Как рассчитать налог с продажи квартиры

Как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Как рассчитать налог с продажи квартиры

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. В данной статье мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

    Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: — если жилье приобретено до 1 января 2016 года;

    — если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  • Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?
  • Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

    Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

    1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
    2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

    В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

    В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

    Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

    Также стоит отметить, что если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

    Обратите внимание: Даже, если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

    Пример: в феврале 2018 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2019 года, а затем в срок до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

    Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

    Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

    Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

    После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

    Важно отметить, что вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

    Источник: https://smolotka-24.ru/kak-rasschitat-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti/

    Калькулятор налога при продаже квартиры менее 3 лет в 2019

    Как рассчитать налог с продажи квартиры

    Налоговый вычет, определенный законодательством при продаже жилья налоговому резиденту РФ, составляет 1 миллион рублей, если квартира находится в собственности продающего до трех лет. Напомним, что налоговым резидентом считается гражданин РФ или иностранный гражданин, не покидавший территорию России более 183 календарных дней.

    Глазырина Зоя Евгеньевна, руководитель юридического департамента «Санкт-Петербургской Ипотечной Компании» — эксперт в области защиты от рисков купли-продажи недвижимости на вторичном рынке, занимается сопровождением сделок с недвижимостью в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. Опыт работы в недвижимости с 2005 года.

    Бесплатная консультация по сопровождению сделок и оптимизации налогообложения В САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ (только по городу Санкт-Петербург): +7 (931) 369-00-60 Изменения в налогообложении от продажи недвижимости вступили в силу с 01.01.

    2016 и действуют до настоящего времени (2018 год) Напомним, что до 2016 года продавцы платили налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находилась у них в собственности менее 3 лет. В ситуациях, когда кадастровая стоимость имущества меньше или равна вычету при продаже квартиры (1 млн. руб.

    ), платить налог не нужно, но, если она была в собственности менее 3 (5 лет), от подачи декларации гражданин не освобождается.

    Как рассчитать налог с продажи квартиры

    Гражданин Аверьев счастливчик, он унаследовал квартиру в октябре 2016. Но жить в ней никто не жил, и уже в октябре 2018 он решил ее продать. Так как 3 года владения еще не прошли, сделка облагается фискальной повинностью, бывшему владельцу еще нужно внести сведения о сделке в декларацию.

    В декабре 2018 года Госдума РФ утвердила поправки к налоговому кодексу, в соответствии с которыми нерезиденты, которые продают имущество в России, могут не платить налог с продажи.

    В 2019 году будет изменён минимальный срок владения недвижимостью, когда выплачивать определенную сумму не является обязательной процедурой. Сейчас продавец квартиры должен быть ее владельцем как минимум 5 лет, тогда он будет освобождён от выплаты налога.

    Налог на продажу квартиры менее 5 лет в собственности — новый закон

    Итак, если проданная квартира находилась в собственности владельца менее трех лет, налоговая ставка на налогооблагаемую базу составит 13%. Из продажной стоимости квартиры в этом случае делается налоговый вычет 1,0 млн рублей и оставшаяся сумма облагается налогом 13%. НК РФ).

    Когда продавец заключает с покупателем договор купли-продажи и передает ему в собственность жилплощадь, за это он получает определенную денежную сумму.

    Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее.

    Можно ли уменьшить размер Существует два способа уменьшить размер налогооблагаемой базы:

    • вычесть из договорной цены продажи размер вычета – 1 млн. рублей;
    • или же уменьшить доходы на величину расходов по покупке квартиры.

    Помимо этого, с 2016 года вступили в законную силу поправки о расчете и уплате налога с продажи помещения. В отношении тех жилых помещений, которые удалось продать до 31.12.2015 года, действуют старые правила, для тех, что позднее этой даты – уже новые.

    Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года

    Тогда налогооблагаемая база составит разность между 4 000 000 рублей (цена продажи) и 4 000 000 рублей (стоимость приобретения этого имущества).
    Так, для резидентов РФ, то есть тех, кто постоянно (более 183 дней) проживает на территории РФ, ставка составляет 13 %. Это же относится и к тем, кто выехал за границу на срок не более 183 дней.

    Например, если человек приобрел жилье за 8 млн, а смог продать за 10 млн, то согласно Налоговому Кодексу налог на объект будет составлять 260000 руб., а заплатить необходимо будет 13% из двух миллионов. Квартира покупалась за 6 млн. рублей три года назад. В 2019 году ее продали за 8 млн. рублей. Доход в данном случае составит 2 млн. рублей, из которых будет считаться налог.

    Если квартира находилась в собственности владельца более трех лет, то налоговый вычет равен продажной стоимости квартиры. В таком случае налог с продажи не платится.

    По общему правилу налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом – абз. 2 п. 1 ст. 229 Налогового кодекса РФ.Если квартирой вы владеете давно, то и вопрос налогообложения не поднимается.

    В случае, когда срок владения не превышает пяти лет, лучше уточнить этот момент и узнать, как именно рассчитывается налог с продажи квартиры в вашем случае.

    С наступлением нового года и новых порядков у россиян возникает вопрос: каков налог с продажи квартиры нынче, уж не завысили ли планку наши политики? Похоже, нет повода для беспокойства. Разве что с 2016 года продлен минимальный срок владения, который освобождает от фискальной повинности, но об этом и других нюансах далее в статье.

    Источник: http://bfzurist.ru/chastnoe-pravo/6294-kalkulyator-naloga-pri-prodazhe-kvartiry-menee-3-let-v-2019.html

    Уплата налога с продажи квартиры

    Как рассчитать налог с продажи квартиры

    Уплата налога с продажи квартиры — это обязанность, лежащая на всех, кто решил продать недвижимость. Уклонение от этой обязанности может привести к наложению административной ответственности.

    Именно поэтому стоит заранее познакомиться с порядком уплаты налога и расчетом его суммы.

    Рассмотрим, как заплатить НДФЛ с продажи недвижимости, а также какие налоговые льготы предусмотрены в законодательстве РФ.

    КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

    Получить доступ

    При продаже любого имущества человеку необходимо заплатить НДФЛ. Этому виду сборов посвящена глава 23 НК РФ. В ней обозначен круг налогоплательщиков, типы облагаемых доходов, особенности уплаты и т. д.

    Кто и за что обязан платить

    Плательщиками НДФЛ, в соответствии с пунктом 1 статьи 207 НК РФ, являются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, физические лица, получающие доходы на территории РФ, но не являющиеся налоговыми российскими резидентами.

    Налоговые резиденты — это лица, не покидающие территорию страны более чем на 183 дня в году и обязанные платить налог с продажи недвижимости. В качестве объекта налогообложения выступает любое имущество, в том числе и недвижимое. Например, это квартира или дом.

    Иными словами, если у человека есть недвижимость и он решил ее продать, он получит доход. А по законодательству РФ, любой доход облагается налогом на доходы физических лиц.

    При этом, в соответствии с пунктом 3 статьи 208 НК РФ, недвижимость, находящаяся в собственности у гражданина РФ за пределами страны, подлежит обложению НДФЛ.

    Сколько платить

    НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который оплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Налоговым периодом является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течение 4 месяцев после окончания налогового периода. Важно еще учитывать, с какой суммы платится налог с продажи недвижимости.

    В этой ситуации это доход (налогооблагаемая база), который получает собственник от реализации своего недвижимого имущества. В его качестве выступает стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи. Если гражданин продает свою иностранную недвижимость, и ее стоимость указана в иностранной валюте, то эту сумму необходимо перевести в рубли по установленному курсу.

    Это связано с тем, что в декларации указывается сумма в рублях.

    В общем случае лицо, продающее недвижимость, должно заплатить в казну страны 13% от ее стоимости. Но существует несколько способов уменьшить налог на продажу квартиры:

    • продать ее спустя 3 года владения;
    • использовать вычет;
    • использовать при расчете формулу «доходы – расходы».

    В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ, налогоплательщики, продавшие недвижимое имущество, которое было у них в собственности как минимум три года, освобождаются от необходимости платить НДФЛ.

    В этом случае главным документом, дающим возможность воспользоваться этой льготой, является свидетельство о праве собственности. Точкой отсчета трехлетнего срока является дата выдачи этого документа.

    Если квартира находится в собственности менее чем три года, то налог при продаже квартиры все же придется заплатить. Но гражданину разрешено воспользоваться налоговым вычетом. Его суть заключается в уменьшении базы для исчисления налога.

    Максимальная сумма вычета, в соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ (эта же статья предусматривает налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке), составляет 1 000 000 рублей.

    То есть если квартира была продана за 2 100 000 рублей, расчет производится по следующей формуле:

    (2 100 000 – 1 000 000) × 13% = 143 000 руб.

    Если недвижимость была продана меньше чем за 1 000 000 рублей, то налог с продажи квартиры не рассчитывается.

    В соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ, гражданину разрешается использовать при расчете НДФЛ формулу «доходы – расходы». То есть продавцу квартиры необходимо учесть все расходы, которые он понес в связи с ее приобретением. Но все эти расходы должны документально подтверждаться. К ним относятся:

    • затраты на покупку квартиры;
    • оплата проектно-сметной документации;
    • покупка строительных материалов;
    • затраты на подключение коммуникационных сетей;
    • оплата ремонтных работ и т. д.

    Стоит понимать, что рациональнее всего прибегать к этому методу снижения налоговой базы, если сумма расходов больше 1 000 000 рублей. Например, недвижимость приобретена за 1 500 000 руб., а продается за 2 000 000 руб. Если произвести расчет налога с продажи квартиры в этом случае, налог составит:

    (2 000 000 – 1 500 000) × 13% = 65 000 руб.

    Что касается квартир, полученных по наследству или в порядке дарения, то к ним нельзя применять подобную методику расчета. Владельцам такой недвижимости надо воспользоваться вычетом.

    Порядок уплаты НДФЛ

    Чтобы заплатить НДФЛ, необходимо обратиться в территориальный орган ФНС со следующим пакетом документов:

    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • паспорт + его копия;
    • свидетельство о праве собственности;
    • договор купли-продажи;
    • документ, подтверждающий получение денежных средств (квитанция, расписка);
    • копии документов, подтверждающих расходы на квартиру, — при использовании формулы «доходы — расходы»;
    • заявление на получение вычета — при необходимости.

    После проверки документов плательщику выдаются реквизиты, по которым необходимо перечислить налог и оплатить его в любом банке на территории РФ. Лицам, освобожденным от уплаты НДФЛ, нет надобности обращаться в ФНС (пункт 4 статьи 229 НК РФ).

    Возможно ли получить налоговые льготы при покупке квартиры, дома или любой недвижимости? Основной тип льготы, оформляемой после приобретения жилой недвижимости, — налоговое удержание для лиц, получающих официальный заработок и уплачивающих взносы по подоходному налогу. Тип регламента получения этой льготы прописывается в содержании статьи 220 Налогового кодекса РФ.

    Скачать бланк 3-НДФЛ

    Скачать образец заполнения

    Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/s-prodaji-kvartiri

    Как рассчитать налог на продажу наследственной квартиры?

    Как рассчитать налог с продажи квартиры
    photographee.eu/Depositphotos

    Это можно сделать в случае, если ранее Вы не использовали право на получение налогового вычета. В приведенной Вами формуле я не вижу кадастровую стоимость – ведь по объектам недвижимости, право на которые возникло после 1 января 2016 года, нужно брать во внимание и налоговую базу в размере 70% от кадастровой стоимости.

    Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?

    Как оформить вычет при продаже унаследованной квартиры?

    Отвечает эксперт по налогам Евгения Зальцзейлер:

    Налог вы посчитали правильно: (2 450 000 – 1 000 000) х 13% = 188 500 рублей, если, конечно, Вы резидент РФ. Если Вы нерезидент, то налог будет больше: (2 450 000 – 1 000 000) х 30% = 435 000 рублей.

    Если сделка по продаже одной квартиры и покупке другой совершены в один налоговый период (календарный год) и одним и тем же человеком (собственником), то при подаче декларации 3-НДФЛ Ваш налог можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета (если Вы еще его не использовали ранее) максимально на 260 000 рублей (2 000 000 х 13% = 260 000).

    В Вашей ситуации, если стоимость покупаемой квартиры меньше, чем 1,45 млн рублей (Ваша налогооблагаемая база при сделке продажи), то придется заплатить разницу.

    Например, новая квартира стоит 1,4 млн рублей, тогда налогооблагаемая база составит 1 450 000 – 1 400 000 = 50 000 рублей, а сумма налога составит 50 000 х 13% = 6 500 рублей.

    И, соответственно, если стоимость новой квартиры выше, чем 1,45 млн рублей, то налог будет равен 0 рублей.

    Отвечает юрист департамента налогового и юридического консалтинга «Прифинанс» Ксения Филимонова:

    Продажа квартиры, которая перешла по наследству от близкого родственника и находилась в собственности менее трех лет, а также регистрация права собственности на приобретенную в том же календарном году квартиру дают право на получение двух имущественных налоговых вычетов – в размере не более 1 млн рублей при продаже жилья и не более 2 млн рублей при приобретении жилья. Оба вычета можно заявить в одной декларации 3-НДФЛ.

    Если вычет на приобретение жилья в размере 2 млн рублей ранее не использовался, то такой вычет можно применить к налогооблагаемому доходу, который возникнет у Вас от продажи квартиры (в размере 1,45 млн рублей, то есть стоимости продажи квартиры, уменьшенной на 1 млн рублей – вычет при продаже жилья). Иные Ваши доходы, к которым может применяться вычет, могут быть также уменьшены в пределах оставшихся от максимальной суммы вычета 0,55 млн рублей.

    Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

    Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

    Отвечает юрист Олег Царев:

    Да, Вы можете использовать взаимозачет проданной и приобретенной недвижимости, если покупка и продажа происходят в один отчетный период, то есть в календарный год до 31 декабря текущего года.

     Также нынешнее законодательство позволяет корректировать ту формулу, которую Вы приводите в вопросе, с коэффициентом 0,7 от кадастра.

    Все, что вам нужно сделать, это посмотреть кадастровую стоимость: если она равна сумме продажи, то Вы применяете ту же сумму с использованием уже известной Вам формулы.

    Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

    В данном случае с покупки квартиры можно получить налоговый вычет. Ограничений в Вашей ситуации нет. 

    Следует отметить, что такой вычет можно получить на сумму, не превышающую 2 млн рублей. При этом можно получать вычеты и с нескольких покупок квартир, пока его размер не достигнет этой отметки. Если, к примеру, Вы при первой покупке получите вычет на сумму 1,4 млн рублей, то в следующий раз при покупке жилья размер вычета можно будет оформить на сумму 600 тысяч рублей.

    Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

    Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

    Отвечает консультант Проекта Минфина, эксперт Национального центра финансовой грамотности (НЦФГ)Наталья Тимченко:

    Сумма налога рассчитана верно. Для законного снижения налога есть следующие пути:

    1. истечение трех- или пятилетнего срока;
    2. цена продажи и 70% от кадастровой стоимости менее 1 млн рублей;
    3. применение вычета в сумме понесенных расходов;
    4. продажа квартиры долями.

    Первые три, к сожалению, Вам не подходят.

    В последнем варианте важно: у Вас должна быть долевая собственность, и каждая из долей должна быть продана по отдельному договору купли-продажи, тогда налог составит: (2 450 000/2 – 1 000 000) х 13% = 29 250 рублей для каждого, для двоих – 58 500 рублей.

    При покупке другой квартиры в этом же году Вы можете получить имущественный вычет в сумме 2 млн рублей, если ранее его не получали, или в размере остатка, если получали частично.

    Допустим, Вы покупаете квартиру за 3 млн и вычетом не пользовались. Тогда в декларации будут следующие расчеты по налогу: к уплате в бюджет 188 500 рублей, к возврату из бюджета 2 000 000 х 13% = 260 000 рублей. Итого ИФНС вернет 260 000 – 188 500 = 71 500 рублей.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Не пропустите:

    Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

    Вступление в наследство на квартиру

    Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

    Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

    Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

    Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_rasschitat_nalog_na_prodazhu_nasledstvennoy_kvartiry/100201

    Налог с продажи квартиры

    Как рассчитать налог с продажи квартиры

    Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.
    Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:

    Срок владенияМенее 3-х летОт 3-х до 5 лет5 лет и более

    Как долго квартира находилась в собственности

    Способ приобретенияНаследование или дарение от близкого родственникаПриватизацияПо договору пожизненного содержания с иждивениемПокупка или другое

    Способ получения права собственности на объект недвижимого имущества.

    Налоговым резидентом признается лицо, проживающее на территории РФ 183 дня и более

    Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику. Налогоплательщику при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн.

    рублей, если квартира находится в собственности менее минимально допустимого срока владения.Минимальный срок владения — 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года.

    Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо.В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн. рублей.

    Для нерезидентов процентная ставка выше — 30%, налоговые вычеты для них не действуют.Если стоимость продажи ниже чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог придется платить с 70% кадастровой стоимости.

    Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Соответственно, если вы можете документально подтвердить расходы по приобретению или ремонту продаваемой квартиры на сумму превышающую 1 млн. рублей, то выгоднее использовать этот метод исчисления налогооблагаемой базы.

    Старый налоговый калькулятор можно найти тут Налоги при продаже квартиры до 2016 года.

    Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.
    Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:

    Срок владенияМенее 3-х летОт 3-х до 5 лет5 лет и более

    Как долго квартира находилась в собственности

    Способ приобретенияНаследование или дарение от близкого родственникаПриватизацияПо договору пожизненного содержания с иждивениемПокупка или другое

    Способ получения права собственности на объект недвижимого имущества.

    Налоговым резидентом признается лицо, проживающее на территории РФ 183 дня и более

    Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику. Налогоплательщику при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн.

    рублей, если квартира находится в собственности менее минимально допустимого срока владения.Минимальный срок владения — 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года.

    Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо.В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн. рублей.

    Для нерезидентов процентная ставка выше — 30%, налоговые вычеты для них не действуют.Если стоимость продажи ниже чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог придется платить с 70% кадастровой стоимости.

    Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Соответственно, если вы можете документально подтвердить расходы по приобретению или ремонту продаваемой квартиры на сумму превышающую 1 млн. рублей, то выгоднее использовать этот метод исчисления налогооблагаемой базы.

    Старый налоговый калькулятор можно найти тут Налоги при продаже квартиры до 2016 года.

    Источник: https://planetcalc.ru/67/

    За сколько можно продать квартиру чтобы не платить налог

    Как рассчитать налог с продажи квартиры

    При продаже квартиры каждый гражданин РФ или иностранец должен заплатить процент с той прибыли, которую он получил.

    Налог с продажи квартиры в 2018 немного изменился благодаря поправкам в законе о сборах.

    Кроме того, имеются условия, при которых человек может снизить налоговый процент или избавиться от него вовсе. Процентная налоговая ставка не изменилась, она как раньше равна 13% от налогооблагаемой базы.

    Нововведения коснулись минимального периода, на протяжении которого гражданин должен владеть недвижимостью, чтобы использовать право не платить налоги при продаже квартиры.

    Раньше данный срок составлял 3 года, теперь он увеличен до 5 лет.

    Так что теперь собственники освобождаются от налогов за продажу жилплощади, только если время владения больше пятилетнего периода.

    Процент надо уплачивать не с общей стоимости квартиры, а с налогооблагаемой базы.

    Надо рассчитать налог с продажи квартиры в 2018 исходя из разницы между ценой покупки и суммой продажи объекта.

    Если человек приобрёл квартиру за 7 000 000, а отдал покупателю за 9 000 000, то проценты платятся лишь с двух миллионов рублей. Раньше если квартира находилась в собственности более 3 лет, то владелец при продаже недвижимости освобождался от уплаты налогов.

    Теперь данный срок увеличен до пятилетнего периода.

    Налог с продажи квартиры в 2018 году новый

    Исключением являются случаи, когда жилплощадь была приобретена по наследству или в результате акта дарения.

    То есть устраняется налог при продаже имущества, менее 3 лет находящегося в собственности.

    Квартира по наследству облагается налогом при продаже в 2018 или освобождаться от него.

    Всё зависит от времени владения: Минимальная сумма, которая не облагается налогом, государством не установлена.

    То есть отчислять процент нужно с любой проданной недвижимости.

    Разумеется, исключением является квартира, полученная по наследству, чья стоимость меньше 1000000 рублей.

    В этом случае по закону из суммы должен вычитаться миллион, а так как цена объекта ниже, то разница будет нулевой или отрицательной.

    Имеется несколько законных способов, как избежать налога при продаже квартиры: Никаких льгот пенсионеры не получают, так что они должны пользоваться теми же способами для снижения налогов, какие используют другие люди.

    Полностью освобождают от уплаты процентов лишь при владении квартирой больше 5 лет, если она была куплена, и 3 года для случаев: В первую очередь нужно выяснить кадастровую стоимость жилья.

    Дело в том, что с стало работать положение пункта 5 статьи 217.1 НК.

    Согласно ему, цена проданной квартиры не может быть ниже 70% от её кадастровой стоимости.

    Если всё-таки сумма отпущенной продавцом недвижимости уменьшается сильнее, чем полагается по закону, то налоги будут рассчитываться с 70% кадастровой стоимости.

    Данное правило введено для борьбы с мошенничеством.

    Если объект был передан за цену, которая превышает кадастровую стоимость, то налог с продажи квартиры в 2018 году взымается с суммы, прописанной в договоре купли-продажи.

    Иногда встречается ситуация, когда кадастрового плана у недвижимости нет.

    В данном случае налог будут рассчитывать с той цифры, которая написана в акте продажи (см.

    Советы о том, как продать недвижимость, купленную на материнский капитал).

    Согласно 6 пункту первой части статьи 217 каждый субъект России имеет право уменьшать хоть до нуля время владения недвижимостью для продажи без налогов и минимальный процент кадастровой стоимости, с которого считается налог.

    Конкретные цифры нужно узнавать в каждом регионе отдельно.

    Важно помнить, что налоги рассчитываются не с суммы проданной недвижимости, а с налогооблагаемой базы.

    Плата за капитальный ремонт в новостройках

    Согласно ему, цена проданной квартиры не может быть ниже 70% от её кадастровой стоимости.

    Если всё-таки сумма отпущенной продавцом недвижимости уменьшается сильнее, чем полагается по закону, то налоги будут рассчитываться с 70% кадастровой стоимости.

    Данное правило введено для борьбы с мошенничеством.

    Если объект был передан за цену, которая превышает кадастровую стоимость, то налог с продажи квартиры в 2018 году взымается с суммы, прописанной в договоре купли-продажи.

    Иногда встречается ситуация, когда кадастрового плана у недвижимости нет.

    В данном случае налог будут рассчитывать с той цифры, которая написана в акте продажи (см.

    Советы о том, как продать недвижимость, купленную на материнский капитал).

    Согласно 6 пункту первой части статьи 217 каждый субъект России имеет право уменьшать хоть до нуля время владения недвижимостью для продажи без налогов и минимальный процент кадастровой стоимости, с которого считается налог.

    Конкретные цифры нужно узнавать в каждом регионе отдельно.

    Важно помнить, что налоги рассчитываются не с суммы проданной недвижимости, а с налогооблагаемой базы.

    Т—Ж журнал про ваши деньги

    Её размер вычисляет в зависимости от того, как была получена квартира продавцом: Интересно, что единый налоговый вычет (из первого примера) делается один раз в год.

    То есть если человек продал 2 квартиры (одну подарили, вторую получил в наследство), то миллион рублей при расчёте налога будет вычтен лишь при продаже первого объекта недвижимости.

    При этом если семейная пара продаёт недвижимость, то для неё вычет не должен превышать миллиона рублей.

    Как рассчитать налог с продажи недвижимости для дольщиков?

    Если квартира продаётся по одному договору купли-продажи, то миллион снимается от общей стоимости жилья.

    Если один из дольщиков продаёт свою долю, то ему предоставляется часть от вычета в прямом пропорциональном отношении к его проценту в общей собственности.

    После продажи жилья нужно отчитаться перед налоговой инспекцией, то есть предоставить декларацию.

    Её обязательно оформляют до конца апреля следующего года.

    По ней государственные органы считают сумму налога.

    Если её вовремя не отправить, то придёт напоминание с требованием оформить данную бумагу и штраф 5% от суммы налога. В декларации прописывается стоимость проданной недвижимости, после чего считается налогооблагаемая база и необходимые вычеты, в конце указывается итоговая сумма налога с продажи недвижимости в 2018.

    Всю эту информацию бывший владелец квартиры вносит сам.

    При этом если налогооблагаемая база нулевая, то декларацию всё равно надо отправить.

    После передачи декларации следует рассчитаться по налогам. То есть после отправки декларации на перевод денег по налогам человеку отводится 2,5 месяца.

    Если у гражданина есть право уклониться от налогов (например, из-за владения дольше 5 лет), то требуется отправить в инспекцию документы, подтверждающие это.

    Налоговая ставка составляет 13% для граждан России.

    Для иностранцев, которые находятся на территории Российской Федерации менее полугода (183 дней) цифра другая – 30%.

    Пакеты бумаг различаются в зависимости от того, как была приобретена перед продажей квартира, какие вычеты и налоги в 2018 имеются. Если гражданин приобрёл квартиру, которую он продаёт, по наследству или по акту дарения и рассчитывал единый вычет, то для отчета перед налоговыми органами нужно собрать: При неуплате налогового процента ежемесячно к сумме задолженности начисляется 5% штрафа.

    Данная штрафная санкция прибавляется каждый месяц, так что тянуть с переводом денег нельзя.

    После полугода штраф увеличивается на 10% и снова прибавляется ежемесячно до года просрочки.

    Если человек до этого момента не перевёл налог с продажи недвижимости, то он привлекается к уголовной ответственности.

    Налог при продаже квартиры полученной по

    Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой? То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры. Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано…

    ), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог? А можно ли устроить здесь взаимозачет налога и вычета? Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю. Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. Применить сразу два налоговых вычета в ) квартиры была 900 тыс.

    И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна Откроется в новой вкладке.

    » Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. руб.

    , но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета.

    Налоговый Кодекс (), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности. Второй – это вычет в 2 миллиона руб., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ ( Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей».

    Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры.

    Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно применять сразу два налоговых вычета при уплате налога за продажу.

    А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. Кроме того, если первая (налоговых вычетов при покупке и продаже квартир, рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

    Руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и оформить все документы для получения вычетов, конечно, можно и самостоятельно. И не всегда это получается с первого раза ( в том же налоговом периоде, мотивируя это «разными категориями налоговых платежей».

    В налоговой предложат в таком случае сначала уплатить налог с продажи, а потом уже – применить вычет с покупки, возвращая «излишне уплаченный НДФЛ».

    Спорить с фискалами, размахивая налоговым кодексом, или пойти по этому неразумному пути – каждый решает уже сам. Ответ очевиден – нужно рассчитываться с бюджетом за каждый год по отдельности.

    Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой? То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры. Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано…

    ), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог? А можно ли устроить здесь взаимозачет налога и вычета? Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю. Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. Применить сразу два налоговых вычета в ) квартиры была 900 тыс.

    И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна Откроется в новой вкладке.

    » Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. руб.

    , но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета.

    Налоговый Кодекс (), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности. Второй – это вычет в 2 миллиона руб., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ ( Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей».

    Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры.

    Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно применять сразу два налоговых вычета при уплате налога за продажу.

    А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. Кроме того, если первая (налоговых вычетов при покупке и продаже квартир, рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

    Руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и оформить все документы для получения вычетов, конечно, можно и самостоятельно. И не всегда это получается с первого раза ( в том же налоговом периоде, мотивируя это «разными категориями налоговых платежей».

    В налоговой предложат в таком случае сначала уплатить налог с продажи, а потом уже – применить вычет с покупки, возвращая «излишне уплаченный НДФЛ».

    Спорить с фискалами, размахивая налоговым кодексом, или пойти по этому неразумному пути – каждый решает уже сам. Ответ очевиден – нужно рассчитываться с бюджетом за каждый год по отдельности.

    Источник: http://oxbridge.spb.ru/acts/za-skolko-mozhno-prodat-kvartiru-chtoby-ne-platit-nalog

    Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

    Как рассчитать налог с продажи квартиры

    12.10.19

    Условия приобретения и продажи:
    В 2003 году Иванов П.С. купил квартиру. В 2018 году он ее продал.

    Размер подоходного налога:
    Иванов П.С. не должен платить налога, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока (в данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года) .

    Необходимость подавать декларацию:
    Иванов П.С. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел жильем более минимального срока.

    Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

    Условия приобретения и продажи:
    Морозов А.К. в 2016 году приобрел квартиру за 2,5 млн.рублей. В 2018 году он ее продал за эту же сумму.

    Размер подоходного налога:
    Морозов А.К. не должен платить налога, так как он вправе применить «вычет по расходам» (вычесть затраты на покупку из стоимости продажи) и в результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

    Необходимость подавать декларацию:
    Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года, так как владел квартирой менее 5-и лет. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

    Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

    Условия приобретения и продажи:
    Савельева О.Н. в 2016 году приобрела квартиру за 3 млн. рублей. В 2018 году она ее продала за 3,5 млн. рублей.

    Размер подоходного налога:
    Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Соответственно, сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

    Необходимость подать декларацию:
    Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

    Пример 4: Применение стандартного вычета

    Условия приобретения и продажи:
    В 2017 году Павлов И.Р. получил в наследство квартиру и через год продал ее за 1,8 млн. рублей.

    Размер подоходного налога:
    Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры (максимальный размер – 1 млн.руб.), и, соответственно, сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.

    Необходимость подать декларацию:
    Павлов И.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

    Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

    Условия приобретения и продажи:
    В 2016 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2018 году они данную квартиру продали за 1,5 млн. рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. руб.).

    Размер подоходного налога: При долевой собственности стандартный налоговый вычет (1 млн.руб.) распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому в данном случае сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:

    (750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 руб.

    Необходимость подавать декларацию:
    И Логинов А.П., и Логинов К.П. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

    Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

    Условия приобретения и продажи:
    В 2016 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2018 году они продали данную квартиру за 3 млн. рублей.

    Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн.руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях.

    В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому).

    Соответственно, сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:

    (3 000 000 х ½ — 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 руб.

    Необходимость подать декларацию:
    Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

    Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

    Условия приобретения и продажи:
    В 2017 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн.руб. В 2018 году они продали данную квартиру за 4,2 млн.рублей.

    Размер подоходного налога: Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:

    (4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

    Необходимость подать декларацию:
    Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2019 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

    Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

    Условия приобретения и продажи:
    В 2016 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2018 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн.рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

    Размер подоходного налога:
    Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн.рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

    Необходимость подать декларацию:
    Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2019 года.

    Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры

    Условия приобретения и продажи:
    В 2016 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2018 году он ее продал за 4 млн.рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн.рублей.

    Размер подоходного налога: Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья.

    Так как в 2018 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, то Спиридонов может уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.

    Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн.руб.) Следовательно, Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:

    (4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

    Необходимость подать декларацию:
    Спиридонов О.Н. должен будет подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2019 года.

    Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

    Условия приобретения и продажи:
    Скворцов К.К. в 2018 получил в наследство квартиру. В этом же году он продал жилье за 2 млн.руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн.руб.

    Размер подоходного налога: В целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн. руб. При этом Скворцов может применить стандартный вычет (1 млн.руб.). Сумма налога при продаже квартиры составит:

    (70% х 5 000 000 — 1 000 000) х 13% = 325 000 руб.

    Необходимость подавать декларацию:
    Скворцову К.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

    Получите вычет

    Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

    от суммы вычета

    Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/primery-rascheta/

    Адвокат Аврелин
    Добавить комментарий