.ru/2017/11/12/zaplatit-nalogi-nado-budet-do-pervogo-dekabria.html

Как платить налоги: ответы на 12 главных вопросов

Когда надо платить налоги

Налогоплательщики (здесь мы ведём речь о физических лицах) — это те, кто владеет движимым или недвижимым имуществом, считающимся объектом налогообложения. А также те, кто получает какой-либо доход или материальную выгоду.

Дети, владеющие имуществом, которое является объектом налогообложения, тоже налогоплательщики. Но за них налоги платят родители или законные представители.

Если несовершеннолетний официально трудоустроен, НДФЛ за него перечисляет работодатель.

НДФЛ (или подоходный налог) — это налог на доходы физических лиц. Он уплачивается со всех доходов, которые вы получили.

Если вы официально трудоустроены, работодатель каждый месяц отчисляет от вашей зарплаты 13% в пользу государства. Это стандартная ставка, которая применяется также для уплаты налогов с полученных вами дивидендов, ренты (если вы сдаёте внаём свою собственность) и продажи имущества.

Во всех случаях, кроме получения зарплаты, вам нужно будет указать свои доходы в налоговой декларации.

Не всегда. Если вы являетесь собственником более трёх лет, НДФЛ при продаже имущества не платится.

НДФЛ придётся заплатить, если вы продали движимое или недвижимое имущество (либо обменяли своё жильё на другое, что приравнивается к его продаже), которое было у вас в собственности менее трёх лет.

При этом имейте в виду: при продаже имущества вы имеете право на налоговый вычет. Не облагается налогом сумма в миллион рублей при продаже жилья и 250 тысяч — при продаже автомобиля. Рассчитать, какую сумму вам придётся уплатить, можно с помощью онлайн-калькулятора.

Если вы продали имущество дешевле, чем купили (то есть, не получили выгоду), налог не платится. Даже если с момента вступления в собственность не прошло трёх лет.

Да, считается. Если вы стали победителем обычной лотереи или выиграли в казино, вам придётся заплатить налог в размере 13% от суммы выигрыша минус 4 000 рублей, не облагаемых налогом. То есть, если вы сорвали джекпот, но забыли отчитаться об этом в декларации, вам грозят неприятности.

По максимальной ставке 35% налогом облагается выигрыш в любой рекламной акции. Правда, если его рыночная стоимость меньше 4 000 рублей, ничего платить не надо. Бывает, что обязанность по уплате налога берут на себя организаторы акции.

Такая же — 35% — ставка на доход от депозитов и вкладов в банке. Но и тут есть свои тонкости. Налог на прибыль с рублёвого вклада платить не надо, если годовой процент не превышает ставку рефинансирования на начало года. Подробнее об этом можно узнать в банке.

В этом случае налог платить не надо. Равно как и в том случае, если квартиру или любое другое имущество вам подарил близкий родственник или член семьи.

Но в наследовании есть и исключения. Налогом облагаются вознаграждения, которые выплачены наследникам авторов произведений науки, искусства, литературы, изобретений, открытий и промышленных образцов.

Владельцы транспортных средств (ТС) платят транспортный налог. Его размер зависит от количества лошадиных сил в «железном коне», региона, где прописан хозяин (в некоторых областях и республиках есть повышающие коэффициенты), типа и стоимости ТС.

Расчётом суммы каждый год занимается налоговая инспекция.

Если ваш автомобиль угнали, транспортный налог платить не нужно: не забудьте только оформить потерю официально, через правоохранительные органы.

Учтите: налогом облагается каждое транспортное средство, которое подлежит госрегистрации. То есть велосипедисты могут пока вздохнуть свободно.

Обладатели недвижимости уплачивают имущественный налог. К объектам налогообложения относятся дома, квартиры, комнаты, гаражи (либо место на стоянке), готовые или недостроенные здания, а также комплексы зданий и сооружений.

Долгое время размер имущественного налога зависел от инвентаризационной стоимости объекта. Это сумма, которую определяет специалист бюро технической инвентаризации в зависимости от площади, коммунальных удобств, года постройки. Как правило, инвентаризационная стоимость получалась значительно ниже рыночной.

Но в Налоговый кодекс внесли изменения. И теперь во многих регионах налог исчисляют иначе: от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости квартиры с учётом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Сумму, как и в случае с ТС, рассчитывает налоговая.

Владельцы земельных участков (либо те, кто имеет право бессрочно или пожизненно ими пользоваться) уплачивают земельный налог. Его ставка варьируется от 0,025% до 1,5% от кадастровой стоимости земли: размер определяют власти каждого региона.

Физические лица могут платить акциз, если вывозят или ввозят через таможню подакцизные товары (к ним относится спирт, алкогольная и табачная продукция, транспортные средства и так далее). Подробнее об этом можно прочитать в статье 181 Налогового кодекса РФ.

Также есть ещё водный налог (если вы, предположим, решили обеспечить свой дом водой из пробурённой вами артезианской скважины), сбор за охоту и вылов рыбы (об этом можно узнать подробнее в местном обществе охотников и рыболовов).

Да. К примеру, пенсионеры имеют право воспользоваться льготой на транспортный, имущественный и земельный налог.

Список тех, кто имеет право на налоговые льготы, довольно большой. Подробнее об этом можно узнать, например, по этой ссылке.

Также вы можете попробовать получить налоговые вычеты: вернуть часть налогов в связи с расходами на лечение, обучение и так далее. Полную информацию о них можно прочитать здесь.

До 30 апреля налогоплательщики должны подать декларацию о доходах. НДФЛ нужно уплатить до 15 июля (в 2017-м вы будете платить за 2016 год), транспортный налог — до 30 ноября, земельный и имущественный налог — не позднее 1 декабря.

Уведомления о том, какую сумму вы должны государству, налоговая рассылает по месту жительства. Также, что намного удобнее, о налоговой задолженности можно узнать онлайн.

Если вы не задекларируете свои доходы и не уплатите налоги, вам грозит крупный штраф (от 20 до 40% от суммы) плюс пени за каждый день просрочки. Если долг превысит 300 тысяч рублей, наказание может быть более суровым, вплоть до ареста.

Имейте в виду: инспекторы могут требовать с вас налог только за три предыдущих года. Также они не могут начислять пени по суммам, на которые не высылались уведомления.

Источник: https://lifehacker.ru/12-voprosov-o-nalogax/

Как платить налоги и взносы ИП или зачем мы сделали бота-бухгалтера в Telegram

Когда надо платить налоги

Это статья для фрилансеров, которые работают как ИП или только планируют стать предпринимателями. Мы расскажем, как сэкономить максимум на налоге по УСН и как в этом поможет наш бот-бухгалтер в Telegram (и почему обычные онлайн-бухгалтерии для этого не подходят).

Но прежде, чем мы начнём, давайте разберёмся, сколько платят предприниматели на УСН.

Страховые взносы ИП

Все предприниматели ежегодно платят за себя обязательные страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Причем независимо от того, есть ли у них доходы и на какой системе налогообложения они находятся.

Взносы рассчитываются исходя из МРОТ, который время от времени повышается (например, сейчас МРОТ составляет 7500 руб., а с 1 июля он увеличится до 7800 руб.). Поэтому если в этом году предприниматель должен заплатить минимум 27 990 руб., то в следующем — 29 109,60 руб.

Если доходы ИП за год превысят 300 тыс. руб., то в ПФР нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения. Если ИП зарегистрирован меньше года, то сумма взносов уменьшается пропорционально с даты регистрации ИП до конца года. (Точную сумму взносов можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.)

Взносы в ПФР, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, не могут превышать суммы, рассчитанной исходя из 8-кратного МРОТ. Поэтому максимальный размер взносов в ПФР и ФФОМС в 2017 году составляет 191 790 руб.

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря, дополнительный 1 % в ПФР — до 1 апреля следующего года. Но страховые взносы лучше платить частями в течение года, мы расскажем об этом ниже.

Авансовые платежи и налог по УСН

УСН бывает двух видов: доходы 6 % или доходы минус расходы 15 % (ставки в разных регионах могут отличаться). Для IT-фрилансеров больше подходит УСН доходы 6 %. Поэтому в этой статье мы будем говорить о расчёте налога для ИП на УСН доходы без наёмных работников.

После того, как у предпринимателя появятся доходы, ему нужно платить авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются в течение года за каждый квартал (до 25 апреля, 25 июля, 25 октября). Налог уплачивается по итогам налогового периода — до 30 апреля следующего года.

Рассчитываются авансовые платежи и налог по УСН одинаково — это 6 % от полученных доходов. Эту сумму можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде, а также предыдущие авансовые платежи.

Уменьшение налога по УСН

Итак, есть несколько способов снизить налог по УСН. Первый — это оплачивать страховые взносы в течение года (а не единой суммой в конце). Второй — вовремя оплачивать авансовые платежи.

Если вместо авансовых платежей заплатить всю сумму налога в конце года, то после подачи декларации налоговая может начислить вам пени за их просрочку.

Если вам вообще не нужно платить налог (например, в декабре вы заплатили страховые взносы и полностью уменьшили на них налог по УСН), то налоговая всё равно может выставить вам требование об оплате авансовых платежей, а потом списать их со счёта. Как избежать этой ситуации, мы напишем далее.

Чтобы понять, как уменьшается налог по УСН, рассмотрим его формулу.

Н = Д × 6 % − В − С, где Н — это авансовый платёж (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев) или налог по УСН за год, Д — это сумма доходов за период (нарастающим итогом с начала года), В — это страховые взносы, уплаченные в этом же периоде,

С — это сумма авансовых платежей за предыдущие отчётные периоды.

Например, если предприниматель за 1 квартал заработал 250 тыс. руб., то авансовый платёж по УСН составит 15 тыс. руб.:

250 000 × 6 % = 15  000

Если за 2 квартал он заработает ещё 250 тыс. руб. и заплатит страховые взносы 10 тыс. руб., то авансовый платёж за полугодие составит 5 тыс. руб.:

500  000 × 6 % − 10 000 − 15 000 = 5000

Для того, чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, важно, чтобы они были уплачены до конца квартала.

Например, авансовый платёж за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта, авансовый платёж за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня и т. д.

Это может быть и фиксированная часть взносов, и дополнительный 1 % в ПФР. Вот почему важно, если у вас есть доходы, оплачивать взносы в течение года, несмотря на то, что срок их оплаты ещё не наступил.

Если вы оплатили долг по страховым взносам за предыдущий год, вы также можете уменьшить на эту сумму налог по УСН.

Последствия неуплаты налога и взносов

За неуплату страховых взносов и авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (примерно 12 % годовых).

За неуплату налога по УСН также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Что делать, если вы не платили авансовые платежи в течение года?

Как мы уже писали, это может обернуться тем, что после подачи декларации налоговая спишет сумму задолженности с расчётного счёта несмотря на то, что долга по налогу у вас нет. Например, если вы заплатили страховые взносы в декабре и полностью уменьшили на них налог по УСН.

Дело в том, что уменьшение налога в программе ФНС произойдёт только после окончания срока подачи декларации (для ИП — 30 апреля). До этого времени за вами будет числиться задолженность по авансовым платежам, и налоговая может выставить вам требование, а в случае его неисполнения — списать эту сумму с расчётного счёта. Чтобы этого избежать, рекомендуем подать декларацию ближе к концу срока.

Онлайн-бухгалтерии

Теперь посмотрим, как считают страховые взносы популярные онлайн-бухгалтерии. Другие функции мы не берём (они умеют делать много полезных вещей), только расчёт взносов.

Вводные данные: за 1 и 2 квартал 2017 года ИП заработал по 250 тыс. руб. Страховые взносы и авансовые платежи ещё не платил.

Всего доход составляет 500 тыс. руб. Налог по УСН — 30 000 руб.

Сумма начисленных страховых взносов:

  • фиксированная часть в ПФР — 23 400 руб.,
  • фиксированная часть в ФФОМС — 4590 руб.,
  • дополнительный 1 % в ПФР — 2000 руб.

Моё дело

Моё дело предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал), а дополнительный 1 % — только в следующем году. Например, для нашего ИП за 2 квартал сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб.

Таким образом, авансовый платеж по УСН за 2 квартал предприниматель сможет уменьшить только на 13 995 руб. и ему придётся заплатить ещё 16 005 руб.:

500 000 × 6 % − 13 995 = 16 005

Предположим, доходов у ИП больше не будет. До конца года ему останется заплатить в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., до 1 апреля следующего года в ПФР 1 % — 2000 руб. То есть всего за год с Моим делом он заплатит 45 995 руб.:

  • в ПФР — 23 400 руб.,
  • в ФФОМС — 4590 руб.,
  • в ПФР 1 % — 2000 руб.,
  • налог по УСН — 16 005 руб.

По налогу УСН у него возникнет переплата 13 995 руб., так как он заплатил и страховые взносы, и налог по УСН. Переплату можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей. Но для этого необходимо обратиться в налоговую.

Эльба

Эльба также предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал) + дополнительный 1 % в ПФР. Для нашего ИП сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 15 995 руб.

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал составит 14 005 руб.:

500 000 × 6 % − 15 995 = 14 005

Если доходов у ИП больше не будет, то до конца года ему также останется заплатить в ПФР — 11 700 руб. и в ФФОМС — 2295 руб. Всего за год с Эльбой он заплатит 43 995 руб., при этом по налогу УСН будет переплата 13 995 руб.:

  • в ПФР — 23 400 руб.,
  • в ФФОМС — 4590 руб.,
  • в ПФР 1 % — 2000 руб.,
  • налог по УСН — 14 005 руб.

1С считает страховые взносы так же, как Эльба. То есть предпринимателю придётся заплатить за год 43 995 руб. с переплатой по УСН 13 995 руб.

Вывод

Онлайн-бухгалтерии предлагают оплачивать страховые взносы равномерно в течение года, не учитывая ваш реальный доход, поэтому вам приходится платить и налог по УСН, и страховые взносы. Таким образом, в конце года возникнет переплата по налогу УСН. Её можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей, но это длительная процедура, которая требует от предпринимателя обратиться в налоговую.

Именно поэтому мы сделали бесплатного бота-бухгалтера в Telegram.

Бот-бухгалтер

Бот-бухгалтер рассчитает страховые взносы так, чтобы максимально уменьшить на них налог по УСН и не переплачивать. Если у вас есть доходы, то в конце квартала бот предложит вам заплатить страховые взносы в размере налога по УСН и автоматически разобьёт эту сумму по каждому фонду.

Например, нашему предпринимателю до 30 июня нужно заплатить в ПФР — 23 400 руб., в ФФОМС — 4590 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 29 990 руб.

Тогда до 25 июля ему останется заплатить авансовый платёж по УСН — 10 руб.

При отсутствии доходов до конца года больше ничего платить не нужно. Всего за год с ботом-бухгалтером предприниматель заплатит 30 000 руб.:

  • в ПФР — 23 400 руб.,
  • в ФФОМС — 4590 руб.,
  • в ПФР 1 % — 2000 руб.,
  • налог по УСН — 10 руб.

При этом никаких переплат, которые потом нужно возвращать из налоговой, у него не будет.

Что ещё умеет бот-бухгалтер

Бот рассчитает страховые взносы ИП, поможет уменьшить на них налог по УСН, напомнит о предстоящих платежах и сдаче отчётности. Также он подскажет КБК для каждого платежа и актуальные реквизиты вашей налоговой инспекции.

Мы надеемся, что бот будет полезен и поможет вам сэкономить на налогах. До конца года мы планируем добавить импорт банковской выписки и экспорт платёжных поручений для оплаты налога и взносов, а также подготовку декларации по УСН.

Источник: https://habr.com/ru/company/iloveip/blog/331828/

Адвокат Аврелин
Добавить комментарий