Как уменьшить земельный налог

Как предпринимателю снизить кадастровую стоимость и уменьшить земельный налог в 2019 году

Как уменьшить земельный налог

Михаил Прихожан рассказывает об оспаривании кадастровой стоимости участка как о способе оптимизировать выплаты по земельному налогу и объясняет, как происходит этот процесс, каковы шансы действительно снизить затраты

Вопрос об уменьшении платежей за земельные участки всегда актуален для землепользователей. Учитывая, что во многих случаях арендные платежи и земельный налог рассчитываются от кадастровой стоимости, ее уменьшение становится одним из основных способов снижения размера платежей за земельные участки.

С 1 января 2019 года в Москве и Московской области вступила в действие кадастровая оценка по новым правилам. В соответствии с новым порядком, кадастровая стоимость теперь определяется специально созданными бюджетными учреждениями.

Они должны учитывать все характеристики подлежащих оценке объектов, а также результаты предыдущего оспаривания кадастровой стоимости. Эти изменения были призваны улучшить качество кадастровой оценки.

Но, увы, на практике все оказалось не так радужно, и кадастровая стоимость многих земельных участков возросла без особых на то причин. Однако правообладателям земельных участков совсем не стоит отчаиваться.

С введением нового порядка определения кадастровой стоимости был введен и новый порядок ее оспаривания (в части возможности установления кадастровой стоимости равной рыночной на основании подготовленного правообладателем земельного участка отчета об оценке рыночной стоимости).

В рамках указанного порядка процедура оспаривания кадастровой стоимости была несколько упрощена. В частности, был отменен обязательный досудебный порядок. Теперь, в отличие от ранее действовавшего порядка, не надо обращаться в комиссию при Управлении Росреестра соответствующего субъекта России.

Учитывая, что такие комиссии нечасто принимали решения в пользу заявителей, введенные новации стали благом для правообладателей земельных участков, которым теперь не обязательно тратить время на ранее обязательный досудебный порядок.

Кроме того, процесс оспаривания кадастровой стоимости стал значительно быстрее.

Практика рассмотрения споров об оспаривании кадастровой стоимости в судах в целом устоялась. В частности, почти всегда суды, не обладая специальными знаниями в области оценочной деятельности, склонны назначать судебную оценочную экспертизу.

Эксперту поручают установить, соответствует ли требованиям закона представленный отчет об оценке, на основании которого предполагается установить рыночную стоимость. Если отчет указанным требованиям не соответствует, ставится вопрос об определении рыночной стоимости объекта экспертом.

Как правило, стоимость, определенная в заключении эксперта, и ложится в основу судебного решения.

Если же по каким-либо причинам заявителям не понравятся итоги экспертизы, то тогда возможно назначить повторную судебную экспертизу.

Но процедура назначения повторной экспертизы достаточно сложна — нужно подготовить обоснованные замечания к заключению эксперта.

В итоге все будет зависеть от того, насколько профессионально поведут себя представители землепользователя в суде. Потому не стоит экономить на юристах в рамках процедуры оспаривания кадастровой стоимости.

Вместе с тем, несмотря на то, что обращаться в соответствующие комиссии теперь не обязательно, в целях оспаривания кадастровой стоимости правообладатели могут обратиться в комиссии, которые должны быть созданы при субъектах РФ. Однако такие комиссии созданы пока не везде. В частности, в Москве такая комиссия не создана до сих пор.

В состав такой комиссии, помимо чиновников, должны входить уполномоченный по защите прав предпринимателей в субъекте, а также представители общественных организаций и предпринимательского сообщества. Все это призвано повысить качество рассмотрения вопросов об оспаривании кадастровой стоимости.

Однако о практической эффективности таких комиссий говорить пока рано, поскольку они только начали работу.

Следует отметить, что в соответствии с новым порядком, собственники земельных участков получили новые преимущества в части применения кадастровой стоимости по итогам оспаривания.

Оспоренная стоимость будет применяться именно с момента, когда результаты кадастровой оценки были внесены в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН), а не с 1 января того года, когда было подано соответствующее заявление, как это предусматривал предыдущий порядок.

Однако для арендаторов земельных участков порядок применения оспоренной стоимости остался прежним. Кадастровая стоимость, установленная по итогам оспаривания, применяется с 1 января того года, когда было подано соответствующее заявление в комиссию или суд.

Но ничто не стоит на месте, и уже весной этого года ожидается изменение порядка оспаривания кадастровой стоимости. И стоит сказать, что предполагаемые изменения усложнят процедуру оспаривания кадастровой стоимости.

Заинтересованным лицам придется для целей оспаривания кадастровой стоимости в обязательном порядке предварительно обращаться в государственные бюджетные учреждения, которые проводили кадастровую оценку, и только потом обжаловать их решение в суде.

Следует отметить, что судам необходимо будет наработать практику по вопросу оспаривания решений бюджетных учреждений. Как показывает опыт, процесс этот может стать весьма непростым и непредсказуемым для всех его участников.

Учитывая изложенные изменения, процедура оспаривания кадастровой стоимости может стать не такой простой, как раньше.

Обширные дискуссии вызывает вопрос о том, что делать, если по вине органов власти в ЕГРН была внесена кадастровая стоимость с технической ошибкой.

Долгое время считалось, что при наличии хотя бы малейших подозрений о наличии ошибки правообладатель земельного участка должен обратиться в органы власти с просьбой разъяснить причину имеющихся несоответствий.

Например, если в регионе принята новая государственная кадастровая оценка, а в ЕГРН остались сведения о предыдущей кадастровой оценке как об актуальной, то правообладатель такого земельного участка привлекался налоговыми органами к ответственности за неправильное исчисление налога.

Однако КС РФ существенно изменил эту практику, признав, что при вступлении в силу новой кадастровой оценки, не внесенной в ЕГРН в качестве актуальной, налогоплательщик имеет право произвести оплату земельного налога по «старой» кадастровой стоимости, которая числится как актуальная (Постановление КС РФ от 28 февраля 2019 года №13-П).

Однако налоговые органы, даже несмотря на позицию суда, не разделяют такой подход и по-прежнему считают, что в таких случаях налогоплательщик должен выяснить из общедоступных источников информацию о кадастровой стоимости своего земельного участка и не платить налог исходя из стоимости, которая содержится в ЕГРН.

Чем закончится эта дискуссия, покажет только дальнейшая правоприменительная практика. Пока же налогоплательщикам перед оплатой налога лучше лишний раз убедиться, действительно ли актуальная кадастровая стоимость внесена в сведения ЕГРН, и при малейших подозрениях обратиться в ФГБУ «ФКП Росреестра», чтобы получить необходимые разъяснения.

Таким образом, чтобы оптимизировать свои платежи, правообладателям земельных участков лучше всего прибегнуть к процедуре оспаривания кадастровой стоимости.

Простая и понятная процедура оспаривания, действующая в настоящее время, позволит достичь результата в кратчайшие сроки.

Однако не стоит медлить с принятием решения, так как готовящиеся поправки в законодательство в данной сфере могут значительно усложнить жизнь правообладателям земельных участков.

Источник: https://delovoymir.biz/kadastrovaya-stoimost-kak-menshe-platit-za-zemlyu.html

Как уменьшить земельный налог?

Как уменьшить земельный налог

06.03.2018 04:27

   Размер земельного налога зависит от двух ключевых показателей: ставки земельного налога и величины кадастровой стоимости участка.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налог на землю относится к местным налогам, в связи с чем ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать 0,3 процента в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения (см. ст. 394 НК РФ).

Ставку земельного налога мы изменить самостоятельно не в силах, а вот уменьшить налоговую базу вполне реально.
    Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков. Узнать размер кадастровой стоимости своего участка можно на сайте Росреестра Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online.

 
    «01» января 2014 года прошла масштабная переоценка земли. Результаты этой оценки утверждены Постановлением Правительства Курганской области № 479 от 09 декабря 2014 г. Для каждого района области установлены удельные показатели кадастровой стоимости 1 кв.м, которые варьируются от 2,5 до 5,5 руб.

Самая «дешевая» земля в Куртамышском и Варгашинском районах — минимальное значение удельного показателя составляет 2,55 руб. за кв.м. Для Шатровского и Шадринского районов среднее значение составляет 5,5 руб. за кв.м.
   Помимо кадастровой стоимости земель существует понятие стоимости рыночной.

Основное отличие кадастровой оценки от рыночной в том, что в первом случае определяется стоимость группы объектов, а во втором — одного конкретного объекта. Это позволяет лучше учесть все факторы, влияющие на стоимость. С учетом спроса и предложения, сезонности и конкурентоспособности определяется как кадастровая, так и рыночная стоимость.

В идеале они должны совпадать. Но на практике кадастровая стоимость может превышать рыночную в 3-7 раз. Это обстоятельство порождает недовольство среди землевладельцев, не готовых платить повышенные суммы налога.

Поэтому статья 66 Земельного кодекса РФ указывает, что в случаях определения рыночной стоимости земельного участка кадастровая стоимость этого земельного участка устанавливается равной его рыночной стоимости.

Иными словами основанием для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости является установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.
  Оспорить кадастровую стоимость можно в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости и в суде. С заявлением о пересмотре кадастровой стоимости на основании установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую была установлена его кадастровая стоимость, в комиссию могут обратиться юридические лица, физические лица в случае, если результаты определения кадастровой стоимости затрагивают права и обязанности этих лиц.

Критерии сравненияВ судебном порядкеВ комиссии 
Госпошлина300 руб. за один участок
Срок рассмотрения2 месяца плюс один месяц на апелляционное обжалование1 месяц
Досудебный порядокНеобходим для собственников (правообладателей) — юридических лиц 
ДокументыНеобходима нотариальная копия правоустанавливающего, правоудостоверяющего документа.

Что важно знать!
-Рыночная стоимость должна быть определена на дату установления кадастровой стоимости
-Коммерческие организации, которые занимаются оценочной деятельностью, обязаны состоять в саморегулируемых организациях (СРО). Соответствующее свидетельство компания должна предоставить по первому требованию.

-ОЧЕНЬ ВАЖНО! В случае изменения кадастровой стоимости земельного участка на основании установления его рыночной стоимости по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, внесенные в Единый государственный реестр недвижимости, учитываются при определении налоговой базы начиная с даты начала применения для целей налогообложения кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания.

    Ранее данные сведения учитывались только при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.
   Данная норма действует с 01.01.2019 г. и означает возможность перерасчета налога за три предыдущих налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом. 

Источник: http://planeta-2014.ru/novosti/article_post/kak-umenshit-zemelnyy-nalog

Размер земельного налога 2019 — как уменьшить, от чего зависит, налоговая ставка, порядок определения, оплата, сроки

Как уменьшить земельный налог

Все граждане, имеющие в своей собственности земельные участки, обязаны платить за них налог, денежные средства от которого поступают в местный бюджет. В связи с этим часто возникает вопрос: как же происходит расчёт земельного налога?

Объект налогообложения

Земельный налог обязаны уплачивать граждане, которые владеют землей на праве собственности, и их владения находятся на территории различных муниципальных образований, а также городов федерального значения.

Налогом не облагаются следующие виды земельных участков:

  • которые были изъяты из оборота из-за постановлений российского законодательства;
  • земли, признанные законодательство особо ценными в культурном либо историческом значении, а также участки земли, на которых расположены различные памятники архитектуры или быта народов России;
  • участки, предоставленные для использования в таможенных либо в военных целях, а также используемые Министерство обороны;
  • находящиеся в государственной собственности водные объекты;
  • участки, на которых построены жилые многоквартирные дома;
  • объекты, которые согласно законодательным актам извлечены из оборота земельных участков либо же ограничены в использовании.

Кто платит?

Налог на землю обязаны уплачивать все граждане, у которых во владении имеются земельные ресурсы.

Если участок земли находится у физического лица на праве безвозмездного использования или же достался ему по договору аренды, налог на землю можно не выплачивать.

Есть ли льготы?

Во многих муниципальных образованиях для определённой категории людей государство создает различные льготы, которые позволяют снизить сумму налога на землю, а в некоторых случаях вовсе его не платить. На сайте налоговой службы имеется подробная информация обо всех установленных льготах, а также сведения о том, кому они предоставляются.

От уплаты налога освобождаются жители малочисленных этнических групп на Севере, Дальнем Востоке и в Сибири, т.к. для этих людей земля, по исторически сложившимся обстоятельствам, является средством к существованию.

Льготы также положены следующим категориям граждан:

  • людям, которые получили определенную дозу облучения при работе на ядерных и атомных объектах;
  • участники испытаний ядерного оружия;
  • участники боевых столкновений и войн;
  • инвалиды различных групп;
  • люди, имеющие Ордена Славы всех степеней;
  • Герои России и СССР.

Законодательство

Требования государства о выплате земельного налога, регламентируется различными статьями Налогового Кодекса России, а также законом «О плате за землю» № 1738-1.

Размер земельного налога

Размер выплаты зависит от размера участка, а также от кадастровой стоимости земли. На величину пошлины может также повлиять место расположения объекта.

Денежную сумму, которую необходимо будет заплатить в ФНС, для физических лиц рассчитывают работники налогового отделения, после чего они обязаны оповестить гражданина по почте о размере земельного налога.

Юридические лица же, напротив, должны самостоятельно рассчитывать сумму налога, после чего им необходимо получить в отделении ФНС акт сверки, который подтвердит правильность произведенных расчетов.

ИП освобождаются от уплаты земельного налога, если:

  • пользование землей осуществляется на договоре аренды участка;
  • владельцем земли является организация, и участок занят МДК;
  • объект является культурным или историческим наследием страны, однако определенная его часть, все же является собственностью юридического лица.

От чего зависит?

Величина налога зависит в основном от кадастровой стоимости участка. Также на размер выплаты влияет величина доли, которую налогоплательщик имеет в данном имуществе.

Гражданину рекомендуется периодически уточнять в соответствующий инстанциях кадастровую стоимость своего участка. Иначе могут возникнуть определенные затруднения. При увеличении кадастровой стоимости повышается и общая цена земли и, соответственно, сумма, которую человек обязан ежегодно выплачивать в муниципальный бюджет в виде земельного налога.

Налоговая ставка

Ставка, установленная по земельному налогу, может существенно различаться. Она зависит от назначения земли.

Ставка будет равна:

  • Для объектов, которые используются в сельскохозяйственных нуждах, а также в качестве личных подсобных хозяйств, размер показателя составляет 0,3%.
  • Для прочих категорий земельных участков налог будет рассчитываться по ставке 1,5%.

Размер ставка, в соответствии с которой налог будет начислен гражданину, лучше заранее уточнить в отделении ФНС.

Как рассчитать?

При начислении налога на землю, учитывается кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января года, в котором уплачивается налог.

В случае, если человек впервые уплачивает взнос в бюджет, расчет будет производиться по оценочной стоимости участка.

Как оплатить?

Оплатить земельный налог можно различными способами:

  • Во время личного посещения отделения налоговой службы, где человеку будет выдана специальная квитанция, с которой он должен прийти в банк.
  • Уплата земельного налога при помощи Сбербанка онлайн. В этом случае гражданину потребуется ИНН и паспорт, данные которых необходимо будет ввести в онлайн форму в процессе оплаты.
  • Оплатить налог также можно на портале государственных услуг. Однако в этом случае гражданину потребуется предварительно зарегистрироваться на этом сайте.

Гражданин имеет право заранее внести часть денежных средств в качестве авансовой выплаты налогового платежа либо же полностью погасить имеющиеся перед местным бюджетом обязательства. Однако следует помнить, что кадастровая стоимость участка может измениться в любой момент.

Сроки

В настоящее время управление муниципальных образований разработало и приняло специальные законы, которые позволяют выставить определенные сроки, в которые должен быть уплачен налог. В основном это 1 декабря того года, в котором был закончен очередной налоговый период. Это касается лишь физических лиц.

За месяц до крайнего срока уплаты отчисления в местный бюджет человеку должно прийти специальное уведомление из налоговой службы, в котором сообщается о том, что в ближайшее время гражданину необходимо будет заплатить налог.

Многие люди ошибочно полагают, что неполучение такого уведомления освобождает их от необходимости уплачивать налог. Однако это не так. Если денежные средства не будут перечисленные в налоговую службу в определенный срок, человек рискует получить штраф, либо же заработать себе начисление пени. В случае с земельным налогом оба наказания могут быть применены одновременно.

Как уменьшить?

Размер земельного налога в 2019 году будет снижен, если гражданин входит в одну из вышеперечисленных категорий людей, которые могут воспользоваться определенными льготами. Также следует знать, что налог взимается с человека, если он использует землю на правах собственника.

В случае аренды земельного участка, гражданин имеет право не оплачивать отчисления в местный бюджет в положенном размере.

На видео об исчислении налога на землю

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/razmer-zemelnogo-naloga/

Как предпринимателю уменьшить земельный налог

Как уменьшить земельный налог

Если у вас земля в собственности, вы обязаны платить земельный налог.

Размер налога зависит от кадастровой стоимости земли: чем она выше, тем выше налог. Иногда кадастровая стоимость слишком высокая. Вот как ее снизить.

Общий план действий:

  1. Понять, что стоимость действительно завышена. Посчитать, есть ли экономический смысл ее оспаривать. А то, может, и нет смысла.
  2. Заказать независимый отчет оценщиков, провести экспертизу. Это будет основанием, чтобы пересмотреть кадастровую стоимость.
  3. Собрать документы: справки о кадастровой стоимости, заключения оценщиков, экспертизу, правоустанавливающие документы. Написать заявление. Подать это все в комиссию или в суд.

В этой статье: как оспорить кадастровую стоимость через комиссию и суд, сколько это будет стоить и когда в это лучше не лезть.

У домов, земельных участков и любой недвижимости есть цена. Она бывает рыночной и кадастровой. Рыночная стоимость определяется продавцом и покупателем при покупке и продаже недвижимости. Кадастровая — государством по результатам оценки.

Допустим, вы решили купить земельный участок на Алтае. Присмотрели место и связались с продавцом. Он назвал вам цену — 4000 рублей за квадратный метр. Вы поторговались и в итоге купили участок по цене 2700 рублей за квадратный метр. Это рыночная цена — вы о ней договорились.

В теории кадастровая стоимость должна быть равна рыночной, но на практике рыночная и кадастровая стоимость могут отличаться как в большую, так и в меньшую сторону — даже в несколько раз.

На размер кадастровой стоимости влияют характеристики участка: площадь, категория земли и вид разрешенного использования, наличие построек и так далее.

Государство эти параметры не учитывает и оценивает землю массовым методом — то есть оценщик не проводит осмотр участка, не знает, что расположено на нем и для каких целей используется. В итоге кадастровая стоимость земли под складом в Новосибирске может оказаться выше кадастровой стоимости земли под санаторием в Сочи.

Во всех случаях вам нужна будет информация для оспаривания кадастровой стоимости: площадь и назначение участка, размер кадастровой стоимости и дата, по состоянию на которую она установлена.

В справочнике Росреестра вводим данные объекта недвижимости:

Получаем подробное описание категории земель, разрешения на использование, площади и так далее:

На публичной кадастровой карте можно найти участок вручную:

Еще можно получить сведения из Росреестра по кадастровому номеру через сервис «Получение сведений из Фонда данных государственной кадастровой оценки». Он покажет кадастровую стоимость и отчет государственной кадастровой оценки. Если кадастровая стоимость уже оспаривалась, это тоже будет указано:

Посмотрите объявления о продаже похожей по параметрам земли в этом же районе. Если цена соседних участков в среднем ниже установленной кадастровой стоимости, похоже, она завышена.

Еще понять, что кадастровая стоимость земли возросла, можно по уведомлениям из налоговой — если за последние два-три года налог на землю увеличился в несколько раз.

Для начала нужно посчитать, насколько снижение кадастровой стоимости для вас выгодно: нужно сравнить налог, который вы платите сейчас, с налогом, который могут установить после пересмотра.

Сравните разницу с расходами на проведение переоценки. Если окажется, что на пересмотр вы потратите больше, чем сэкономите на налогах, — это повод не дергаться и оставить все как есть.

Вот как удостовериться.

Например, в Барнауле для участков под административные здания решением Барнаульской городской думы установлена ставка 1,5%.

Рассчитаем налог для земельного участка, предназначенного для размещения административных зданий. Площадь — 1500 м². Кадастровая стоимость — 8 350 500 рублей. Ставка налога: 1,5%.

8 350 500 Р / 100 × 1,5 = 125 258 Р — это сумма налога за год при нынешней кадастровой стоимости.

Прикинуть рыночную стоимость. Задача — представить, сколько может стоить участок после пересмотра, то есть если кадастровую стоимость сравняют с рыночной. Для этого нужно прикинуть рыночную цену и из нее уже посчитать налог.

Поищите участки с таким же видом разрешенного использования, как у вас. Их можно искать на официальном сайте для размещения информации о проведении торгов — torgi.gov.ru. Иногда такие участки можно найти и на «Авито».

Лучше, чтобы застройка участка была аналогичной — если у вас пустой участок, аналог стоит искать незастроенный. Среди аналогичных участков посчитайте среднюю цену за квадратный метр, разделив стоимость участка на площадь.

Допустим, вы нашли 4 участка, средняя цена продажи за квадратный метр — 2100 рублей. Можно переходить к следующему этапу.

Рассчитать выгоду. Зная среднюю цену продажи аналогичных участков, можно примерно рассчитать рыночную стоимость вашего участка и налоговую выгоду.

Для участка площадью 1500 м² кадастровая стоимость при цене 2100 рублей за квадратный метр будет равна 3 150 000 рублей. А налог с этой суммы составит 47 250 рублей за год.

Было: 125 000 Р

Стало: 47 000 Р

Экономия: 78 000 Р в год, 390 000 Р за 5 лет

Расходы на пересмотр: около 100 000 Р

Это примерные расчеты. Нельзя просчитать точную рыночную стоимость участка только по ним. Но их достаточно, чтобы понять, есть ли смысл оспаривать кадастровую стоимость.

Предположим, что у вас в собственности как у физлица с 2015 года есть участок. В 2016 году вы уже заплатили налог за 2015 год. Заплатить налог за 2016 год вы обязаны до 1 декабря 2017 года.

Если заявление об оспаривании кадастровой стоимости вы подали в конце декабря 2016 года, а решение о ее снижении получили в феврале 2017 года, то налог за 2016 год вы заплатите по новой стоимости. За 2015 год налог пересмотреть нельзя.

Другая ситуация будет с собственностью юридического лица. Организации обязаны самостоятельно исчислять земельный налог и каждый квартал вносить авансовые платежи.

Размер кадастровой стоимости юридические лица и граждане могут оспорить в суде и в комиссии при Росреестре.

Чтобы понять, кому и куда подавать заявления, стоит разобраться с требованиями закона.

Физические лица вправе обратиться с заявлением сразу в суд. Но до суда можно обратиться и в комиссию. Если комиссия откажет в удовлетворении заявления, ее решение можно обжаловать в суде.

Чтобы оспорить кадастровую стоимость, потребуется отчет о независимой оценке стоимости земли. Он делается в бумажном виде и в форме электронного документа. Электронный документ должен быть подписан электронной подписью. Такие отчеты делают профессиональные оценщики, состоящие в саморегулируемых организациях оценщиков и застраховавшие ответственность.

Титульный лист отчета об оценке стоимости участка

Обычно отчет готовят за 5—7 дней.

Совет. Не экономьте на отчете об оценке. От правильности его составления будет зависеть результат рассмотрения спора.

Объем хорошего отчета — не менее 50 страниц

Что проверить в отчете. Проверяйте дату, по состоянию на которую оценщик определил рыночную стоимость, — она должна быть такой же, как дата определения кадастровой стоимости. Если рыночная стоимость будет оценена по состоянию на ненадлежащую дату, комиссия и суд откажут в удовлетворении заявления.

Например, если кадастровая стоимость участка установлена по состоянию на 1 января 2015 года, рыночная стоимость должна определяться на эту дату.

Экспертиза отчета стоит 15—35 тысяч рублей. Заключение эксперта на отчет будет готово через 7—10 дней.

Титульный лист экспертного заключения на отчет об оценке

Полное название справки — «Выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости». Ее можно заказать в любом отделении Росреестра, в МФЦ либо на сайте Росреестра.

Если заказываете выписку на сайте, обязательно укажите, что желаете получить ее в виде бумажного документа в территориальном отделе.

Справку выдадут не позднее 5 дней с момента запроса. Это бесплатно.

Выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости выглядит так:

Проверьте, чтобы дата определения кадастровой стоимости совпадала с датой государственной кадастровой оценки

Подготовьте правоустанавливающие или правоудостоверяющие документы на земельный участок. Для собственника — свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Для арендатора — договор аренды.

Но федеральный закон об оценочной деятельности такое требование до сих пор содержит.

Для обращения в суд копию заверять не нужно.

Когда соберете документы, готовьте заявление. Оно должно быть о том, что нынешняя кадастровая стоимость участка неверная, ее нужно изменить. Без вашего заявления ни у одного ведомства нет повода пересматривать стоимость участка.

В суд нужно подавать административное исковое заявление. Оно составляется по правилам кодекса административного судопроизводства. Эту работу лучше доверить юристу.

Решение суда вступит в силу через месяц после принятия решения в окончательной форме.

  1. Оспаривать кадастровую стоимость не всегда выгодно. Нужно считать.
  2. Не экономьте на оценщике: с хорошим отчетом больше шансов на успех.
  3. Успейте подать заявление: кадастровую стоимость можно оспорить в течение 5 лет с даты оценки.
  4. Требуйте пересчитать налог за год, в котором подаете заявление об оспаривании кадастровой стоимости.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/osporil-kadastr/

Как снизить налог на землю или размер арендной платы? Уменьшение кадастровой стоимости земельного участка

Как уменьшить земельный налог

В последнее время процедура оспаривания кадастровой стоимости стала довольно востребованной, так как ее размер напрямую влияет на размер земельного налога. В данной статье мы ответим на часто задаваемые вопросы по кадастровой стоимости земельного участка. 

Как связан налог на землю и кадастровая стоимость?

Налоговая база земельного налога представляет собой кадастровую стоимость земельного участка. Нормативно-правовой акт, утверждающий новую кадастровую стоимость земельных участков в г.

Томске, вступил в силу 1 января 2015 года.

Именно она является базой для исчисления земельного налога и играет определяющую роль при установлении арендных ставок, сумм залогов, начальной стоимости в сделках купли-продажи недвижимой собственности.

Где можно узнать кадастровую стоимость? 

Узнать кадастровую стоимость земельного участка достаточно просто. В Интернете необходимо открыть публичную кадастровую карту и ввести кадастровый номер земельного участка. Она располагается по адресу: http://maps.rosreestr.ru/PortalOnline/, на сайте РосРеестра — rosreestr.ru. Перед вами появляется информация о площади, границах, категории и видах разрешенного использования данного участка и его кадастровой стоимости. 

Также можно подать запрос в соответствующий орган Росреестра по Томской области (либо иного субъекта РФ) и получить выписку из государственного кадастра недвижимости. 

Как определить рыночную стоимость земельного участка?

Необходимо заказать отчет о рыночной стоимости земельного участка по кадастровому номеру квалифицированному оценщику.

Квалификация оценщика для выполнения данной работы очень важна, так как от качества оценочного отчета зависит, согласятся ли представители госорганов с данными, представленными в нем.

Наличие оценочного отчета об определении рыночной стоимости с положительным заключением эксперта на него практически гарантирует то, что кадастровая стоимость будет пересмотрена. 

Таким образом, это не только окупит затраты на услуги оценщика, но и позволит сэкономить значительные средства.

Кому выгодно снизить налог на землю? 

На данный момент перспективы оспаривания кадастровой стоимости земельных участков оценили как крупные землевладельцы – предприятия, фермеры, дома отдыха, так и частные лица. 

Экономия на таких платежах позволит предприятиям направить финансовые средства на увеличение фонда оплаты труда, инвестиции и расширение производства, повысить свою экономическую эффективность и конкурентоспособность. 

Как снизить налог на землю? 

Уменьшить земельный налог на участок, который находится в собственности или в аренде, можно путем изменения его кадастровой стоимости. Это можно сделать, установив новую кадастровую стоимость, равную рыночной стоимости объекта недвижимости через соответствующий орган, изготовив отчет независимого оценщика на дату, по состоянию на которую была утверждена его кадастровая стоимость. 

Почему рыночная стоимость отличается от кадастровой стоимости? 

Кадастровая оценка, которой подвергаются земельные участки, по действующему законодательству прошла по «методике массовой оценки». А она не в полной мере учитывает уровень качества и месторасположение объектов, особенности территориального планирования, уровень общественного и инженерно-транспортного оснащения местности, не учитываются также состояние объекта и многие другие составляющие. 

Как показывает практика, кадастровая стоимость, рассчитанная по «методике массовой оценки», лишь в некоторых случаях совпадает с рыночной стоимостью. Зачастую рыночная стоимость ниже кадастровой, в некоторых случаях разница превышает десятки раз. 

Как можно оспорить кадастровую стоимость?

Законодательством предусмотрена процедура оспаривания кадастровой стоимости путем предоставления альтернативного отчета независимого оценщика по определению рыночной стоимости данного земельного участка в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. 

Собственники земельных участков, которые получили отрицательное решение Комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, все равно могут изменить кадастровую стоимость своего участка, обратившись с исковым заявлением в суд. 

В результате законных действий возможно достичь существенного снижение налога на землю или арендной платы. 

Специалисты компании «Превентива» имеют большой опыт работ в сфере юриспруденции и с радостью могут Вам помочь в решении вопросов об уменьшении налога на земельный участок путем снижения кадастровой стоимости земельного участка. С помощью данной услуги Вы сможете избежать лишних денежных затрат.

Примеры из практики юристов компании и оценщиков

Земельный участок 100 000 кв.м., категория земель — земли населенных пунктов, виды разрешенного использования — для размещения метеовышки института оптики атмосферы.

ХарактеристикаДо снижения (руб.)После снижения (руб.)Примечание
Кадастровая стоимость868 994 00070 485 000Завышение стоимости на 798 509 000 руб. т.е. на 91,9 %
Земельный налог за год19 117 8681 550 67015 567 198 руб. экономия денежных средств за 1 год

Итого: экономия за 5 лет — 87 835 990 руб.

Земельный участок 2 887 кв.м., целевое назначение — эксплуатация нежилого здания магазина.

ХарактеристикаДо снижения (руб.)После снижения (руб.)Примечание
Кадастровая стоимость35 037 35417 240 000Завышение стоимости на 17 797 354 руб. т.е. на 50,8 %
Земельный налог за год525 560258 600266 960 руб. экономия денежных средств за 1 год

Итого: экономия за 5 лет — 1 334 800 руб.

Согласно п. 24.12 ФЗ от 29.07.1998 года N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»: Кадастровая оценка стоимости земельного участка не может осуществляться чаще, чем один раз на протяжении 3-х лет и не реже чем один раз на протяжении 5 лет.

Земельный налог можно сократить, оспорив кадастровую стоимость участка. Экономия может составить от сотен тысяч до миллионов рублей.

  Ирина Анатольевна Бакшаева, начальник отдела юридического консалтинга в г. Томск 

Заказать обратный звонок

Источник: http://preventiva.ru/news/article/kak-snizit-nalog-na-zemlyu-ili-razmer-arendnoy-pla.html

Как уменьшить земельный налог

Как уменьшить земельный налог
Правовое поле

Раз в год ближе к декабрю обладатели земельных наделов получают «письма счастья» с требованием оплаты имущественного налога. И если сумма в квитанции небольшая, семейный бюджет вполне способен помочь фискальной службе повысить статистику сбора налогов. Но что делать, если за ваш участок в самом дальнем уголке области насчитали налогов как за сотку в центре Москвы?

Как формируется налог

Давайте разберёмся, исходяиз чего складывается земельный налог. Его размер напрямую привязан к кадастровой стоимости участка. Максимальная ставка налога для земель, используемых для личного садового хозяйства, возведения нежилых строений личного назначения, индивидуального жилищного строительства и других объектов коммунального хозяйства, составляет 0,3%.

На размер начисленного налога также влияет и решение муниципалитета. Он имеет законодательное право вносить понижающий коэффициент в ставку имущественного налога. Нередки случаи, когда соседние участки, которые относятся к разным кадастровым кварталам, имеют разное налоговое обременение, отличающееся в полтора-два раза.

Как формируется кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость приравнена к расчёту рыночной оценки земли, проведённой на момент составления кадастра. Факторы, влияющие на рыночную стоимость:

  • привлекательность земли для инвесторов,
  • близость к крупным населённым пунктам,
  • развитость инфраструктуры,
  • рыночная стоимость соседних участков.

Ни для одного объекта недвижимости кадастровая стоимость не рассчитывается индивидуально. Все земельные участки одинакового назначения, объединённые единой инфраструктурой, в едином кадастровом квартале получают одинаковую удельную стоимость в кадастре.

При этом часто так бывает, что один участок неправильной формы расположился в овраге среди комаров и поганок, а второй ‒ в 100 м от него ‒ являет собой ровный квадрат с грунтовой дорогой по периметру, видом на лесистые пригорки и солнце в зените. Понятно, что на рынке недвижимости стоимость первого участка будет ниже. А налог всё равно будет начисляться одинаковый.

Не чаще чем раз в три года, но и не реже чем раз в пять лет рыночная стоимость земли пересматривается согласно внутренним регламентам Росреестра. Актуализировать стоимость земли важно.

Ведь за время, прошедшее с момента последней проверки, может измениться инфраструктура вокруг объекта, в его окружении могут появиться торговые комплексы, спортивные сооружения, транспортные развязки, организующие добавленную стоимость.

Те или иные события и явления, а также общий тренд на рынке могут повлиять на стоимость объекта.

Для примера: в 2018 году земля в Подмосковье подешевела в целом на 2,5%. В некоторых районах падение стоимости достигло 7%. Такие данные приводят независимые агентства недвижимости. Самая дешёвая стоимость сотки земли ‒ в Озёрском районе (57 тыс. руб.), самая дорогая ‒ в Красногорском (390 тыс. руб.).

Как узнать стоимость участка

Быстро и просто узнать кадастровую стоимость вашего участка можно на сайте публичной кадастровой карты. На сайте нужно найти на карте свой участок.

Можете использовать поисковую строку (надо будет вбить в неё кадастровый номер участка, который указан в ваших документах о собственности), так получится быстрее.

После щелчка мышки в пределы границ вашего участка на экране всплывёт выписка, содержащая сведения о разрешении использования земли, её площади, дате последней инвентаризации и её кадастровой стоимости.

Вы сможете также проверить и стоимость соседних участков. Просто покликайте по ним мышкой. Если заметите необъяснимую разницу, при которой ваш участок, схожий с соседними, будет стоить выше, можете приступать к оформлению заявления на перерасчёт.

Часто завышение стоимости земли связано с неверным указанием её назначения в кадастровой карте. Для начала следует изучить нормативный акт о допустимой удельной кадастровой стоимости земельных участков того же назначения, что и ваш надел. Если общая стоимость участка рассчитана по иной удельной стоимости (земли иного назначения), можно говорить о том, что кадастровая стоимость некорректна.

Как подать заявление

Для подачи заявления о пересмотре стоимости участка будет недостаточно сведений из публичной кадастровой карты. Надо будет запросить бумажную выписку по вашему объекту недвижимости в МФЦ либо непосредственно в территориальном управлении Росреестра по вашему району. Понадобятся ваш паспорт и номер участка. Выписка из ЕГРН выдаётся бесплатно.

Согласно процедуре оспаривания кадастровой оценки, вы можете самостоятельно выбрать любой из двух путей решения вопроса: сразу обратиться в суд с просьбой о пересмотре кадастровой стоимости участка либо подать заявление установленной формы в специальную комиссию при региональном управлении Росреестра.

В комиссию входят специалисты ‒ независимые оценщики недвижимости, региональные эксперты, сотрудники Росреестра.

Для подачи заявления понадобятся:

  • выписка из ЕГРН,
  • ваши паспортные данные и контакты,
  • список причин, в результате которых должен быть произведён пересмотр стоимости.

На сайте Министерства имущественных отношений МО регулярно публикуются решения подобных комиссий. В этих документах указаны причины отказа или согласия комиссии в пересмотре стоимости. Рекомендуем изучить данные решения перед подачей документов. Их можно найти в разделе «Государственная кадастровая оценка».

В качестве доводов о пересмотре стоимости часто указывается:

  • более низкая стоимость соседних участков земель того же назначения,
  • заключение независимых экспертов недвижимости по стоимости участка заявителя,
  • сравнительный анализ изменения рыночной стоимости за период, истёкший с последней даты внесения сведений о ней в реестр недвижимости.

Законодательство определяет для комиссии срок в 30 дней на принятие решения по вашему заявлению.

Если комиссия постановила отклонить заявление, у вас остаётся возможность в течение трёх месяцев обжаловать её решение в суде. Позже этого срока ваше заявление суд не примет.

Как показывает практика, судебный путь действеннее, но дороже. Обращение в суд вряд ли обойдётся без юридической помощи. Однако, если сумма налога существенна, стоит побороться за её снижение.

Экономическая выгода

Расценки на ведение дела в суде могут обойтись в 20-50 тыс. руб. Сюда включены услуги по составлению искового заявления, работа по досудебному урегулированию, работа оценщика, государственные пошлины и прочие расходы.

Для понимания экономической составляющей решения о том, инициировать или нет пересмотр рыночной стоимости вашего участка, приведём практический пример из документов, опубликованных на сайте Минимущества Московской области.

Гражданин Г. обратился с заявлением о пересмотре оценки рыночной стоимости его участка площадью 2682 кв. м с 12,464 млн руб. до 10,715 млн руб. В качестве оснований для пересмотра стоимости гражданин Г.

привёл в пример аналогичный объект в том же кадастровом квартале, схожий по величине площади и расположенный на земле того же вида разрешённого использования. Решением комиссии из пяти человек было определить кадастровую стоимость объекта в размере рыночной.

То есть решение было с положительным исходом.

В результате стоимость начисленного налога по максимальной ставке налога 0,3% от кадастровой стоимости за 2018 год у гражданина Г. снизилась на 5247 руб.

Снижать налоговое обременение, пользуясь легальными законными способами, ‒ это не только важно для вашего кошелька, но и очень полезно для формирования гражданского общества. Человек, хотя бы раз погрузившийся в расчёт собственных налогов и занявшийся их оптимизацией, впредь будет более критически относиться к эффективности их использования государством.

Дмитрий Комиссаров

Источник: https://terem-life.ru/pravovoe-pole/kak-umenshit-zemelnyj-nalog/

Адвокат Аврелин
Добавить комментарий