Как рассчитывается дорожный налог

Как рассчитывается транспортный налог за 2019 год

Как рассчитывается дорожный налог

Пункт 1 статьи 358 Налогового кодекса РФ содержит перечень транспортных средств, которые являются объектом налогообложения.

К ним относятся, в частности, автомобили, яхты, самолеты и иные средства передвижения.

Транспортный налог уплачивается гражданами и юридическими лицами, на которых транспортное средство зарегистрировано.

Статьей 361 НК РФ установлены базовые ставки данного налога.

Органы государственной власти в субъектах РФ вправе самостоятельно увеличивать или уменьшать ставки путем принятия соответствующих законов, но не более, чем в десять раз.

Установленные на региональном уровне ставки могут носить дифференцированный характер: различаться в зависимости от различных параметров, например, от года выпуска автомобиля. руб.

, согласно пункту 2 статьи 362 НК РФ ставка налога увеличивается за счет специального коэффициента.

Перечень данных транспортных средств подлежит размещению на официальном сайте Минпромторга не позднее 1 марта текущего налогового периода.

На значение налоговой ставки влияет мощность двигателя.

Если автомобиль принадлежал владельцу менее одного года, для расчета налога применяется коэффициент владения транспортным средством, который является отношением числа месяцев владения к числу месяцев налогового периода.

Отсутствуют различия в размере ставки для граждан и юридических лиц, так как в налоговую базу входят характеристики объекта налогообложения (транспортного средства).

Например, если автомобиль был приобретен 7 мая и находился во владении 7 полных месяцев, то коэффициент рассчитывается следующим образом: 7 мес. Граждане и ИП получают квитанцию на оплату налога, где указана определенная сумма, а юридические лица рассчитывают сумму налога самостоятельно.

Налоговая ставка выступает одним из параметров определения суммы транспортного налога. Это означает, что рассчитанные для них суммы налога также не будут различаться.

Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Если в субъекте РФ отсутствует региональный закон, регулирующий транспортный налог, он рассчитывается согласно положениям статьи 361 НК РФ.

Бератор — Налог на прибыль — Расходы по

Повышающий коэффициент или коэффициент на роскошь применяется при расчете налога на автомобили, которые стоят более чем 3 млн. Следует отметить, что данный коэффициент применяется как в отношении граждан, так и в отношении юридических лиц.

Размеры коэффициентов следующие: Статья 362 НК РФ закрепляет порядок расчета транспортного налога.

Для определения суммы налога используются такие показатели, как налоговая база и налоговая ставка.

По мере необходимости могут быть применены соответствующие коэффициенты.

Формула имеет следующий вид: Если юридическое лицо является собственником нескольких транспортных средств, то налог рассчитывается в отношении каждого из них.

Результаты заносятся в декларацию и подаются в ИФНС по окончании налогового периода.

Транспортный налог в Омске на 2019 год беспокоит всех жителей Омской области.

В нашей стране предусмотрена ежегодная оплата налога всеми, кто имеет в собственности автотранспорт.

На расчет суммы налога влияют индивидуальные характеристики автосредства.

Порядок, сроки уплаты определяются нормативно правовыми законодательными актами Омской области.

На федеральном уровне устанавливаются базовые тарифы. Местным законодательством на основе нормативно-правовых актов нашей страны установлены льготные условия для жителей России.

Некоторые граждане имеют специальное право на получение льготы по полному освобождению от налогового обременения: К льготным группам не относятся обычные пенсионеры, ветераны труда и ветераны других боевых действий, многодетные семьи.

Категории людей, которым положены льготы, обязаны самостоятельно представить налоговикам документы, удостоверяющие их льготное право.

Пересчет уплаченных сумм будет произведен в течение года с того месяца, когда возникло право.

Чтобы рассчитать налог, необходимый к уплате за свой автомобиль, нужно проверить, под какую категорию оно попадает, не попадает ли это средство под повышающий коэффициент, и проверить, не имеет ли собственник льгот, освобождающих его от уплаты налога.

Расчет налога можно производить с помощью калькулятора, используя ставки, установленные для Омской области в 2019 году, умножив их на мощность автотранспорта.

В России уплата транспортного налога обязательна для всех, кто владеет хоть каким-либо видом транспорта (автомобиль, мотоцикл, снегоход, катер, яхта, вертолет, самолет и так далее).

Приобретая в собственность любую самоходную технику, вы автоматически становитесь плательщиком транспортного налога, даже если ни разу не воспользуетесь покупкой.

Поскольку налог уплачивается за прошедший период, то и обязательства перед государством прекращаются только через год после утилизации или продажи транспортного средства.

Это значит, что продав автомобиль в 2018 году, в 2019-ом бывший владелец все еще будет обязан уплатить налог за него.

Для кого отменили транспортный налог?

На федеральном уровне устанавливаются базовые тарифы. Местным законодательством на основе нормативно-правовых актов нашей страны установлены льготные условия для жителей России.

Некоторые граждане имеют специальное право на получение льготы по полному освобождению от налогового обременения: К льготным группам не относятся обычные пенсионеры, ветераны труда и ветераны других боевых действий, многодетные семьи.

Категории людей, которым положены льготы, обязаны самостоятельно представить налоговикам документы, удостоверяющие их льготное право.

Пересчет уплаченных сумм будет произведен в течение года с того месяца, когда возникло право.

Чтобы рассчитать налог, необходимый к уплате за свой автомобиль, нужно проверить, под какую категорию оно попадает, не попадает ли это средство под повышающий коэффициент, и проверить, не имеет ли собственник льгот, освобождающих его от уплаты налога.

Расчет налога можно производить с помощью калькулятора, используя ставки, установленные для Омской области в 2019 году, умножив их на мощность автотранспорта.

В России уплата транспортного налога обязательна для всех, кто владеет хоть каким-либо видом транспорта (автомобиль, мотоцикл, снегоход, катер, яхта, вертолет, самолет и так далее).

Приобретая в собственность любую самоходную технику, вы автоматически становитесь плательщиком транспортного налога, даже если ни разу не воспользуетесь покупкой.

Поскольку налог уплачивается за прошедший период, то и обязательства перед государством прекращаются только через год после утилизации или продажи транспортного средства.

Это значит, что продав автомобиль в 2018 году, в 2019-ом бывший владелец все еще будет обязан уплатить налог за него.

Транспортный налог на квадроцикл в 2018 —

Сумма ежегодного платежа транспортного налога рассчитывается территориальным налоговым органом и доводится до плательщика посредством уведомления не позднее 30 дней до срока оплаты.

Чаще всего документ отправляется на почтовый адрес физического лица, однако законом предусмотрены и другие способы вручения налогового уведомления: При этом заказное письмо считается полученным через 6 дней после отправления, поэтому задержка оплаты по причине отсутствия уведомления не считается уважительной причиной и не спасает от начисления пени.

К сожалению, работа российской почты оставляет желать лучшего и доставка корреспонденции по-прежнему хромает.

Налоговики предлагают решать эту проблему путем контроля сроков.

В 2019 году крайней датой оплаты транспортного налога является 30 ноября.

Значит, уведомление с квитанцией должно прийти по почте до 1 ноября 2019 г.

Если этого не произошло ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в инспекцию и получить документ лично.

Оплатить налог можно в ближайшем отделении любого банка либо, не выходя из дома, на сайте госуслуг или налоговой службы.

Проверить наличие задолженности по транспортному налогу за предыдущие периоды можно на сайте Поиск Налогов.рф Чтобы произвести оплату онлайн в процессе заполнения формы не забудьте указать ИНН.

Дело в том, что этот параметр не является обязательным, но без него вы сможете только распечатать квитанцию.

Следите за кодом бюджетной классификации (КБК) – он должен соответствовать типу вашего платежа.

В 2019 году для физических лиц установлены следующие значения: На самом деле, самостоятельно определять сумму платежа нет необходимости, во всяком случае, для физических лиц.

Эта обязанность возложена на налоговые органы, которые, надо сказать, отлично с ней справляются.

Однако если вас интересует сам процесс или есть желание проверить правомерность некоторых начислений, то рассчитать сумму налога на авто не составит никакого труда.

Это легко сделать с помощью нашего калькулятора транспортного налога, или вычислить самостоятельно по следующему алгоритму.

Обычно этот показатель приравнивается к мощности двигателя транспортного средства, выраженной в лошадиных силах.

Проще всего его значение посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС.

Если мощность двигателя указана в киловаттах, то для перевода в лошадиные силы умножаем ее на 1,35962.

В качестве примера рассчитаем сумму налога для автомобиля Audi S6 2015 года выпуска, мощностью 420 л.

С., приобретенного в собственность 10 сентября 2016 года за 4,5 млн рублей и зарегистрированного в городе Москве. Как правило, ставки транспортного налога определяются на уровне субъектов Российской Федерации.

Налог на землю в 2019 году изменения,

Поэтому конкретное значение нужно искать в законодательных актах домашнего региона, то есть там, где зарегистрирован автомобиль.

Если же местные власти не принимали решений по ставкам транспортного налога, тогда в силе остаются положения статьи 361 .

Узнать размер ставки транспортного налога в конкретном регионе России можно из таблицы ставок на странице нашего калькулятора.

По умолчанию в таблице указан регион Москва, но его можно изменить на любой другой субъект РФ и размеры ставок обновятся автоматически.

Переходим к таблице ставок и находим в ней свой вариант – 150 рублей.

Было бы несправедливо уплачивать полную сумму налога, если время владения транспортным средством в отчетном году меньше 12 месяцев.

Поэтому в формулу расчета был введен еще один множитель, отражающий фактическое время владения автомобилем.

Если договор купли-продажи заключен, к примеру, в конце июня, то налог уплачивается только за полгода.

При этом первый и последние месяцы владения считаются полными, если регистрация ТС произошла до 15 числа включительно, а снятие с учета – после указанной даты.

Поскольку показатель исчисляется в полных годах, налоговый период для нашего примера составит 4/12 года.

Поэтому конкретное значение нужно искать в законодательных актах домашнего региона, то есть там, где зарегистрирован автомобиль.

Если же местные власти не принимали решений по ставкам транспортного налога, тогда в силе остаются положения статьи 361 .

Узнать размер ставки транспортного налога в конкретном регионе России можно из таблицы ставок на странице нашего калькулятора.

По умолчанию в таблице указан регион Москва, но его можно изменить на любой другой субъект РФ и размеры ставок обновятся автоматически.

Переходим к таблице ставок и находим в ней свой вариант – 150 рублей.

Было бы несправедливо уплачивать полную сумму налога, если время владения транспортным средством в отчетном году меньше 12 месяцев.

Поэтому в формулу расчета был введен еще один множитель, отражающий фактическое время владения автомобилем.

Если договор купли-продажи заключен, к примеру, в конце июня, то налог уплачивается только за полгода.

При этом первый и последние месяцы владения считаются полными, если регистрация ТС произошла до 15 числа включительно, а снятие с учета – после указанной даты.

Поскольку показатель исчисляется в полных годах, налоговый период для нашего примера составит 4/12 года.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/acts/kak-rasschityvaetsya-transportnyy-nalog-za-2019-god

Оплата налога на транспортное средство

Как рассчитывается дорожный налог

ДОРОЖНЫЙ НАЛОГ 

Дорожный (транспортный) налог должен оплачивается ежегодно в январе или июне и рассчитывается в зависимости от объема двигателя, веса транспортного средства и типа используемого им топлива. Подтверждением оплаты дорожного налога является дорожная лицензия, на которой указаны дата ее выдачи и месяц окончания действия. 

  • Как продлить дорожную лицензию? 

Самый быстрый и эффективный способ продлить дорожную лицензию –  оплатить дорожный налог через Интернет. Ниже указана ссылка (link) сайта, на котором можно оформить оплату. 

Для осуществления оплаты необходимы: 

  1. Техпаспорт транспортного средства (Log Book). 

  2. Адрес эл.почты. 

  3. Банковская карта. 

Кодовым номером владельца (reference number) являются три последние цифры его удостоверения личности, его карты иностранца (Alien Card) или паспорта. Этот номер указан в техпаспорте автомобиля под заглавными буквами I.C. No. или [C.9]. 

В случае, если страховка транспортного средства была оформлена недавно и не была занесена в базу данных, вам может потребоваться страховой сертификат. 

Нажмите здесь, чтобы открыть в отдельном окне  страницу Транспортного Департамента для осуществления оплаты дорожной лицензии. 

Случаи, когда невозможно оплатить дорожный налог 

В случае, если вашему автомобилю необходим техосмотр (МОТ), оплатить дорожный налог невозможно. Информация о прохождении техосмотра занесена в базу Транспортного Департамента.

Если действие сертификата техосмотра истекло, а дорожная лицензия еще в действии, необходимо срочно пройти техосмотр, в противном случае дорожная лицензия считается недействительной, и при проверке владелец транспортного средства привлекается к ответственности за оба нарушения. 

Ответственность за неуплату дорожного налога 

Вы можете оплатить дорожный налог в период с конца первой недели января по конец второй недели февраля без каких-либо штрафов. По истечении указанного срока к сумме дорожного налога начисляется пени в размере €10 плюс 10% от суммы налога. В случае, если налог не будет уплачен в течение всего года, будут применены  дополнительные санкции. 

Если ваше транспортное средство не используется… 

Если вы не намерены пользоваться вашим транспортным средством, — к примеру, вы пребываете длительное время за рубежом, — вы можете подать заявление о возврате части дорожного налога, соответствующей сроку вашего отсутствия, при его следующей оплате. 

Что вам следует сделать с вашим транспортным средством до вашего отъезда за рубеж 

Необходимо обратиться в Транспортный Департамент или в Центр по обслуживанию граждан и заполнить форму ТОМ 12. В данной форме необходимо указать место, где будет находиться ваше транспортное средство в период  вашего отсутствия, для проведения проверки. 

Ставки дорожного налога, установленные в отношении транспортных средств, зарегистрированных до 1 января 2014 года. 

Указанные ниже ставки относятся к большинству частных транспортных средств и рассчитаны на период в 12 месяцев. 

Транспортный Департамент также предоставляет возможность уплаты дорожного налога за полугодие. При этом, сумма дорожного налога, уплачиваемого за полугодие, соответствует половине годовой суммы дорожного налога с незначительной надбавкой. 

Ставки дорожного налога, действующие в отношении транспортных средств, зарегистрированных до 1 января 2014 года. 

Объем двигателя (см3) До 1450  1451 – 1650 1651 – 2050 2051 – 2250 2251 – 2650 От 2651 и выше 
Ставка налога € за см3 €0.04272 €0.05980 €0.11960 €0.14523 €0.19649 €0.19649 
Стоимость от и до 
Частное транспортное средство €10 — 62 €87 — 99  €198 — 246 €297 — 326 €443 — 521 €521 + 
Фургон €10 — 62 €87 — 99 €198 — 246 €297 — 299 €299 €299 
Коммерческие транспортные средства (только с 2014 г.) €10 — 27 €39 — 44 €89 — 111 €133 — 147 €198 — 234 €234 — 299 
  • Чтобы рассчитать сумму дорожного налога для вашего транспортного средства, умножьте значение объема двигателя (см3) на ставку налога, соответствующую нужной категории. 
  • Для мотоциклов с объемом двигателя от 1 до 1450 см3  ставка налога составляет  €0,04272 за см3. Данные транспортные средства относятся к категории €10 — €62 

Дорожный налог за 2014 год увеличен на определенную величину по отношению к концу 2013 года. 

Для транспортных средств, включая мотоциклы, сумма увеличения составила: 

  • € 12 для двигателей объемом до 2050 см3  с показанием выбросов CO2 до 100 g/km, 
  • € 22 для транспортных средств с повышенным уровнем выбросов и объемом двигателя до 2050 см3, 
  • € 32 для транспортных средств с и объемом двигателя свыше 2050 см3. 

Коммерческие транспортные средства и большие фургоны. 

В отношении транспортных средств, предназначенных для перевозки грузов с полной массой до 3501 кг (то есть для пикапов и больших фургонов), способ расчета суммы дорожного налога изменен. На данный момент расчет производится по цене 0.

05 цента за 1 кубический сантиментр для двигателей объемом 1650 см3  и  по цене 0.10 цента за кубический сантиметр для двигателей объемом от 1651 см3  и выше, плюс особая надбавка, индивидуальная в каждом случае. В качестве максимальной принята сумма в размере € 299.

 Средства, уплаченные свыше указанной суммы, будут возвращены. 

В отношении транспортных средств, впервые зарегистрированных после 1 января 2014 года, сумма дорожного налога рассчитывается на основе уровня выбросов углекислого газа. 

Ставки дорожного налога для транспортных средств, зарегистрированнных после 01.01.2014г.:  

  1. для транспортных средств с уровнем выбросов 120 г/км –  € 0.5 за грамм, 

  2. для транспортных средств с уровнем выбросов от 121 г/км до 150 г/км  —  € 3 за грамм, 

  3. для транспортных средств с уровнем выбросов от 151 г/км до 180 г/км  —  € 3 за грамм, 

  4. для транспортных средств с уровнем выбросов свыше 180 г/км — € 8  за грамм.

Ставки дорожного налога для транспортных средств, зарегистрированных на Кипре после 01.01.2019, а также изменения, связанные с акцизными сборами, Вы можете найти по ссылке: https://www.pitsasinsurances.com/ru/article/cyprus-road-taxes-changes-2019/

Источник: https://www.pitsasinsurances.com/ru/article/renew-your-road-tax/

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль?

Как рассчитывается дорожный налог

Рассчитать транспортный налог должен уметь каждый владелец автотранспортного средства. Это даст возможность проверить расчет ФНС и в случае разногласий аргументировать свою точку зрения в споре с ней. Разберемся, как правильно рассчитать транспортный налог на автомобиль, и рассмотрим, как рассчитывается транспортный налог в 2018–2019 годах в Москве.

Правовые основы расчета транспортного налога

Как посчитать транспортный налог на машину в Москве

Итоги

Правовые основы расчета транспортного налога

Принципы расчета и базовые ставки транспортного налога установлены гл. 28 НК РФ. Однако, поскольку этот налог является региональным, он вводится в действие законами регионов и имеет свои особенности в каждом из них.

Так, регионам дано право:

  • самостоятельного регулирования налоговых ставок, установленных НК РФ (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения), с отклонением не более чем в 10 раз от базовых ставок; при этом ограничение в сторону уменьшения не касается легковушек с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно;
  • установления собственного порядка и сроков уплаты налога;
  • введения собственной системы льгот по налогу.

О том, как могут различаться ставки по регионам РФ, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018-2019».

С учетом этого тем, кто хочет узнать, как считается транспортный налог, нужно не только познакомиться с текстом гл. 28 НК РФ, но и внимательно изучить актуальный закон того региона, где стоит на учете транспорт, по которому предстоит уплачивать транспортный налог.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Плательщиками транспортного налога являются организации и физлица, на которых зарегистрированы транспортные средства. При этом плательщик необязательно будет его собственником.

Важен непосредственно факт регистрации.

Так, регистрация автомобиля может быть оформлена на лизингополучателя — юридическое лицо на период действия договора лизинга или на физлицо при владении и распоряжении им автомобилем по доверенности.

Объекты налогообложения — самоходные машины и механизмы, как правило, имеющие двигатели и способные передвигаться по земле, воде, воздуху.

Ряд видов транспорта освобожден от налога (п. 2 ст. 358 НК РФ). В частности, налог не уплачивается:

  • по автомобилям, оборудованным для инвалидов;
  • автомобилям, полученным через органы соцзащиты;
  • транспорту, находящемуся в розыске (этот факт должен быть подтвержден документально).

Налоговая база для транспортных объектов может быть разной (мощность, тяга двигателя, вместимость или единица транспорта).

По автомобилям она определяется мощностью двигателя в лошадиных силах, указанной в ПТС.

Если она приведена в киловаттах, то необходимо сделать пересчет в лошадиные силы (умножив киловатты на коэффициент 1,35962), при этом пересчитанную базу округляют до 2 знаков после запятой.

Налоговый период по транспортному налогу — год. Организации должны рассчитать транспортный налог самостоятельно, представляя декларацию в ИФНС 1 раз за год, но могут уплачивать при этом ежеквартальные авансовые платежи.

Физлица уплачивают налог 1 раз в год на основании расчета, сделанного ИФНС и предоставленного налогоплательщику в уведомлении.

Поскольку реальное положение дел может иметь существенные расхождения с данными, которыми располагает ИФНС, налогоплательщик-физлицо тоже должен знать, как рассчитывается транспортный налог, чтобы проверить предоставленный ему расчет.

Расчет налога, подлежащего уплате за год, достаточно прост: налоговую базу по каждому объекту умножают на ставку, установленную для него региональным законом. При этом, если объект был зарегистрирован на налогоплательщика неполный год, то применяют коэффициент, учитывающий долю реального налогового периода.

Ранее (до 2016 года) неполные месяцы регистрации принимались за полные, в т. ч. одним полным месяцем считался и тот месяц, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано и снято с учета. В 2018–2019 годах за полный принимается тот неполный месяц, в котором транспорт приобретен до 15 числа или выбыл после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Разъяснения чиновников по уплате ТН за неполный месяц владения ищите здесь.

Если ставка по какому-то объекту законом региона не установлена, то используют ставку, приведенную в НК РФ. В случае возникновения сомнений, к какой категории относится ваш транспорт, для целей расчета транспортного налога можно обратиться за разъяснениями к письму ФНС РФ от 18.02.2008 № ШС-6-3/112@. При наличии нескольких транспортных объектов налоги, рассчитанные по ним, суммируются.

В отношении дорогостоящих автомобилей нужно рассчитать транспортный налог с учетом повышающего коэффициента (от 1,1 до 3,0), который зависит от средней стоимости автомобиля и года его выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Дорогостоящим считается автомобиль со средней стоимостью выше 3 млн руб. Ежегодно перечень таких автомобилей публикует Минпромтрог.

По каким автомобилям с 2018 года скорректировали повышающий коэффициент, узнайте из публикации.

Подробнее о повышающем коэффициенте читайте в этой статье.

Как посчитать транспортный налог на машину в Москве

За последние годы технология расчета суммы транспортного налога корректировалась. Чтобы разобраться в этих корректировках и уметь рассчитывать налог за любой период, рассмотрим нюансы расчета налога за последние 3 года (с 2015 по 2017 год).

Как рассчитать транспортный налог в 2015 году в Москве?

Расчет производится по правилам, установленным в гл. 28 НК РФ и законе Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33.

Расчет налога осуществляют путем умножения налоговой базы на ставку, установленную в законе № 33 для соответствующего транспортного средства с учетом периода регистрации транспортного средства и с применением повышающего коэффициента (если в этом есть необходимость).

В 2015 году за полный месяц владения принимался любой неполный месяц, вне зависимости от того, в какой половине месяца возникло или утрачено это право.

Закон № 33 содержит достаточно широкий перечень налоговых льгот для физлиц. Предоставление льготы возможно только по одному из оснований и только по одному транспортному средству, при этом льготы неприменимы к легковым авто с мощностью выше 200 л. с. Льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика с приложением копии документа, дающего право на льготу.

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/raschet_transportnogo_naloga/kak_rasschitat_transportnyj_nalog_na_avtomobil/

Кто должен платить транспортный налог

Как рассчитывается дорожный налог

До 3 декабря 2018 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.

Екатерина Мирошкина

заплатила налоги

Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.

Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.

Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки.

Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто фактически ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

  1. Автомобилей.
  2. Мотоциклов и мотороллеров.
  3. Автобусов.
  4. Самоходных машин.
  5. Снегоходов и мотосаней.
  6. Самолетов и вертолетов.
  7. Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

Владельцам машин, мотоциклов и яхт не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.

Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.ru. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц: компания считает транспортный налог сама, платит его чаще раза в год, да еще и сдает декларацию.

При вычислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:

  1. Налоговую базу, например мощность двигателя автомобиля. Это показатель, который потом умножают на ставку налога. Налоговую базу берут из документов на транспорт.
  2. Налоговую ставку: сколько стоит одна единица налоговой базы. Например, сколько нужно заплатить за одну лошадиную силу.
  3. Период владения: сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку.
  4. Повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых моделей дороже 3 млн рублей. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг — его публикуют на официальном сайте.

Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.ru — там уже все учтено.

Расчет транспортного налога для Тойоты с двигателем мощностью 249 лошадиных сил, если собственник живет в Хабаровске и владел машиной весь 2017 год

Транспортные средства нужно регистрировать.

Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя.

Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.

Каждый регион сам решает, как его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но их можно менять, например уменьшить или увеличить в десять раз.

Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.

Ставка налога тоже видна в калькуляторе.

Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.

В Хабаровске ставка налога для Тойоты была 60 рублей, а в Москве за машину той же мощности — 75 рублейСтавки транспортного налога в 2017 году для легковых автомобилей в МосквеВ Хабаровском крае в 2017 году другое разделение по мощности и другие ставки

Федеральные льготы. В налоговом кодексе есть только одна льгота — для грузовиков, которые платят в систему «Платон». У них транспортный налог уменьшается на платежи за каждый километр. Считается, что владельцы грузовиков и так компенсируют вред дорогам.

Но эта льгота работает только до 2018 года. На 2019 ее пока не продлили. Льгот для легковых машин и мотоциклов на федеральном уровне нет.

Региональные льготы. Государство разрешило регионам самим решать, кому они будут давать льготы по транспортному налогу.

Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, инвалиды и один из родителей в многодетной семье.

В Московской области у многодетных тоже есть льготы, но уже с ограничением по мощности машины: за Пежо 408 налог можно не платить, а за Тойоту той же многодетной семье уже могут начислить.

В Хабаровске у многодетных нет льготы по транспортному налогу. Зато такая льгота есть в Брянске — но не полное освобождение, а скидка 50%.

Чтобы не переплатить, нужно действовать так:

  1. Проверьте, положена ли вам льгота.
  2. Подайте заявление на льготу. Можно без подтверждающих документов.
  3. Посчитайте налог с учетом льготы с помощью калькулятора.
  4. Если сумма не сходится с указанной в уведомлении, напишите обращение в налоговую инспекцию через специальный сервис. Пусть разбираются и пересчитывают.

Пересчитать налог с учетом льготы можно за три предыдущих года. Если вам положена льгота, а вы не знали, подавайте заявление. Переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.

Заявления на льготу можно подавать через личный кабинет.

Но можно уменьшить транспортный налог, если машину пока не купили. Вот советы, как не переплатить.

Проверяйте ставки налога и характеристики машины до покупки. Из-за одной лошадиной силы ставка может быть в два раза выше. Например, для 200 лошадиных сил она составит 30 рублей, а для 201 лошадиной силы — уже 60 рублей. На мощность машины не повлияет, а расходы вырастут.

Сверяйтесь с перечнем дорогих машин. Автомобили одного и того же класса и марки, но разных моделей и года выпуска могут быть в перечне, а могут и не быть. Если машина попадет в список для повышающих коэффициентов, расходы на налог вырастут. Хотя на комфорте водителя это не отразится. С дорогими машинами счет идет на десятки тысяч рублей.

Следите, чтобы новый владелец снял машину с регистрации. Или снимите сами через 10 дней. Тогда вам перестанут начислять налог, а остальное — проблемы покупателя.

Если налогового уведомления нигде нет, нужно взять его в налоговой инспекции. Но проще всего завести учетную запись на госуслугах, подтвердить ее через Тинькофф-банк и войти с ее помощью в личный кабинет на сайте nalog.ru.

Выписка из налогового уведомления по транспортному налогу

По общим правилам транспортный налог платят до 1 декабря следующего года. В 2018 году срок уплаты выпадает на выходной, поэтому его переносят на ближайший рабочий день — 3 декабря.

Если не заплатить налог вовремя, начнет начисляться пеня. В отличие от налога на имущество отсрочки по начислению пени нет. Поэтому уже с первого дня просрочки задолженность будет увеличиваться. Пеню считают по формуле:

Удобнее всего заплатить налог через интернет. Вот самые простые и быстрые способы:

  1. через сервис Тинькофф-банка по индексу документа. Можно платить за себя, супруга и родителей. Вообще за кого угодно;
  2. в личном кабинете на сайте nalog.ru. С этого года есть оплата сразу картой или через банк. Клиенты Тинькофф-банка могут выбрать свой банк и оплачивать без комиссии. Указывать реквизиты не нужно: данные заполнятся автоматически;
  3. по индексу документа на госуслугах или в сервисе «Заплати налоги» на сайте ФНС.

Если уведомление пришло по почте, все равно можно ввести индекс документа с квитанции и заплатить в интернете. Банк сформирует подтверждение оплаты, его можно распечатать или сохранить.

Индекс документа указан на квитанциях, которые приходят вместе с уведомлением — по почте или в личный кабинет. У каждой квитанции — свой индекс

Со своей карты можно платить транспортный налог за любого человека. Главное — узнать индекс документа, больше ничего не нужно.

Суммы зачтутся тому человеку, который указан в квитанции, а не тому, с чьей карты уходят деньги.

При оплате в личном кабинете налогоплательщика можно выбрать банкЕсли выбрать оплату через Тинькофф-банк, потом нужно указать номер телефона для авторизации. На этом этапе сформируется счет на оплату.

Заполнять реквизиты квитанции не придетсяСчет появился в личном кабинете на сайте Тинькофф-банка. Можно заплатить в один кликВ мобильном приложении банка счет тоже появился. Оплата без комиссии

В личном кабинете на сайте nalog.

ru оплата отразится не сразу, это нормально. Налоговая сама говорит, что зачтет суммы в течение 10 дней.

После оплаты сохраняйте квитанции. Банк переведет деньги по назначению, но у налоговой бывает всякое.

Если после оплаты в личном кабинете все равно отражается задолженность, это не значит, что она есть. Я уже заплатила транспортный налог, но начисления пока не погашены

Налоговая не будет долго ждать и начнет процедуру взыскания. Этапы такие:

  1. Сначала придет требование об уплате налога. Там будет дата, когда нужно погасить долг.
  2. Если проигнорировать требование, налоговая подаст в суд. Вас туда не позовут: это будет судебный приказ без заседаний и вызова сторон.
  3. По судебному приказу деньги спишут со счета. Банк обязан исполнить это требование.
  4. Информацию о долге могут направить работодателю.
  5. Если долг передадут приставам, они могут запретить выезд за границу.

Там же можно сразу погасить долги. Но через несколько дней надо опять проверить, потому что может быть пеня, которая отразилась позже. Иногда даже из-за одного рубля недоплаты налоговая блокирует счет в банке, причем в самый неподходящий момент.

До 3 декабря задолженности по транспортному налогу в сервисе банка нет. Хотя его точно начислилиНа портале госуслуг задолженность тоже не отражается. Потому что до 3 декабря начисленный налог — это еще не долгХотя на самом деле транспортный налог начислен и его нужно платить. Это видно только в личном кабинете

  1. Налог платят собственники транспорта, а не те, кто на нем ездит.
  2. Суммы к уплате считает налоговая инспекция.
  3. Их указывают в уведомлении, которое присылают за месяц до срока уплаты.
  4. Если есть личный кабинет, уведомление по почте не пришлют.
  5. Ставки налога зависят от региона. Льготы тоже.
  6. Для льготы надо подавать заявление. Но только один раз.
  7. Заплатить налог можно через интернет: за себя и родственников.
  8. Если не заплатить, начислят пеню и все равно взыщут.
  9. После 3 декабря стоит проверить налоговую задолженность.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/transportnyi-nalog/

Как рассчитать транспортный налог на машину по лошадиным силам в 2019 году

Как рассчитывается дорожный налог
Время чтения: 6 минут

Получив налоговые уведомления в прошлом году, многие автовладельцы были неприятно удивлены указанными в них суммами. Действительно, налоги довольно высокие. Возможно, они будут расти еще и владельцам авто будет казаться, что в официальные расчёты закралась ошибка. Чтобы отбросить все сомнения, предлагаем узнать, как рассчитать транспортный налог самостоятельно.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – обязательный безвозмездный платёж, который взимается с владельцев транспортных средств, зарегистрированных в ГИБДД.

Размеры налоговых ставок, наличие или отсутствие авансовых платежей, некоторые виды льгот устанавливаются региональными органами власти на основании положений Налогового кодекса РФ.

Поэтому и способ, как считать транспортный налог в 2019 году, тоже определяется на региональном уровне.

Полученные денежные средства поступают в региональный бюджет, а затем используются для финансового обеспечения деятельности по ремонту и благоустройству дорог в данном регионе.

За что взимается

В настоящее время налогом облагаются все транспортные средства, зарегистрированные в ГИБДД, вне зависимости от того, находятся ли они в эксплуатации, ремонтируются или простаивают.

В то же время транспортный налог на машину зависит от ряда факторов:

  • существуют определённые категории граждан, которые освобождаются от уплаты полностью или частично. Поэтому прежде всего следует ознакомиться с региональным списком льготников, для которых предусмотрен особый порядок уплаты. По вопросу установления льгот рекомендуем статью «Льготы по транспортному налогу».
  • некоторые виды транспортных средств не подлежат налогообложению, например:
    • промысловый водный транспорт;
    • суда, зарегистрированные в международном реестре судов РФ;
    • военный транспорт;
    • санитарная авиация;
    • моторные лодки малой мощности (меньше 5 л. с.).

Кроме того, транспортный налог не начисляется юридическим лицам, если в их собственности находятся:

  • водные или воздушные транспортные средства для перевозки людей и грузов, а сами владельцы имеют разрешение на такого рода деятельность;
  • специализированная сельхозтехника, зарегистрированная на производителя.

Если автовладелец не попадает в льготный список, или принадлежащее ему транспортное средство не освобождается от налогообложения по закону, то оплата транспортного сбора является обязательной.

Так, в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ, транспортным налогом облагаются следующие средства передвижения, зарегистрированные на физические или юридические лица:

  • двухколёсные (мотоциклы) и четырёхколёсные (автомобили), имеющие двигатель внутреннего сгорания, а также электромобили;
  • гусеничный транспорт;
  • воздушные средства передвижения – самолёты, вертолёты;
  • водоходный транспорт – парусный или с мотором (катера, яхты);
  • снегоходы;
  • самоходный транспорт.

Данный список является обязательным, и региональные власти не могут его изменять. Но они вправе повлиять на способ, как начисляется налог на автомобиль, устанавливая свой размер налоговых ставок в зависимости от мощности автомобиля и даты производства.

Как вычисляется налог

Процедура расчёта дорожного налога довольна проста и не требует от водителя специальных знаний. Главное – учитывать все необходимые показатели. Рассмотрим их по порядку.

База расчета

В качестве основания для расчётов берётся налоговая база по транспортному налогу в 2019 году. Под ней следует понимать базовую величину, прописанную в статье 361 Налогового кодекса РФ.

Для разных видов транспорта используется собственная база для начисления:

  • мощность (в лошадиных силах) – для транспорта с мотором;
  • статическая тяга (в килограмм-силах)- для воздушного транспорта;
  • валовая вместимость (в регистровых тоннах) – для водного транспорта.

Данные характеристики указываются в паспорте транспортного средства, в другой технической документации на него, а также в свидетельстве о регистрации, полученном в ГИБДД.

В техпаспорте многих автомобилей мощность указана в кВт, как это принято в Европе. Для расчёта транспортного налога этот показатель следует перевести в лошадиные силы (л. с.), используя соотношение 1 кВт = 1,3596 л. с.

Ставка

Налоговая ставка устанавливается в расчете на одну единицу базовой величины, например, на одну лошадиную силу.

Ставки транспортного налога определяются властями каждого региона РФ самостоятельно. При этом региональная ставка не должна отличаться от установленной в ст. 361 Налогового кодекса РФ более или менее, чем в 10 раз.

Следовательно, нужно знать, как рассчитывается налог на автомобиль по лошадиным силам в том регионе, где зарегистрировано ТС. Если в вашем регионе такие ставки не установлены, то за основу берутся величины, указанные в ст. 361 НК РФ.

Время владения

Следующий показатель, который используется для расчёта, – время владения транспортом на протяжении налогового периода, который по закону составляет полный календарный год.

Поскольку транспорт приобретается в разные месяцы, у водителей часто возникает вопрос, как высчитать транспортный налог за год.

В этом случае время владения считается равным числу месяцев, на протяжении которых автомобиль зарегистрирован на нынешнего владельца. При этом принимается во внимание и конкретная дата. Например, если автомобиль зарегистрирован до 15 числа включительно, этот месяц включается в расчётный период как полный. Если после 15 числа, месяц не учитывается.

Доля собственности

Важным показателем является доля в праве собственности на транспортное средство. Если владелец у автомобиля только один, то доля в праве составляет единицу, если же у машины несколько владельцев, то для каждого из них для начисления налога берётся конкретная доля, например, одна вторая, одна третья и так далее.

Повышающий коэффициент

Следующий показатель используется только для автомобилей дороже 3 000 000 рублей. Перечень таких машин ежегодно 1 марта размещается на официальном сайте Минпромторга.

Здесь порядок перерасчета транспортного налога несколько меняется, так как для данной категории транспортных средств установлен повышающий коэффициент. Его величина зависит от двух показателей:

  • стоимость автомобиля, которая определяется Минпромторгом на основании средней величины;
  • год выпуска. Здесь существует несколько категорий:
    • если с даты выпуска прошло не более 1 года;
    • от 1 года до 2 лет;
    • от 2 до 3 лет;
    • не более 5 лет;
    • не более 10 лет;
    • не более 20 лет.

Повышающий коэффициент для машин разной стоимости устанавливается в соответствии со ст. 362 Налогового кодекса РФ. По её положениям, чем старше автомобиль, тем ниже для него повышающий коэффициент.

Все перечисленные параметры: налоговая база, налоговая ставка, время владения автомобилем, доля собственности, и при необходимости, повышающий коэффициент нужно перемножить, чтобы рассчитать транспортный налог по формуле:

ТН = М х НС х ВВ х ДС х ПК, где:

ТН – транспортный налог;

М – мощность в единицах базы для начисления;

НС – налоговая ставка;

ВВ – время владения – в месяцах за налоговый период;

ДС – доля собственности;

ПК – повышающий коэффициент.

Если же автомобиль стоит дешевле 3 000 000 рублей, повышающий коэффициент при расчёте транспортного налога учитывать не нужно. При этом формула выглядит так:

ТН = М х НС х ВВ х ДС

Одновременно с вопросом о том, как рассчитать дорожный налог на машину, водители нередко интересуются и порядком начисления пени за неуплату.

В этом случае расчёты нужно проводить, перемножая показатели по следующей формуле:

П = 1/ 300 от СР (%) х СПП х КДН

где: П – пеня;

СР – ставка рефинансирования;

СПП – сумма просроченного платежа;

КДН – количество дней невыплаты.

Следует также учитывать, что в случае, если доказано, что просрочка произведена намеренно, то лицо, не уплатившее налог, обязано заплатить штраф в размере 30% от суммы всех просроченных выплат.

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль для физических лиц

Налог на свое транспортное средство физические лица не обязаны рассчитывать самостоятельно. В уведомлении из налоговых органов, которое они получают, сумма к уплате уже указана.

Поэтому рекомендации, как рассчитать транспортный налог на автомобиль для физических лиц, обычно используют, чтобы проверить корректность суммы в уведомлении.

Для расчёта следует использовать стандартные формулы из нашей статьи.

Кроме самостоятельных расчётов, можно воспользоваться услугами электронного сервиса «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога» на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Порядок расчёта для юридических лиц

В отличие от физических лиц, фирмы или предприятия, на балансе которых находятся транспортные средства, производят расчёт налога самостоятельно. Для того чтобы рассчитать транспортный налог в 2019 году для юридических лиц, заполняется декларация, где данные для каждой единицы транспорта указываются отдельно.

Расчёты должны проводиться в полных рублях. Для этого копейки округляют до целого числа. Данное требование установлено Федеральным законом № 248-ФЗ от 23.07.2013.

Юридические лица не вносят в бюджет полную сумму дорожного налога в виде единовременного платежа. Для них предусмотрены авансовые выплаты в соответствии со ст. 362 Налогового кодекса РФ.

Для расчёта авансового платежа применяется следующая формула:

АТН = М х НС х 1/4 от ОСТН

АТН – аванс по транспортному налогу;

М – мощность транспортного средства;

НС – налоговая ставка по региону;

ОСТН – общая сумма транспортного налога за год.

Общая годовая сумма налога рассчитывается по формуле:

ТН за год = М х НС х ВВ : КМ,

где ВВ – время владения данным транспортом в месяцах, то есть период, в течение которого автомобиль находится на балансе предприятия;

КМ – количество месяцев в году (12 месяцев).

Рассмотрим пример расчета транспортного налога в 2019 году для юридических лиц.

Допустим, фирма в Санкт-Петербурге зарегистрировала на себя легковой автомобиль мощностью 150 л. с. 12 марта 2016 года.

Для определения суммы транспортного налога выполняем следующие действия:

150 л. с. х 35 руб. х 10 месяцев : 12 месяцев

Получаем 4 200 рублей. Это общая сумма налога, которую фирма обязана выплатить в 2019 году.

Срок уплаты

Своевременная уплата транспортного налога обязательна для каждого автовладельца, независимо от того, является он физическим или юридическим лицом. Только вот сроки для данных категорий граждан разные.

Физические лица в 2016 году должны были уложиться в срок до 1 декабря. Юридическим лицам предоставлялась возможность внести авансовый платеж до 5 февраля.

Данные сроки не являются установленными раз и навсегда. Они могут меняться. Поэтому налогоплательщикам необходимо ежегодно следить за изменениями в налоговом законодательстве, иначе не миновать пени и штрафов.

По данному вопросу следует прочитать статью «Сроки уплаты транспортного налога».

Способы уплаты

Все виды налогов, в том числе и транспортный, уплачиваются одинаковыми способами. На сегодняшний день их несколько:

  • через банк по квитанции установленного образца;
  • перевод с электронного кошелька Яндекс.Деньги или Qiwi;
  • через терминалы или банкоматы.

Подробнее – в статье «Как оплатить транспортный налог».

Как рассчитать транспортный налог:

Источник: http://avtozakony.ru/oformlenie/nalogi/kak-rasschitat-tn.html

Адвокат Аврелин
Добавить комментарий