Как вернуть налог с учебы

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году

Как вернуть налог с учебы

В России особое место занимает право на образование. Государство заинтересовано в образованности населения, поэтому на законодательном уровне предусмотрено создание благоприятных условий для получения образования.

Затраты на платное обучение можно частично компенсировать, вернув их через налоговые вычеты. Такое право есть у тех, кто участвует в пополнении казны государства, то есть те, кто работает и платит из своей зарплаты налоги.

Вычеты положены тем, кто оплачивает собственное образование или обучение своих родных. Налоговый вычет за образование имеет четкую регламентацию и условия.

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону?

Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.

Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог.

Чтобы получить соцвычеты, не обязательно быть гражданином РФ, можно проживать и работать в одном из российских регионов. Важно — наличие постоянной или временной регистрации и регулярная уплата подоходного налога (в России он равен 13 %). Государство проводит лояльную политику в отношении постоянно работающих и проживающих в стране иностранных граждан.

Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении.

Оплата своего образования разрешается и при заочной форме. Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение.

Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения. Но законодательство это не запрещает.

Учебный процесс может проходить в высших УЗ, УО типа школы или детского сада на платной основе, УО-центрах, на курсах водителей. Важно, чтобы заведение имело пакет документов, разрешение предоставлять образовательные услуги. Законом не запрещена любая форма собственности — государственная или частная.

Все описанные условия имеют ключевое значение. Не пытайтесь обмануть налоговую службу, так как все сведения тщательно проверяются и перепроверяются. Ложь будет вскрыта, а наказание за это будет достаточно серьезным.

Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты?

Не все граждане в нашей стране могут вернуть часть средств, затраченных на образование. Это лица, имеющие следующий социальный статус:

  • Не имеющие постоянного места работы и стабильного заработка, безработные, иждивенцы, лица, из заработка которых не удерживался подоходный налог с физлиц;
  • Люди преклонного возраста и пенсионеры;
  • Обладатели «теневых» заработков «в конвертах».

Определяющее значение имеет именно подоходный налог. Если его не платить, социальный вычет не предусмотрен.

Сколько денег можно получить

Если мы делим свой доход с государством, оно выражает свою лояльность тем, что возвращает нам некоторую сумму уплаченного налога. По незнанию многие отказываются от льгот. Хотя вернуть можно довольно значительную сумму.

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2019 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс. рублей за детей или родственников.

Смотрите на эту же тему:  Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Особенности получения социального вычета

Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности. Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции. Вам должны подтвердить ваше право на вычет.

Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже.

Подать заявление на соцвычет при оплате за обучение можно на сайте ФНС после обращения в местную налоговую инспекцию для получения кодов авторизации. Могут пригодиться действующие логин и пароль с ресурса Госуслуг. Будьте внимательны, читая правила на сайте. Обычно эта информация подается в доступной форме.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

  1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
  2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
  3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
  4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
  5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
  6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
  7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

При обращении в налоговую службу захватите не только копии, но и оригиналы указанных документов. Пусть инспектор произведет все сверки при вас.

Оплата учебы в каких учреждения подлежит налоговым вычетам?

Компенсации расходов, понесенных за образование, допускается в равной степени и в госучреждения, и в учебных заведениях, действующих на основании частных лицензий. Вычет можно получить всегда. Важен не статус заведения, а ваш собственный (то есть, что вы исправно выплачивали подоходный налог весь прошлый год).

На законодательном уровне предусмотрен возврат средств, затраченных на собственное обучение или образование детей (родственников) в зарубежных УО с лицензией Минобразования и науки РФ. Учиться за границей не воспрещено, но действие закона распространяется только на резидентов России (местная прописка и место работы).

Разрешено также использование ранее уплаченных налогов в счет произведенных расходов за образование не только в высших учебных заведениях, но и в следующих категориях УО:

  • Дошкольных ОЦ — с условием, что средства были направлены конкретно за обучение, а не на содержание ребенка в ДУ;
  • Школах частных форм собственности с углубленным изучением профилирующих предметов;
  • Внешкольных УО — с творческим уклоном на платной основе.

Законодательством не запрещено получение вычетов за обучение на курсах по повышению уровня квалификации, по вождению на автомобиле, углубленному изучению иностранных языков, за второе в/о или ср./специальное.

Главное условие — учреждения образования должны иметь лицензии в Минобразования и науки.

Период получения возврата налогового вычета

Временные границы в части получения соцвычетов составляют 3 года. Возврат денежных средств возможен за предыдущий учебный год, но не более 3-х последних лет.

Заявление на вычеты можно подать не ранее наступления нового года, следующего за предыдущим учебным. Многие УО используют практику направления студентам платежных поручений на оплату образовательных услуг. Их также можно запросить лично.

Получить налоговый вычет за несколько лет можно, но это сложная процедура. Помните о сроке давности — 3 года и максимальной сумме вычета. Все ситуации рассматриваются индивидуально, поэтому льготу вы получите при любых обстоятельствах. Затянуть процесс может бумажная волокита.

Собственное обучение

Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы.

Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита.

Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Главное — заполнить все документы правильно и предоставить их в полном объеме. Проще сделать все через бухгалтерию на своем месте работы.

Обучение детей

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора.

Смотрите на эту же тему:  Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей.

Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии. Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет.

Обучение родных братьев или сестер

Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер. Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимы декларация, справка 2НДФЛ и ваше заявление:

  • Декларация должна быть заполнена в формате 3НДФЛ и предоставлена в оригинале. Заполнение полей возможно в режиме онлайн на официальном ресурсе налогового органа в соответствующем разделе.
  • Официальное документальное подтверждение всех ваших доходах с места работы (период — прошлый год).
  • Заявление о возврате налога — заполняется с указанием данных банковского счета, на который должны поступить денежные средства. Лучше заранее ознакомиться с образцами, которые размещены на профильных сайтах.

Через налоговую

Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика.

Минус этого метода связан с тем, что сложно самостоятельно заполнить все поля налоговой декларации 3НДФЛ.

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и попросить помощи сотрудников или воспользоваться интернет-сервисом через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Также гражданам РФ предоставлено право направления документов почтой России. Еще есть возможность использовать платные услуги налоговых консультантов, которые сделают все работу за вас.

Через работодателя напрямую

Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой. Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета.

Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы.

Перечень документов, необходимых для получения вычета по налогам за обучение, находятся в открытом доступе на информационных ресурсах налоговых органов, в бухгалтерии любого предприятия. По вашему требованию вам предоставят бланк заявления и прочую справочную информацию.

Соцвычет позволяет покрыть определенную часть расходов, которую вы понесли за свое обучение или образование детей, своих родных. Этой возможностью ежегодно пользуются миллионы россиян, но не все, полагая, что суммы, которые возвращаются, незначительны и не стоят затрат, связанных со временем на подготовку документов. Но это не так. Умейте считать свои доходы и расходы!

Источник: https://bizneslab.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

Вычеты из налогов. Как вернуть деньги, потраченные на учебу ребенка

Как вернуть налог с учебы

Каждый работающий кыргызстанец платит подоходный налог в размере 10 процентов от своего заработка. Но мало кто знает, что сумму налога можно уменьшить без ухода в тень. Для этого в законе предусмотрены так называемые вычеты.

Специалисты финансовой компании «Сенти» рассказали 24.kg, что такое вычеты и как их можно получить.

1Что такое вычеты из налогов

Вычеты из налогов (вернее будет сказать, вычеты из налоговой базы) — это предусмотренные Налоговым кодексом вычеты из облагаемого дохода, на который имеет право любой гражданин КР и который соответствует требованиям, необходимым для права вычета. Вычеты предусмотрены для снижения уплачиваемой суммы подоходного налога.

2Чем они могут быть полезны для кыргызстанцев

Читайте по теме

Отчисления на пенсию. Как платить меньше налогов?

Простыми словами, любой ваш доход как физического лица облагается подоходным налогом в размере 10 процентов. Сумма вашего дохода является налоговой базой, то есть это та сумма, из которой исчисляется 10-процентный подоходный налог.

К примеру, если ваш доход составил 20 тысяч сомов, то налоговой базой для расчета подоходного налога является именно эта сумма. Из нее нужно уплатить 10 процентов подоходного налога.

3А зачем тогда вычеты?

Вычеты позволяют отнять из облагаемой суммы дохода (налоговой базы) определенную сумму (сумму вычетов) для уменьшения суммы вашего облагаемого подоходным налогом дохода (вашей налоговой базы). Чем меньше налоговая база, тем меньше сумма, уплачиваемая в качестве налога. То есть вычеты позволяют вам уменьшить налоговую базу.

4Как это посчитать?

Например, ваша зарплата (ваш доход) составила 10 тысяч сомов. Это налоговая база. С нее вы должны уплатить 10 процентов, то есть 1 тысячу сомов подоходного налога. Но вы также обязаны уплатить 10 процентов в Соцфонд в качестве пенсионных отчислений.

Пенсионные отчисления — это и есть вычет. То есть вы уплачиваете в Соцфонд 10 процентов от 10 тысяч сомов, у вас остается 9 тысяч сомов. То есть теперь вы должны уплатить подоходный налог на 1 тысячу сомов, а не 900 сомов.

5Какие есть вычеты

Существует три вида вычетов: стандартный, социальный и имущественный.

6Какие есть виды стандартных вычетов

Персональный вычет в размере 6,5 расчетных показателя (650 сомов) за каждый месяц налогового периода, на иждивенцев — в размере одного расчетного показателя на каждого иждивенца за каждый месяц налогового периода (100 сомов), отчисления по госсоциальному страхованию по доходам, не облагаемым подоходным налогом (пенсионные отчисления в Соцфонд), и отчисления в негосударственный пенсионный фонд (не более 8 процентов от налоговой базы налогоплательщика).

7Что такое социальный вычет

Налогоплательщик имеет право на получение социального вычета на образование налогоплательщика и его иждивенцев, возраст которых не превышает 24 года.

8То есть если я плачу за учебу своего ребенка, то могу получить социальный вычет?

Совершенно верно.

Размер вычета на дошкольное, школьное образование, начальное, среднее и высшее профессиональное устанавливается равным сумме оплаты, произведенной налогоплательщиком в адрес организации образования КР, имеющей лицензию уполномоченного госоргана и подтвержденной документами, но не более 10 процентов от размера налоговой базы налогоплательщика без учета вычетов на образование.

9В каком случае предоставляется такое право?

Право на социальный вычет предоставляется при подаче налоговой декларации на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих произведенные расходы. При этом право на вычет предоставляется только одному налогоплательщику.

10Какие документы надо представить, чтобы получить социальный вычет?

Для получения социального вычета необходимо представить письменное заявление (три экземпляра) при подаче налоговой декларации и документов, подтверждающих расходы (договор/контракт с образовательным учреждением и квитанции об оплате).

11Есть какие-то условия, которые нужно соблюсти, чтобы получить социальный вычет?

Образовательное учреждение должно иметь лицензию. Право на вычет предоставляется только одному налогоплательщику. При этом размер вычета не может превышать 10 процентов от размера налоговой базы, без учета вычетов на образование. Если же размер превышает ограничение, данное превышение не подлежит вычету в следующих налоговых периодах.

12Если человек оплачивает детсад или школу в размере, равном сумме подоходного налога, значит ли это, что подоходный налог не будет уплачиваться?

Нет. Вычет не означает, что вам возвращают данную сумму. Вычет означает, что вы можете отнять эту сумму с общих доходов, чтобы сократить налоговую базу для исчисления подоходного налога. Подоходный налог платится ежемесячно. А возврат разницы уплаченного подоходного налога социального вычета делается раз в год.

13Какую сумму тогда мне будут возвращать?

Социальный вычет отнимается для исчисления подоходного налога. То есть налог исчисляется с суммы дохода за минусом вычетов. В итоге вам вернут разницу между уже уплаченной суммой налогов и суммой налогов с учетом вашего социального вычета.

14Как посчитать, на какую сумму социального вычета я могу рассчитывать?

Например, ваша ежемесячная зарплата составляет 20 тысяч сомов, а расходы на учебу — 50 тысяч сомов. В этом случае расчет выглядит следующим образом:

совокупный годовой доход — 240 тысяч сомов (20 тысяч*12);

персональный вычет — 7 тысяч 800 сомов (650*12);

соцотчисления — 24 тысячи сомов (2 тысячи*12);

Итого налоговая база — 208 тысяч 200 сомов.

Соответственно, в год вы уплачиваете 20 тысяч 820 сомов подоходного налога.

Из общей налоговой базы высчитываем ограничение для социального вычета: 208 200*10% = 20 тысяч 820 сомов.

15Суммы в итоге равные. Почему тогда мне нужно платить подоходный налог?

Да. Но они подразумевают разные значения. Первая цифра — это подоходный налог. А вторая — ограничение по социальному вычету. То есть если вы оплатили за школу ребенка 50 тысяч сомов, максимально вы можете вычесть лишь 20 тысяч 820 сомов.

16Я посчитала сумму подоходного налога и сумму вычета. Как быть дальше?

Итак, вы уплатили за год 20 тысяч 820 сомов в качестве налогов. Но представили в декларации подтверждение о соцвычетах на школу ребенку. И заранее в декларации вы уже пересчитываете с учетом соцвычета.

Теперь нужно снова посчитать, какую сумму подоходного налога вы должны уплатить за минусом социального вычета. Считаем по той же формуле:

совокупный годовой доход — 240 тысяч сомов (20 000*12);

персональный вычет — 7,8 тысячи сомов (650*12);

соцотчисления — 24 тысячи сомов (2 тысячи *12);

соцвычет — 20 тысяч 820 сомов.

Налоговая база теперь: 240 тысяч — 7 тысяч 800 — 24 тысячи — 20 тысяч 820 сомов = 187 тысяч 380 сомов.

Читайте по теме

Социальные отчисления. Как заработать на большую пенсию

На эту сумму пересчитываете подоходный налог (10 процентов), получается 18 тысяч 738 сомов.

Ранее вы уже уплатили 20 тысяч 820 сомов, а должны были 18 тысяч 738 сомов. Таким образом, вам должны вернуть переплаченную сумму налога: 20 тысяч 820(фактически уплаченная сумма налога) — 18 тысяч 738 (сумма налога с учетом вычета на школу). 2 тысячи 82 сома вам вернутся.

17Я подала все документы. Налоговая согласилась делать вычет. Как я получу эту сумму — деньгами на руки или предусмотрен другой вариант?

Когда вы подаете заявление на социальный вычет, то указываете счет в банке. В течение 40 дней после принятия решения о выплате вычета налоговая переведет его на ваш счет.

19Социальный вычет из-за расходов на образование ребенка может получить только один родитель или оба?

Только один налогоплательщик.

20А что такое имущественные вычеты?

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме средств, фактически направленных налогоплательщиком на погашение процентов по ипотечному кредиту, но не более 230 тысяч сомов в год.

21Когда дают имущественный вычет?

Имущественный налоговый вычет предоставляется при подаче налоговой декларации на основании письменного заявления и документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств, в счет погашения кредита и процентов по нему.

22В каких случаях имущественный вычет не применяется?

Он не применяется в случаях, в которых оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры для налогоплательщика производится за счет средств работодателя или иного субъекта, а также в случае, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми лицами.

23Как его получить и какие нужны документы?

Вместе с декларацией подаете заявление и подтверждающие документы об уплате процентов по ипотеке (договор кредита, выписку с банковского счета, квитанции).

24Имущественный вычет распространяется только на выплаты по ипотеке или на оплату аренды квартиры тоже?

Только на ипотеку. Ипотечным является кредит, полученный для приобретения и/или строительства зданий и помещений жилищного фонда под залог этих зданий и помещений.

25Я могу воспользоваться только одним вычетом или всеми сразу?

Всеми сразу. Любой гражданин, уплачивающий налоги, имеет право на вычеты, если он понес расходы, подпадающие под вычет.

26Если я решил получить все виды вычетов, есть ли ограничения по максимальной сумме, которую могут списать с моего дохода и не облагать подоходным налогом?

Делится по вычетам. Вычет не списывает, вычет уменьшает вашу налоговую базу, по которой исчисляется подоходный налог.

Источник: https://24.kg/obschestvo/115610_vyichetyi_iznalogov_kak_vernut_dengi_potrachennyie_nauchebu_rebenka/

Возврат подоходного налога за обучение

Как вернуть налог с учебы

Уплата НДФЛ – обязанность любого физлица, получающего выплаты, например, от работодателя в рамках трудового договора. В обычных ситуациях в бюджет перечисляется 13% от дохода. В то же время Налоговым кодексом предусмотрены возможности уменьшать этот налог, применяя вычеты по НДФЛ. Об одном таком вычете – возмещении подоходного налога за обучение – и пойдет речь далее.

Социальные вычеты

Возможность возврата подоходного налога за учебу – это один из вариантов так называемых социальных вычетов. Все они описываются в статье 219 Налогового кодекса.

Помимо вычета на обучение данная статья регламентирует, например, вычеты по медицинским расходам, расходам на благотворительность или пенсионное обеспечение.

Напомним также, что помимо социальных вычетов по НДФЛ Налоговый кодекс предусматривает вычеты стандартные (к примеру, на ребенка) и имущественные, но это отдельные категории льгот по НДФЛ, и с вопросом вычета расходов на обучения они не связаны.

Общий принцип предоставления вычета

Вычет на обучение можно получить, если речь идет о суммах, потраченных на собственное образование, причем любой формы обучения – очной, дневной или вечерней – не важно.

Также возможно возмещение подоходного налога за обучение ребенка: родного в возрасте до 24 лет или находящегося под опекой – до 18 лет. Но для получения вычета родителями дети обязательно должны учиться на очной форме.

При соблюдении того же условия можно получить вычет на обучение брата или сестры.

Требование к учебному заведению

Основным условием предоставления вычета на образовательные расходы является наличие лицензии у учебного заведения, услуги которого оплачиваются.

В том числе это относится и к возврату подоходного налога за обучение ребенка: садик или школа, а также любые другие организации, на базе которых работают различные кружки или секции, которые посещает ребенок, также должны обладать соответствующим разрешительным документом.

Лимиты для образовательных вычетов

Как и все прочие вычеты по НДФЛ, вычет на образование имеет свои ограничения. Возврат подоходного налога за учебу осуществляется в пределах расходов на сумму 120 тысяч в год, причем не только по обучению, но по всем применяемым налогоплательщиком социальным вычетам. По факту это означает, что вернуть НДФЛ можно на сумму 15 600 рублей.

Отдельный и не входящий в выше приведенное ограничение лимит установлен для оплаты обучения детей. Это своеобразное исключение, позволяющее использовать вычет в пределах 50 000 рублей (или 6500 возвращенного НДФЛ) на каждого ребенка.

Примет расчета вычета

В 2017 году расходы Ивановой В. А. на образовательные услуги составили:

115 000 рублей – оплата высшему учебному заведению на получение второго высшего образования;

240 000 рублей – оплата коммерческого детского сада для ребенка.

Оба учебных заведения обладают необходимой лицензией, предоставили все требующиеся для подтверждения налогового вычета документы.

Доход Ивановой за 2017 год согласно справке 2-НДФЛ составил 860 000 рублей. НДФЛ, уплаченный с этой суммы, – 111 436.

Таким образом она может претендовать на возврат НДФЛ по собственному обучению на сумму:

115 000 х 13% = 14 950 рублей,

по оплате ДДОУ ребенка:

50 000 х 13% = 6500 рублей (в пределах установленного лимита).

Как вернуть подоходный налог за учебу

Возврат налога в рамках вычета НДФЛ возможен в двух вариантах.

В первом случае вычет производится по факту поданной по итогам года, в котором имелись расходы на образование, декларации по форме 3-НДФЛ. Ее заполняет само физлицо. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам 2017 года, читайте в нашей статье.

К отчету прилагаются справка 2-НДФЛ с работы, свидетельствующая об уровне налогооблагаемого дохода, и документы от учебного заведения, подтверждающие факт оплаты и само получение образовательных услуг.

Если речь идет об оплате обучения ребенка или брата, или сестры, то необходимы также документы, удостоверяющие родство. К подаваемым документам прилагается заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета для зачисления денег.

Обычно ИФНС настаивает на том, чтобы это был счет, например, карточный, открытый Сбербанке.

Декларация вместе с копиями подтверждающих документов подается в ИФНС по адресу прописки физлица.

Альтернативный вариант – получение вычета у работодателя до конца года, в котором имелись «образовательные» расходы.

Для этого физлицо подает в ИФНС заявление на получение уведомления на право применить социальный вычет. К заявлению также прикладываются копии всех подтверждающих право на вычет документов.

По прошествии 30 дней налоговая инспекция должна выдать уведомление, которое физлицо сможет предоставить своему работодателю, а тот в свою очередь не будет удерживать у него НДФЛ из выплачиваемых доходов до конца года.

Источник: https://spmag.ru/articles/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie

Социальный налоговый вычет

Как вернуть налог с учебы
Вопрос: Имеют ли родители льготы по подоходному налогу в связи с учебой дочери за границей на платной основе? Если да, то какие?

Ответ: В соответствии с подпунктом 1.

1 статьи 165 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по подоходному налогу с физических лиц (далее — подоходный налог) плательщик имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода, в частности, за обучение лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства, в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.

Таким образом, законодательством определено предоставление социального налогового вычета на обучение при условии получения образования только в учреждениях образования Республики Беларусь.

Учитывая то, что дочь обучается в учебном заведении за границей, суммы, направленные на ее обучение, несмотря на то что она получает первое высшее образование, социальному налоговому вычету не подлежат.

Вместе с тем следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает каких-либо ограничений в части права обоих родителей на получение стандартного налогового вычета на иждивенцев, к которым, в частности, относятся студенты дневной формы обучения старше восемнадцати лет, получающие первое высшее образование, в зависимости от того, в какой стране (в Республике Беларусь или иностранном государстве) получается такое образование.Следовательно, при наличии справки о том, что дочь поступила в высшее учебное заведение иностранного государства, является студентом дневной формы обучения и получает первое высшее образование, ее родители имеют право на получение стандартного налогового вычета на иждивенца в размере 210 000 руб. в месяц.

Вопрос: Физическое лицо на платной основе получает первое высшее образование в Белорусском государственном университете, форма обучения — заочная. Места основной работы физическое лицо не имеет, в течение 2015 г. работает в белорусских организациях по договорам подряда.

Вправе ли физическое лицо в отношении доходов, полученных не по месту основной работы, получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им на свое обучение в учреждении образования Республики Беларусь?


Ответ:
Согласно подпункту 1.1 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы подоходного налога с физических лиц (далее — подоходный налог) физическое лицо имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.На основании пункта 2 статьи 165 Кодекса указанный социальный вычет по доходам, полученным не по месту основной работы, предоставляется налоговым органом по окончании налогового периода (календарного года) при подаче физическим лицом налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу по форме согласно приложению 1 к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2010 г. N 100 «О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов с физических лиц» (с изменениями и дополнениями; далее — постановление N 100).Для получения социального налогового вычета по суммам, уплаченным за свое обучение, физическое лицо к вышеуказанной декларации обязано приложить:- справку (ее копию) учреждения образования Республики Беларусь, подтверждающую, что физическое лицо является либо являлось обучающимся учреждения образования и получает либо получало первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода получения образования;- копию договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учреждением образования Республики Беларусь;- документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам);- копию кредитного договора — при получении кредитов банков Республики Беларусь на оплату первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования;- копию договора займа — при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;- справку о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц, выданную налоговым агентом по форме согласно приложению 3 к постановлению N 100.Таким образом, в рассматриваемой в вопросе ситуации при представлении по окончании 2015 г. в налоговый орган по месту постановки на учет (месту жительства) вышеперечисленных документов физическое лицо вправе применить социальный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Кодекса, в отношении доходов, полученных не по месту основной работы.

Вопрос: Гражданин обучается в магистратуре на платной основе на очной (вечерней) форме обучения. Днем он работает по основному месту работы у нанимателя. Должен ли ему наниматель предоставить какие-либо льготы по подоходному налогу на те суммы, которые он оплатил за свое обучение?

Ответ: Да, при условии получения первого высшего образования в учреждении образования Республики Беларусь.

В соответствии с подп. 1.1 ст. 165 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК) при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст.

156 НК плательщик имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.Согласно п. 3, 5 ст. 202 Кодекса Республики Беларусь об образовании высшее образование подразделяется на две ступени, на второй из которых присваивается степень магистра.Согласно п. 3 ст. 165 НК указанный социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение при подаче плательщиком налоговому агенту (нанимателю) следующих документов:1) справки (ее копии) учреждения образования Республики Беларусь, подтверждающей, что плательщик является либо являлся обучающимся учреждения образования и получает либо получал первое высшее образование, с указанием периода получения образования;2) копии договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учреждением образования Республики Беларусь;3) документов, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования.К тому же документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается справка получателя платежа, скрепленная печатью, содержащая недостающую информацию.В силу п. 5 ст. 165 НК если представляются копии документов, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования, то в этом случае налоговым агентом представленные копии документов сверяются с их оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов, а на оригиналах этих документов — отметка о сумме предоставленного социального налогового вычета.В случае утери плательщиком документов, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования, налоговому агенту представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.Таким образом, плательщик имеет право на получение социального налогового вычета в случае получения первого высшего образования (независимо от формы обучения), в том числе при обучении в магистратуре, при условии, что он обучается (обучался) в учреждении образования Республики Беларусь. При этом плательщик должен представить нанимателю документы, которые подтверждают его право на социальный налоговый вычет.

Вопрос: Гражданин в 2015 г. сдает внаем квартиру на длительный срок. Места основной работы у него нет. Вместе с тем гражданин получает на платной основе первое высшее образование в учреждении образования Республики Беларусь.

Имеет ли право гражданин на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса, если он представит налоговую декларацию (расчет) в связи с получением дохода от сдачи жилья внаем в размере, превысившем 43 660 000 руб.?


Ответ:
В случае если в 2015 г. размер доходов, полученных физическим лицом от сдачи гражданам жилых помещений внаем, превысит законодательно установленный предел — 43 660 000 руб., то плательщику необходимо будет не позднее 1 марта 2016 г. представить в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) и уплатить подоходный налог по ставке 13%. При этом при расчете налога налоговым органом будет принят во внимание размер подоходного налога, уплаченного в течение года в фиксированных суммах.В изложенной в вопросе ситуации плательщик имеет право на получение в налоговом органе социального налогового вычета с доходов, полученных им от сдачи гражданам внаем квартиры. Такой вычет предоставляется плательщику в сумме, уплаченной им в течение налогового периода за свое обучение. При этом в случае, если в налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Вопрос:Можно ли ознакомиться с Перечнем учреждений образования Республики Беларусь, обеспечивающих получение среднего специального и профессионально-технического образовании, оплата за обучение в которых дает право на получение социального налогового вычета, установленного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Республики Беларусь?

Ответ: С перечнем учреждений высшего образования и информацией о выданных им специальных разрешениях (лицензиях) на осуществление образовательной деятельности можно ознакомиться ТУТ

Источник: http://www.nalog.gov.by/ru/socislnyi-nalogovyi-vychet/

Как вернуть уплаченный налог?

Как вернуть налог с учебы

Возможность вернуть подоходный налог — бонус от государства для законопослушных граждан и исправных налогоплательщиков. Законодатель предусмотрел целый ряд разных вычетов и возвратов. При возникновении права на возвращение уплаченного налога нужно собрать необходимые документы и, в зависимости от того, окончен ли соответствующий налоговый период, передать одному из уполномоченных лиц.

У вас могут возникнуть сложности со сбором. Это не удивительно, ведь в числе прочего, например, нужно предоставить документы, подтверждающие расходы, с суммы которых будет произведен вычет. В этом случае можно обратиться к налоговому специалисту — он обеспечит квалифицированную юридическую поддержку и поможет вернуть выплаты в наиболее короткие сроки.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 8 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Виды возврата налога

Налоговый вычет — фискальная преференция для добросовестных налогоплательщиков.

Она предполагает, что, если вы трудоустроены и работодатель исправно отчисляет из вашей зарплаты подоходный налог в казну, то при соблюдении определенного набора условий вы можете получить эту часть заработной платы обратно. Если вы — индивидуальный предприниматель и также отчисляете 13%–ный НДФЛ, то тоже имеете право на такой бонус.

Индивидуальные предприниматели, работающие в рамках специального налогового режима — по упрощенной или патентной системе, по системе единого налога на вмененный доход или единого сельхозналога — могут получить налоговый вычет исключительно с дополнительного вида дохода, с которого уплачивается НДФЛ.

Налоговый кодекс предусмотрел 5 видов налоговых послаблений, которые собраны в его статьях 218–221. К ним относятся вычеты:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • инвестиционные;
  • профессиональные.

В некоторых случаях вернуть уплаченные средства можно не только за себя, но и за своих родственников. При этом практически по каждому из видов действует система количественного ограничения — уплаченный НДФЛ вернуть можно, но только с определенной суммы за один налоговый период.

Общие условия для возникновения права на возврат подоходного налога: наличие дохода, облагаемого НДФЛ, и уплата последнего, подача заявления на реализацию указанного права, а также подтверждение статуса налогового резидента РФ. Специфические условия по наиболее распространенным вычетам рассмотрим ниже.

Стандартные налоговые вычеты: что это?

Стандартный налоговый вычет — ежемесячное фиксированное налоговое послабление для «льготных» категорий граждан, обширный перечень которых изложен в статье 218 Налогового кодекса. Она же устанавливает соответствующие размеры уменьшения налогооблагаемой базы при уплате налога для каждой категории.

  1. Чернобыльцы, военнослужащие-участники работ на объекте «Укрытие» в 1988–1990 гг., участники сборки ядерных зарядов до конца 1961 года, инвалиды «Маяка» и ВОВ, а также прочие подобные категории граждан обладают правом на вычет в размере 3000 рублей.
  2. Герои СССР и РФ, обладатели ордена Славы, ветераны ВОВ, узники концлагерей и другие жертвы фашизма, «блокадники», инвалиды с детства, инвалиды I, II группы получают право на уменьшение базы на сумму 500 рублей.
  3. Семьи, в том числе и неполные, в которых появился ребенок — неважно, по факту рождения, усыновления или взятия под опеку — получают право с первым и вторым из детей на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму 1400 рублей, с третьим — 3000 рублей.

Размер «детского» вычета увеличивается, если несовершеннолетний (или совершеннолетний, но обучающийся по очной форме обучения) ребенок является инвалидом — база уменьшается на 12 000 рублей и 6 000 рублей соответственно.

Когда возникает право на социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты включают в себя возврат подоходного налога, который был уплачен с сумм, затраченных на учебу, лечение, негосударственное и добровольное пенсионное обеспечение, благотворительность, независимую оценку квалификации за один налоговый период — год. Для каждого из них существуют свои правила, но их объединяет то, что возврат производится с фактически понесенных заявителем затрат, и для них установлена общая сумма лимита: 120 000 рублей.

Это означает, что, понеся за год расходы по указанным пунктам, налогоплательщик должен суммировать их, но максимальный возврат уплаченного налога будет возможен только в установленных пределах.

Пример: если не оформлять остальные виды социальных вычетов, то обучающемуся гражданину доступна сумма в 120 000 рублей, с которой можно вернуть НДФЛ за учебу, если за год было потрачено ровно столько или больше.

С учетом того, что размер подоходного налога составляет 13%, возможно фактически возвращать до 15 600 рублей ежегодно. Исключение из правила: налоговый вычет на обучение детей, ограниченный расходами на сумму в 50 000 рублей. В этом случае за год можно получить до 6500 рублей.

Для примера рассмотрим возвращаемый налог за лечение и обучение. Оба случая встречаются чаще всего. Право на возвращаемый подоходный налог за лечение возникает, если были предоставлены платные медицинские услуги, а также куплены медикаменты для заявителя, его супруги/супруга, несовершеннолетних детей, родителей.

При этом медицинская организация должна иметь соответствующую лицензию.

Права на возврат НДФЛ за обучение возникает у заявителя, если он оплатил свое обучение, учебу ребенка, брата или сестры младше 24–х лет, а также несовершеннолетнего подопечного.

Опекуны и попечители обладают правом вернуть часть уплаченного налога в трехлетний период с момента прекращения опеки, попечительства, если они оплачивали учебу подопечного до достижения им 24–летнего возраста. Право возникает при наличии у образовательной организации государственной лицензии.

Еще одно условие для получения права на возврат налога при оплате учебы ребенка, подопечного — очная форма их обучения.

Имущественные налоговые вычеты: сколько можно вернуть

Вернуть уплаченный налог можно при заключении сделки купли-продажи имущества или его долей, доли в уставном капитале, жилой недвижимости или участка для постройки жилой недвижимости.

Также это можно сделать при получении кредита (ипотеки) для приобретения жилища или постройки дома, а еще при рефинансировании такого займа — полный перечень объектов, при приобретении которых можно получить налог обратно, указан в статье 220 НК РФ.

Для данного вида вычетов также установлены лимиты. Возвращение уплаченного подоходного налога можно оформить, если гражданин прежде не использовал это право полностью.

Если стоимость сделки купли-продажи автомобиля не превышает 250 000 рублей, налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога по ней.

С учетом размера ставки НДФЛ, максимальная сумма возврата составляет 32 500 рублей.

Предельная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет при покупке и строительстве жилья — 2 000 000 рублей. Значит, сумма возврата налога доходит до 260 000 рублей. На размер налогового вычета влияют фактически понесенные расходы — например, связанные с составлением проекта и сметы, покупкой материалов для строительства и отделки, оплатой услуг строителей, подведением коммуникаций.

В условиях ипотеки, а также при ее рефинансировании максимальный налоговый вычет возможен в пределах уплаченных в счет погашения процентов — 3 000 000 рублей. Исходя из этого, на руки можно получить до 390 000 рублей. Вернуть уплаченный налог можно вплоть до израсходования установленного лимита — остаток будет переноситься на грядущий налоговый период.

Оформление возврата налога

Процедура идентична для всех видов вычета. При наступлении обстоятельств, дающих гражданину или ИП право вернуть уплаченный налог, можно, не дожидаясь окончания налогового периода, подать заявление о реализации права и необходимые документы своему работодателю. По окончании года можно обратиться с пакетом требующихся документов в территориальное отделение Федеральной налоговой службы.

Если налоговая приняла положительное решение, в течение 10–ти дней обратившийся уведомляется об этом, после чего подает соответствующее заявление. На практике с этого момента до получения выплаты сразу за целый год проходит не более месяца.

Чтобы вернуть уплаченный налог за текущий год, нужно сначала взять справку о наличии такого права в налоговой, собрать остальные документы и написать заявление на возврат налога у работодателя.

Если все пройдет успешно, то с того же месяца, в котором работник решил воспользоваться своим правом, он будет получать зарплату без вычета подоходного налога до конца года. Если лимит не будет израсходован, в следующем году процедуру необходимо будет проходить заново.

Источники:

Стандартные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты

Инвестиционные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты

Профессиональные налоговые вычеты

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-vernut-uplachennyi-nalog/

Адвокат Аврелин
Добавить комментарий