Как оформить продавца чтобы сэкономить на налогах

Как ИП принять на работу сотрудника? — Эльба

Как оформить продавца чтобы сэкономить на налогах

Если ваш бизнес растёт, и вести его в одиночку уже сложно, подумайте о найме работников. Прежде чем принять решение, взвесьте все «за» и «против». Работники — это дополнительные затраты и новые обязанности перед государством. 

Итак, вы приняли решение и нанимаете первого сотрудника. Последовательность действий будет такой:

  1. Заключить договор: трудовой или гражданско-правовой.
  2. Оформить кадровые документы о приёме сотрудника, если заключён трудовой договор. Подробнее о них читайте в статье Какие документы оформить при найме сотрудника.
  3. Зарегистрироваться как работодатель в фонде социального страхования, если наняли сотрудника по трудовому договору. Это нужно сделать один раз — при найме первого сотрудника.

Если нанимаете иностранного сотрудника, нужно учитывать ещё несколько нюансов. Читайте о них в статье.

Какой договор заключить

Вы можете заключить трудовой или гражданско-правовой договор в зависимости от того, какие задачи собираетесь поручить работнику. Определиться с выбором поможет таблица.

Что сравнивается Трудовой договор Гражданский договор
В каких случаях заключаютРаботник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофёр), ведет учёт (бухгалтер).Работника нанимают для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.
Организация работыСотрудник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.Важен результат, а не процесс. Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Работник может трудиться в любое удобное для него время, если это не влияет на достижение конечного результата. Исполнитель вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.
Какими законами регулируетсяТрудовым кодексом.Гражданским кодексом.
Запись в трудовой книжкеЕсть.Нет.
Какие взносы платить (без учёта льгот)
  • Взносы в налоговую на пенсионное страхование 22%.
  • Взносы в налоговую на медицинское страхование 5,1%.
  • Взносы в налоговую на нетрудоспособность 2,9%.
  • Взносы в ФСС на травматизм по тарифу, установленному для вас в ФСС.
  • Взносы в налоговую на пенсионное страхование 22%.
  • Взносы в налоговую на медицинское страхование 5,1%.
  • Взносы в ФСС на травматизм, если это прописано в договоре.
Какие соц. гарантии обязательно предоставлять сотруднику
  • Регулярная выплата заработной платы.
  • Месячная зарплата не ниже МРОТ.
  • Предоставление оплачиваемых отпусков.
  • Выплата больничных и пособий.
  • Компенсации при увольнении.
Только те, о которых договорились с работником при заключении договора.

Не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.

Замена одного договора на другой может привести к неприятым последствиям. Например, контролирующие органы или сам работник обратятся в суд, где признают гражданско-правовой договор трудовым.

Это приведёт к доначислению взносов, уплате штрафов, выполнению требований трудового законодательства (зарплата, отпуска и т.д.).

Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Определившись с этим, вы правильно выберете тип договора.

Эльба подходит для ИП и ООО с сотрудниками. Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы и сформирует платёжки.

Оформите кадровые документы при найме по трудовому договору

Подробно об оформлении кадровых документов мы написали в отдельной статье.

Шаг 1. Получите от сотрудника документы:  

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
  • Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству.
  • Свидетельство государственного пенсионного страхования — СНИЛС.
  • Документы воинского учёта — военный билет у военнообязанных и удостоверение у призывников.
  • Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании.

Если сотрудник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и СНИЛС. 

Медицинский полис ОМС сотрудник оформляет самостоятельно в соответствии с законом № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации».

Шаг 2. Попросите заявление о приёме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда. 

Шаблон заявления

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении сверяйтесь состатьёй 57 Трудового кодекса или используйте типовую форму. Трудовой договор оформите в двух экземплярах: один остаётся у работника, второй — у вас.  В конце договора сделайте запись: «Экземпляр трудового договора получил» /подпись, расшифровка/».

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. Это должностные инструкции, правила внутреннего трудового распорядка, положения об охране труда, коммерческой тайне и другие акты. Можете отказаться от оформления актов и включить всё в трудовой договор по типовой форме.

Шаг 5. Оформите приказ о приёме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом ознакомьте работника под роспись. 

Шаблон приказа

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать её на тонком картоне или плотной бумаге. 

Шаблон личной карточки

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Сообщите в ФСС о найме первого сотрудника

С 2017 года ИП сообщает о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

  • Работник нанят по трудовому договору.
  • Работник нанят по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрены взносы на травматизм. 

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после оформления договора. Если не успеть, грозит штраф: 5 000 рублей до 90 дней просрочки, дольше — 10 000 рублей. Порядок регистрации в ФСС утверждён регламентом. Для регистрации понадобятся:

  • заявление
  • копия вашего паспорта
  • трудовые книжки работников
  • гражданско-правовые договоры с работниками, если в них предусмотрены взносы на травматизм.

Как было раньше?

До 2017 года ИП сообщали о найме работников в ПФР и ФСС. В 2017 году взносы перешли под контроль налоговой, и пенсионный фонд перестал регистрировать ИП-работодателей. Единственное, что не перешло под контроль налоговой, — взносы на «травматизм». Их по-прежнему платят в фонд социального страхования. Поэтому только туда нужно сообщать о найме сотрудника.

Почему не нужно сообщать налоговой о найме работника?

Об этом сказала сама налоговая в письме. Она узнает о том, что у ИП появились сотрудники, из квартальной отчётности по взносам.

Регистрационный номер в ПФР

  • Если вы зарегистрировались как работодатель до 2017 года, у вас есть два рег.номера в ПФР: для ИП и для работодателя. Первый вы указываете в платёжках по страховым взносам за ИП, а второй — в платёжках и отчётности по взносам за сотрудников.
  • Если вы зарегистрировались после 1 января 2017 года, у вас только один номер в ПФР, который дают сразу при регистрации ИП. Указывайте его и в отчётности за ИП, и в отчётности за сотрудников.

Не забывайте платить налоги и взносы с зарплаты и сдавать отчёты 

Вы оформили сотрудника к себе на работу. Теперь вам нужно вести учёт отработанных дней, платить зарплату, рассчитывать налоги и взносы и помнить о сроках сдачи отчётов по сотрудникам. Контур.Эльба поможет вам легко вести всех сотрудников, рассчитывать налоги и взносы, напоминать о сроках сдачи отчётов.

Статья актуальна на 07.06.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/40

Как платить меньше налогов

Как оформить продавца чтобы сэкономить на налогах

Чтобы сэкономить на налогах, от них вовсе не нужно уклоняться. Достаточно знать, где государство дало нам законную возможность платить меньше.

1. Получить налоговый вычет

Если вы работаете официально по трудовому договору, то ваш работодатель платит 13% налога с зарплаты каждого сотрудника. Так, если бы не налог, вместо 30 000 рублей вы бы получали на руки 34 500.

Однако часть уплаченного налога можно вернуть. Если вы тратили деньги на лечение, покупку первой недвижимости или обучение себя и детей, то можете получить налоговый вычет .

Вернуть можно 13% от суммы по всем тратам, но не больше 15 600 рублей и не больше, чем вы заплатили налогов.

Нельзя заранее предугадать, сколько денег уйдёт на лечение или обучение. Поэтому налоговый вычет получается раз в год. Для этого нужно собрать документы, подтверждающие расходы на лечение и обучение, а потом отнести их работодателю, в налоговую или подать онлайн на сайте Федеральной налоговой службы.

Следует учесть несколько особенностей:

  • Если вы потратили на лечение или обучение больше 120 000 рублей в год, то вычет сможете получить только на 120 000 — это 15 600 рублей.
  • Если деньги шли на обучение ребёнка, можно получить вычет максимум со 170 000 рублей, двух детей — со 190 000.
  • Нельзя получить больше денег, чем вы заплатили налогов. Если за год вы заработали всего 100 000 рублей, а на лечение и обучение потратили 120 000, удастся вернуть 13% только со 100 000 — 13 000, а не 15 600.
  • Налоговый вычет можно получить не позже, чем через три года после трат. При этом если вы учились три года и подали документы на вычет разом за весь период, то не получите больше 15 600 рублей. Разумнее делать это ежегодно, чтобы выжать максимальную сумму.
  • Налоговый вычет недоступен безработным, самозанятым, трудящимся по договору гражданско-правового характера и индивидуальным предпринимателям.

Ещё есть налоговый имущественный вычет с лимитом не в 120 000 рублей, а в два миллиона — можно вернуть 13% и до 260 000 с покупки первой квартиры. Имущественный вычет выплачивают постепенно. Если вы купили квартиру за два миллиона и в этом году заплатили всего 50 000 налогов, то получите назад эти 50 000, а оставшиеся 210 000 вам выплатят в следующие годы.

2. Открыть ИП со ставкой 6%

Вместо того чтобы трудиться на работодателя и отчислять государству 13% налогов, можно открыть ИП с налоговой ставкой в 6% и заключить с начальником договор на оказание услуг. Тогда руководство сможет платить вам больше, а вы сами будете перечислять меньше налогов. Кроме того, с ИП проще немного подработать на стороне.

Учтите, что индивидуальные предприниматели не имеют права на налоговый вычет.

Есть подводный камень: кроме налога в 6% вам придётся самому платить взносы в пенсионный фонд и на медицинское страхование. В 2019 году нужно будет отдать 36 238 рублей независимо от дохода, даже если работодатель вдруг расторгнет с вами договор.

Однако есть особая возможность для ИП: из суммы положенных налогов можно вычесть уже оплаченные взносы. То есть, если вы заработали за год 600 000 рублей, вы должны заплатить 36 000 налога.

Но вы уже перечислили 36 238 рублей взносов, так что налоги платить не нужно вообще.

Если доход выше, какой-то налог заплатить всё равно придётся, но из него тоже можно вычесть сумму вовремя уплаченных взносов.

Для примера сравним, сколько получат за год на руки наёмный работник и ИП при одинаковой зарплате.

Наёмный работникИП на упрощённой системе
Получаемые деньги до всех налогов и вычетов600 000 рублей600 000 рублей
Налог13% — 78 000 рублей6% — 36 000 рублей
Взносы в пенсионный фонд22% — 132 000 рублей29 354 рубля фиксированно
Взносы на обязательное медицинское страхование5,1% — 30 600 рублей 6 884 рубля фиксированно
Взносы в фонд социального страхования2,9% — 17 400 рублей
Сумма всех отчислений258 000 рублей36 238 рублей взносов. Налог платить не придётся — взносы идут в его счёт в качестве вычета
Деньги на руках342 000 рублей — 28 500 в месяц563 762 рубля — почти 47 000 в месяц

Работа ИП выглядит гораздо выгоднее, но помните: если работодатель расторгнет с вами договор, а других клиентов не будет, вам всё равно придётся заплатить 36 238 рублей взносов, даже если не будет никакой прибыли.

3. Работать как самозанятый с налогом 4%

Если вы живёте и работаете в Москве, Московской и Калужской областях или Татарстане, то с начала 2019 года можно поучаствовать в эксперименте — стать самозанятым с налогом всего 4% без отчислений на пенсию и медицинское страхование.

Такой статус может обрести человек, который получает деньги за свой труд, но не имеет работодателя или наёмных работников. Есть ограничения: нельзя быть самозанятым юристом или заниматься при этом перепродажей товаров. Но если вы дизайнер, программист или делаете на дому причёски, этот режим вам подойдёт.

Это может быть интересно:

  • ИП, которые сейчас платят 6% налога. Они смогут отчислять 4% с доходов от физлиц и не делать страховые взносы. Закрывать ИП при этом не нужно.
  • Людям, которые подумывали сменить офис на собственный бизнес. Теперь в свободное плавание можно уйти без бумажной волокиты и обязательных выплат. Единственное но: работать в качестве самозанятого на своего прежнего начальника будет нельзя: налоговая это заметит и оштрафует.
  • Тем, кто трудится по договору гражданско-правового характера. В этом случае заказчик отчисляет 13% налога, а если вы станете самозанятым, он сможет платить вам на 13% больше.

Чтобы получить такой статус, нужно скачать приложение «Мой налог» и подать через него заявление в налоговую. Понадобится ввести паспортные данные и прикрепить личное фото. ИП нужно будет также подать дополнительное заявление в налоговую. После этого можно вносить обязательные платежи прямо в приложении и формировать там чеки.

Цена: Бесплатно

Самозанятые не могут получить основной налоговый вычет, но у них есть свой: с каждой операции они платят на 1–2% налога меньше до тех пор, пока этими процентами не накопится 10 000 рублей. По факту это значит, что в год они отдадут на 10 000 рублей налога меньше.

Эта схема экспериментальная: есть риск, что что-то пойдёт не так и её отменят. Но пока есть шанс, можно попробовать и извлечь из ситуации выгоду.

4. Делать покупки в дьюти-фри

Внутри страны все товары облагаются пошлинами и НДС, так что продавцы делают на товар наценку. Физически налог платят государству они, но по факту это ложится на покупателя. Дьюти-фри — зоны беспошлинной торговли в аэропортах. Покупая там, вы платите меньше налога.

Чаще всего в дьюти-фри берут алкоголь, духи, косметику, технику и одежду. Считается, что там нет подделок, так как товары поступают напрямую от производителей.

Есть несколько подводных камней:

  • Попасть в дьюти-фри без билета на самолет нельзя. То есть закупаться там можно, только если вы летите за границу.
  • Цена часто оказывается выше магазинной из-за дорогой аренды торгового места в аэропорту или каких-то других причин. Вы отдадите меньше налогов, но всё равно можете переплатить.

Поэтому перед посещением дьюти-фри внимательно изучите цены на желаемые товары. Это можно сделать на сайтах, например MyDuteFree и RegStaer.

Источник: https://lifehacker.ru/kak-platit-menshe-nalogov/

Как это сделать

Как оформить продавца чтобы сэкономить на налогах

Кризис заставляет предпринимателей искать пути повышения эффективности бизнеса. Оптимизация налогообложения — одна из таких возможностей. Главное помнить, что ее нельзя делать с исключительной целью уменьшения налогов

Дробление бизнеса

Это одна из самых распространенных и опасных процедур с целью повышения эффективности бизнеса, к которой прибегают, когда размер годовой выручки компании превышает предельный, для которого разрешено применять упрощенную налоговую систему (УСН, 79,74 млн руб. в 2016 году).

Если вы планируете дробить бизнес именно с этой целью — то это самый очевидный признак схемы ухода от налогов. Возможность дробления бизнеса должна быть обусловлена экономической целесообразностью. Например, снижение издержек, улучшение управляемости, открытие новых направлений деятельности.

Если бизнес растет и его выгодно разделить на несколько, то в определенных случаях можно также получить экономию на налогах. Это может произойти тогда, когда определенные направления деятельности компании объективно имеют более высокие издержки.

Грамотно определяя объект налогообложения на УСН (доходы​ либо доходы, уменьшенные на величину расходов), можно заодно снизить и налоговые платежи.

Правда, даже если ваши действия оправданны, свою правоту придется доказывать в суде. Так, по результатам выездной налоговой проверки ООО «Ураллес» инспекторы доначислили организации почти 14,7 млн руб. налогов, посчитав, что владельцы умышленно раздробили бизнес, дабы не потерять право на УСН.

Однако собственники предприятия не согласились с таким решением. Выиграть дело им помогли три довода. Первый: деятельность обеих организаций не дублируется, одна из них занимается лесозаготовками, другая — переработкой. Второй: каждая из организаций ведет реальную хозяйственную деятельность, а также отчисляет в бюджет налоги.

Третий: работы выполняют разные сотрудники, у каждого предприятия свой штат.

Совместная деятельность

Иногда стоит не дробить бизнес, а объединяться нескольким компаниям, чтобы, например, совместно осуществлять продажи, закупки, хранение товара. В таком случае одна из совместно действующих компаний будет оказывать другой услуги по агентскому договору, платя налоги только с комиссионного вознаграждения.

Так можно получить не только экономию на масштабе, но и оптимизировать налогообложение, поскольку агент может работать на УСН. Правда, как и в предыдущем примере, не исключено, что свою правоту налоговым органам придется доказывать в суде.

 Так, налоговая инспекция по Орловской области попыталась обвинить ООО «ВИНТА» в уклонении от уплаты налогов, поскольку компания закупала и хранила топливо для продажи на АЗС с помощью агента ООО «ОС-Модуль».

По мнению налоговиков, использование агентского договора позволяло налогоплательщику регулировать размер получаемых им доходов для минимизации подлежащих уплате налогов.

При отстаивании своей позиции в суде компания представила документы, подтверждающие ее доводы (письма на осуществление оплаты поставщикам, ежемесячная сверка расчетов, отчет об объемах и стоимости товара, уведомление о заключении договоров и т.д.). В результате суды пришли к выводу о добросовестности налогоплательщика.

ИП как работники

В некоторых случаях бывает выгодно не принимать в штат работников, а заключить с ними договоры как с индивидуальными предпринимателями, находящимися на УСН.

В таком случае работодатель экономит на страховых взносах и НДФЛ, что в сумме может достигать 50% от получаемых штатным работником средств на руки.

Работник также ничего не теряет и даже может рассчитывать, что работодатель поделится частью экономии с ним, чтобы компенсировать уплату страховых взносов и налога по УСН (обычно 6% с дохода).

К использованию данного способа оптимизации налогообложения нужно подходить с максимальной осторожностью. Возникшие отношения между компанией и ИП не должны квалифицироваться как трудовые. Работодатель не может следить за местом и распорядком труда ИП, выделять ему рабочее место, а оплата труда должна производиться только по актам приема-передачи.

За штатом могут находиться специалисты, заработная плата которых напрямую зависит от эффективности их работы (например, специалисты отдела сбыта или снабжения), сезонные рабочие, рабочие, чей заработок зависит от объема выполненных работ, и т.д. Проблемы может вызвать привлечение консультантов, юристов, бухгалтеров.

В таких случаях необходимо доказать реальность самой консультации и ее необходимость. Подтвердить ее можно служебной запиской специалиста, которому она требуется. Бухгалтерские, юридические услуги, оказываемые сторонней организацией ИП, не должны быть продублированы работой, выполняемой штатными сотрудниками.

Возможность такого применения труда ИП подтвердил Высший арбитражный суд, когда встал на сторону компании «ТулАлко» в ее споре с тульскими налоговиками.

Льготы по страховым взносам

Фирмы, работающие на налоговых спецрежимах, должны, как и большие компании, платить страховые взносы за наемных работников во внебюджетные фонды — 30% от фонда оплаты труда для сумм до 796 тыс. руб. в 2016 году (сверх этой суммы — 10% только в ПФР).

При этом многие компании могут получить льготную ставку по уплате взносов в размере 20%, если они занимаются производством пищевых продуктов, текстиля, обуви, мебели, транспортных средств и оборудования; осуществляют научные исследования и разработки; ремонтируют бытовые изделия и автомобили; оказывающие услуги в области образования, здравоохранения, строительства, предоставления социальных услуг, транспорта и связи. На льготы могут претендовать даже торговые компании, если они продают в розницу фармацевтические, медицинские и ортопедические изделия. Чтобы претендовать на данную льготу, деятельность компании в указанных сферах деятельности должна быть основной, то есть приносить не менее 70% дохода. Соблюдение этих условий позволило предпринимательнице Наталье Мустафиной из Уфы подтвердить в суде правомерность применения льготной ставки взносов во внебюджетные фонды местному управлению ПФР по Башкирии.

Источник: http://www.rbc.ru/opinions/own_business/04/02/2016/56b0864f9a79471e36ad35eb

Как оформить продавца чтобы сэкономить на налогах

Как оформить продавца чтобы сэкономить на налогах

Если актив в собственности превысит лимит 150 млн рублей, упрощенец потеряет право на спецрежим. Чтобы этого избежать собственники бизнеса регистрируют недвижимость на дружественного ИП. Далее предприниматель сдает актив в аренду основной компании, которая использует его в деятельности.

Собственник бизнеса экономит за счет отсутствия налога на имущество. Такая схема сработает на активах, которые не относятся к торговым или развлекательным центрам, а также другим объектам, по которым налог считается исходя из кадастровой стоимости.

Также организация экономит налог на прибыль за счет учета арендной платы в налоговых расходах. Еще один плюс —  регистрация на ИП повышает безопасность актива. Ведь контрагенты основной компании не смогут обратить на него взыскание в случае банкротства или судебного процесса.

Главный минус схемы — доверие работнику. Недобросовестный сотрудник может забрать недвижимость, оставив ни с чем владельца бизнеса.

Схема 2. Перепродавать товар через работника со статусом ИП

Работник со статусом ИП, экономит компании налог на прибыль и НДС. Чтобы это делать она сначала реализует товар ИП по минимально возможной цене. А тот уже продает его конечным покупателям по рыночной стоимости.

С наценки предприниматель заплатит 6 процентов упрощенного налога, или 13 процентов НДФЛ, или вмененный налог, а остальное обналичивает и неофициально возвращает компании за минусом своего вознаграждения.

Индивидуальный предприниматель вправе снять с  расчетного счета деньги на личные нужды без дополнительных налогов.

Налоговики об этой схеме уже знают. Поэтому если они увидят одну и ту же фамилию в штатном расписании и в накладных на продажу, то тщательно изучат сделки. Поэтому главное доказать реальность перепродажи.

Факт, что компания знала конечных покупателей и могла продать им товар напрямую, с 19 августа 2017 года не важен. В статье 54.1 НК РФ прямо сказано, что возможность заключить сделку на более выгодных условиях не может служить основанием для доначисления налогов.

В реальность сделки налоговики и суд могут поверить, если:

  • у предпринимателя были в наличии персонал, склад, транспорт и прочие активы;
  • ИП сам участвовал в переговорах с конечными покупателями;
  • у ИП были иные поставщики помимо компании-работодателя.

То есть нужно, чтобы предприниматель вел себя как независимый бизнес-партнер. В этом случае суд встанет на сторону налогоплательщика и отменит доначисления (постановления АС Волго-Вятского от 26.04.17 № Ф01-1237/2017, Уральского от 10.03.17 № Ф09-311/17 округов). В противном случае, сделку признают фиктивной и доначисляют компаниям налоги исходя из стоимости продажи конечным покупателям.

Схема 3.  Заключить договор подряда или оказания услуг на выполнение дополнительной работы

ТК РФ разрешает оформлять дополнительную работу сотрудника либо совместительством, либо совмещением. В обоих случаях организация заплатит с дохода сотрудника страховые взносы в размере 30 процентов от начисленного дохода (ст. 426 НК РФ).

Если же оформить дополнительную нагрузку договором подряда или оказанием услуг, сумма взносов будет меньше. При этом платить их будет не компания, а сам предприниматель. Поэтому гонорар ИП обычно увеличивают на сумму взносов.

По этой схеме работник тоже сэкономит, так как упрощенный налог будет меньше, чем НДФЛ, который бы удержал работодатель.

Чтобы схема сработала, нужно выполнить следующие условия:

  • у гражданско-правового договора с ИП не должно быть признаков трудового;
  • исполнителя нельзя обязать соблюдать трудовой распорядок и дисциплину;
  • исполнителю нельзя предоставлять такие социальные гарантии, как оплата больничного, отпуска и т. д.;
  • оплата должна быть за результат, а не отработанное время.
  • стороны в договоре нельзя называть «Работник» и «Работодатель».

Если помимо предпринимателей в штате компании не будет обычных работников, повысится риск провала схемы. В одном из дел в компании числился один директор и работали 19 предпринимателей. Верховный суд в совокупности с другими признаками признал отношения трудовыми (определение от 27.02.17 № 302-КГ17-382).

Риск будет ниже, если предприниматели получат статус ИП за некоторое время перед заключением договора с компанией. А также, не будут закрывать ИП сразу как закончится договор с организацией.

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/4143-kak-s-pomoshchyu-ip-sekonomit-na-nalogah-obzor-shem

При продаже можно сэкономить на НДС

Вы можете сделать это на вполне законных основаниях. Изучите статью, специально подготовленную для сайта Бухгалтерия.ру на основе материалов Бератора и научитесь простым схемам «ухода» от уплаты НДС.

Как продать имущество с помощью реорганизации

Предположим, фирма собирается продать дорогостоящее основное средство (например, недвижимость). Однако его остаточная стоимость значительно ниже рыночной. В такой ситуации фирме выгодно уменьшить сумму НДС, которую надо заплатить в бюджет с реализации.

Но без снижения продажной цены объекта. Для этого фирма проводит реорганизацию и передает своему правопреемнику это дорогостоящее имущество. Согласно пункту 3 статьи 39 Налогового кодекса такую передачу не признают реализацией. А значит, не облагают НДС.

Обратите внимание: входной налог по такому имуществу, ранее принятый к вычету, реорганизуемая компания восстанавливать не должна. Это предусмотрено в Налоговом кодексе (п. 8 ст. 162.1). Таким образом, по итогам реорганизации обе фирмы (и реорганизуемая, и вновь созданная) освобождены от уплаты налога.

Реализацию долей в уставном капитале компаний не облагают НДС (пп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ). Следовательно, потенциальному покупателю имущества новая фирма может продать всю долю в своем уставном капитале без налоговых последствий.

В результате фирма-покупатель фактически приобретает основное средство и новую компанию в придачу. А фирма-продавец экономит на НДС, который заплатила бы при традиционной продаже имущества.

Источник: https://sroorgru.com/kak-oformit-prodavtsa-chtoby-sekonomit-na-nalogah/

Налоги ИП в 2017 году с работниками и без работников

Как оформить продавца чтобы сэкономить на налогах

Перед тем, как официально зарегистрировать собственное дело в качестве ИП, будущий бизнесмен обычно подбирает для себя удобную систему налогообложения.

В зависимости от вида деятельности, от необходимости в наемных работниках, от количества используемых ресурсов, предпринимателю предстоит сделать выбор в пользу одного из 5 вариантов налогообложения, разрешенных для ИП в РФ.

От того, насколько обоснован будет этот выбор, зависит количество денег, которое в дальнейшем необходимо будет уплачивать ИП в государственную казну. Поэтому очень важно знать некоторые особенности уплаты налогов ИП с работниками в 2017 году и без работников, применяющих различные налоговые режимы.

Какой бы налоговый режим ни выбрал ИП, он в любом случае обязан производить систематические отчисления за самого себя.

Особенность такого рода отчислений состоит в том, что у ИП нет работодателя, а значит, нет и заработной платы, но у него есть доход от коммерческой деятельности. Как раз от величины этого дохода и будет зависеть размер взносов, уплачиваемых во внебюджетные фонды.

Предпринимателей, которые должны платить налоги за наемного работника для ИП, в 2017 году ждут различные нововведения, о которых можно прочитать здесь. 

Важно! Каждый ИП должен производить отчисления во внебюджетные фонды за самого себя, причем, совершенно неважно, ведётся ли им по факту предпринимательская деятельность, и приносит ли она ему доход.

Сумма денег, подлежащих уплате, рассчитывается с учетом МРОТ. Необходимо перечислять 26 % от его величины в ПФР и 5,1% в ФФОМС. МРОТ в 2017 г. равен 7500 рублей. Исходя из этого можно рассчитать все обязательные отчисления. Для наглядности данные представлены в виде таблицы:

Показатель плательщикаПФРФФОМС
Отчисления ИП, чей доход за год менее 300000 рублей23400 руб.4590 руб.
Отчисления ИП, чей доход за год превысил 300000 рублей23400 руб. + 1% от дохода, превышающего 300000 руб.4590 руб.

Таким образом, общая фиксированная сумма взносов для ИП за самого себя составляет 27990 руб., а в случае, если его доходы превышают 300000 руб. в год, то к этой сумме добавляется 1 % от получившейся разницы.

Важно! В РФ узаконен предельный размер страховых взносов в ПФР для ИП. В 2017 г. он составляет 187200 руб.

Кроме обязательных отчислений ИП добровольно может переводить денежные средства еще и в ФСС. Сумма в 2017 г. составляет 2610 руб. за год. Если это условие будет выполнено, то при наступлении страхового случая бизнесмен будет вправе получить соответствующее пособие (например, по нетрудоспособности).

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Налоги, которые платит ИП без работников

Какие еще обязательные выплаты предстоит производить предпринимателюРассмотрим для начала ИП, который осуществляет свою деятельность без привлечения сотрудников.

Виды и сумма налогов, которые платит ИП без работников, зависят от применяемой им системы налогообложения (информация обо всех налоговых режимах находится по этой ссылке).

Государство дает возможность бизнесмену самому выбрать между основным и специальными налоговыми режимами.

Основная система налогообложения (ОСН) – закрепляется за ИП при регистрации собственного дела сразу же «по умолчанию». Это важно знать, т.к. если эта система не подходит ИП, то ему нужно в установленный срок подать заявление о переходе. Для ОСН характерна уплата сразу нескольких налогов в государственную казну, вместе складывающихся в довольно-таки приличную сумму:

  • НДФЛ в размере 13%;
  • НДС в размере 10% либо 18%;
  • налог на имущество физических лиц.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – более гибкая система, которая позволяет существенно снизить расходы ИП. В данном случае объектом налогообложения является показатель коммерческой деятельности на выбор предпринимателя:

  • доходы со ставкой 6% — более подходящий вариант для ИП без работников;
  • прибыль со ставкой 15 %.

Из этого видео можно узнать о нюансах начисления налогов ИП с работниками и без:

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – также пользуется популярностью среди ИП без работников, потому что позволяет значительно уменьшить налоговое давление и избавиться от ведения отчетности.

В этом случае бизнесмену вменяется определенный доход, который он может получить, а он платит 15% от этого дохода в качестве налога в государственную казну.

Многих предпринимателей прельщает то, какие налоги ИП платит на работников в 2017 году, поэтому они выбирают из всех доступных налоговых режимов именно ЕНВД (о нем можно прочитать по этой ссылке).

При использовании ИП патентной системы налогообложения платить налог вообще не нужно. Необходимо только заплатить за патент 6% от базовой доходности ИП.

Применение единого сельскохозяйственного налога возможно только для производителей сельхоз товаров. ИП, применяющие ЕСХН, платят 6 % от своей прибыли.

Важно! Применение ИП любого из специальных режимов может быть обусловлено его видом деятельности, но есть случаи, когда использование того или иного режима невозможно по закону. Подробно об этом можно прочитать здесь.

Налоги ИП с наемными работниками

Если деятельность предпринимателя предполагает привлечение сотрудников с последующим их трудоустройством, то он уже выступает как работодатель. Соответственно, к его расходам добавляется не только выплата заработной платы, но и определенные взносы за каждого нанятого человека.  Итак, рассмотрим, какие же налоги предстоит платить ИП с наемными работниками:

  1. НДФЛ – налог на доходы физических лиц – удерживается из заработной платы сотрудника и составляет 13 % от ее величины. В этой ситуации ИП играет роль посредника (налогового агента) между работником и Налоговой инспекцией.
  2. Обязательные страховые отчисления во внебюджетные фонды:
  • ПФР – 22 % от заработной платы;
  • ФФОМС – 5,1 %;
  • ФСС – 2,9 %.

Фактически, НДФЛ выплачивается не из кармана ИП, а вычитается из дохода нанятого им работника. А страховые взносы – это как раз и есть те дополнительные расходы бизнесмена, которые неизбежны при найме сотрудников.

Устанавливая размер заработной платы, каждый предприниматель хочет знать, сколько ИП платит налогов за работника в 2017 году.

ИП должен понимать, что кроме нее он должен будет перечислять еще 30% от размера оклада в адрес внебюджетных фондов.

Есть ли возможность сэкономить для ИП с сотрудниками на налогах 2017 и страховых отчислениях? Есть, причем, на вполне законных основаниях. Существует перечень категорий плательщиков, которые в праве пользоваться пониженными ставками страховых взносов. К ним относятся, например ИП на УСН, которые занимаются производством пищевых продуктов, производством игр и игрушек и др.

Важно! В 2017 г. для отчисления страховых взносов за сотрудников в ПФР определен предельный годовой размер заработной платы – 876000 рублей. Если зарплата нанятого работника за год превышает этот показатель, то ИП платит только 10% с образовавшейся разницы.

В заключении хотелось бы добавить, что современному предпринимателю нужно очень ответственно подходить к вопросу уплаты налогов и перечисления страховых взносов.

Если ИП имеет работников, какие налоги ему нужно платить следует узнать своевременно, в контролирующих органах. Важно все необходимые денежные средства переводить в установленные законом сроки.

Это позволит избежать штрафных санкций и других нежелательных последствий.

(средняя оценка: 3,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://mir-biz.ru/nalogooblozhenie/nalogi-naemnie-rabotniki/

Пора платить: как легально снизить свои налоги

Как оформить продавца чтобы сэкономить на налогах

Многие предприниматели думают, что налоги — это «обдираловка». Возможно, они просто выбрали неподходящую для своего бизнеса систему налогообложения. И не знают, что можно организовать своему предприятию налоговые каникулы.

LIGA.net пообщалась со специалистами и выяснила, как украинским бизнесменам легально платить меньше налогов.

circle (19).png

Финансовый консультант, руководитель проекта FinProject Екатерина Янышена о том, как бизнесу не платить «лишние» налоги

На старте бизнеса предприниматели часто выбирают более простую систему уплаты налогов — единый налог. Это или фиксированная сумма, которая не зависит от прибыли предприятия (только для первой и второй групп плательщиков) или процент от выручки. Такая система внешне, может, и выглядит проще общей системы в плане учета и документооборота, но выгодна далеко не всем. 

Предприятиям, у которых в начале деятельности запланированы большие затраты и не ожидается мгновенной прибыли, лучше выбрать общую систему — вы начинаете платить налоги, когда получите первую прибыль. А по системе единого налога — платите либо фиксированную сумму либо процент от поступивших денег.

Вот и получается: у вас производство, вы вложили кучу денег в оборудование и запуск, у вас полгода не было прибыли, а налоги вы все равно платили. Зачем? Стоит тщательно подойти к выбору системы налогообложения для своего бизнеса.

Можно посчитать на год вперед, что выгоднее: процент от прибыли или ставка единого налога. 

Есть и другие способы сэкономить. Например, налоговые каникулы. Получить налоговые каникулы могут только плательщики единого налога первой группы или плательщики второй группы, у которых нет наемных работников. Плательщики третьей группы получить каникулы не могут.

Выгоднее всего оформлять эту возможность плательщикам первой группы. Как правило, это самое начало предпринимательской деятельности. Предприниматели из первой группы работают сами и живут на заработанные средства.

Потому логично, что человеку, который не получает прибыли из-за болезни или длительного отъезда, невыгодно платить единый налог. 

Так же законно предпринимателям 1-й группы можно сэкономить и на уплате ЕСВ. Они могут платить 50% от установленной суммы. Однако, стоит помнить: стаж будет учитываться пропорционально уплаченным взносам. Платите 50% от ЕСВ — получаете 50% от стажа.

circle (20).pngПартнер налоговой практики АО Юскутум Наталья Радченко, о том как одновременно работать на компанию и вести бизнес, не уплачивая налоги дважды

Какие есть варианты у предпринимателей, которые к тому же трудоустроены? Представим, что есть некая тетя Клава. Она работает на кондитерской фабрике начальником производства кренделей. Помимо этого у тети Клавы есть свой небольшой бизнес — магазин-кафе по продаже выпечки.

В такой ситуации возможно несколько вариантов событий. Рассмотрим 2 самых типичных:

1) Если тетя Клава не ФОП, а учредитель в ООО Магазин тети Клавы, значит, она просто собственник, который получает дивиденды с прибыли (если решает забирать прибыль именно дивидендами).

Получая дивиденды, она оплачивает подоходный налог по ставке 18%, если ее предприятие платит налог на прибыль, и по ставке 9%, если ее предприятие «единщик».

Здесь стоит добавить, что ставка 9% применяется к дивидендам, насчитанным с 1.01.2017 года.

2) Если тетя Клава ФОП, тогда она, как правило, платит единый налог и дополнительно единый социальный взнос, размер которого зависит от того, на какой группе единого налога она оформлена.

Какие налоги в таком случае дублируются?

Если человек работает как ФОП и одновременно является сотрудником по трудовому договору, он платит подоходный налог с суммы зарплаты, единый налог с доходов, которые он получает, как ФОП и дважды платит единый социальный взнос как наемный работник и как предприниматель. Законом не предусмотрено специальное освобождение предпринимателей от единого социального взноса, если они параллельно работают по найму.

Как тете Клаве перестать платить дважды?

Одним из вариантов перестать платить единый социальный взнос два раза может быть оформление тети Клавы не на основное место работы, а по совместительству.

Для работников по совместительству закон не обязывает предприятие оплачивать ЕСВ с размера минимальной зарплаты. ЕСВ платится в зависимости от фактически насчитанной тете Клаве зарплаты.

Если она ниже минимальной, получаем небольшую экономию.

Отдельно можно сказать пару слов о налоговых скидках, предусмотренных ст. 166 Налогового кодекса Украины. В этой статье перечислены отдельные виды затрат, которые при должном документальном подтверждении. тетя Клава может включить в ежегодную декларацию, чтобы уменьшить доход к налогообложению.

Так, если тетя Клава воспользовалась услугами косметического хирурга или вставила золотые зубы, лечилась от алкогольной или табачной зависимости или вдруг решила изменить пол, то часть этих затрат может быть включена в декларацию как налоговая скидка. И это не шутка.

Общий размер скидки за год не должна превышать общий размер дохода, насчитанного тете Клаве в виде заработной платы.

circle (21).png

Партнер Киевского центра поддержки и развития бизнеса Александра Томашевская о том, как вести разноплановую деятельность и правильно платить налоги

Если человек работает по найму, работодатель платит налоги установленные законом.

Такие налоги с зарплаты могут быть уменьшены за счет налоговой скидки, например, на сумму процентов по ипотеке или документально подтвержденные расходы на лечение.

Если у человека есть еще и бизнес — скажем, он печет пирожки, как тетя Клава, — он заплатит единый налог и минимальный размер единого социального взноса. Меньше в нашей стране платить невозможно.

 Если по мнению человека, эти суммы слишком большие — можем порекомендовать пока не регистрироваться в качестве предпринимателя, и продавать свои пирожки просто в статусе физлица. Такое возможно, если этот доход нерегулярный. В этом случае человек должен будет подать годовую декларацию о доходах раз в год и заплатить с таких доходов налог. 

Если же у человека свой бизнес, например, кафе, и он хочет параллельно работать, не обязательно устраиваться в компанию.

Существуют виды деятельности (например, адвокатская) которыми можно заниматься в статусе субъекта независимой профессиональной деятельности.

В таком случае человек платит налоги с предпринимательской деятельности как предприниматель, и отдельно — как физлицо, занимающееся независимой профессиональной деятельностью. 

Для субъектов, которые ведут независимую профессиональную деятельность также предусмотрена годовая декларация о доходах. С годовых доходов по декларации будет взиматься налог на деятельность физических лиц (НДФЛ) — 18%, и военный сбор — 1,5%.

Вместо резюме

Чтобы разобраться в особенностях украинского налогообложения нужно изучить Налоговый кодекс. Терпения хватит не у всех — он довольно емкий и одна мысль в нем может быть разбросана по разным статьям.

Помочь предпринимателям могут как частные консультанты, так и работники ГФС.

Опрошенные специалисты говорят, что в там помогают определиться с системой налогообложения и могут рассказать о налоговых каникулах и скидках. 

Источник: https://biz.liga.net/praktikum/all/article/pora-platit-kak-legalno-snizit-svoi-nalogi

Адвокат Аврелин
Добавить комментарий