Ип не ведет деятельность какие налоги платить

Ип не ведет деятельность какие налоги платить

Ип не ведет деятельность какие налоги платить

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Самый популярный вопрос у начинающих ИП-шников:) Почему-то многие уверены, что раз деятельность не ведется, то и платить не нужно…

На самом деле это довольно частая ошибка, люди не платят взносы, а потом сильно удивляются, когда получают штраф!

Обратите внимание, что готова новая пошаговая инструкция по открытию ИП на 2017 год.

Если Вы хотите начать свое дело в качестве индивидуального предпринимателя, то рекомендую прочитать эту небольшую электронную книгу и открыть ИП самостоятельно, без посредников.

Эта инструкция написана специально для новичков, без пространных рассуждений.

Итак, вот ответ:

Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.

В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.

Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.

А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным штрафам!

Сколько платить налогов и взносов в таком случае?

Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:

в 2015 году вы должны заплатить:

  1. в ПФР — 18 610,80 руб.;
  2. в ФОМС — 3650,58 руб.

Итого за весь год: 22 261, 38 рублей. взносов в ПФР и ФФОМС «за себя»

в 2016 году вы должны заплатить:

  1. в ПФР — 19 356,48 руб.;
  2. в ФФОМС — 3 796,85 руб.

Итого за весь год: 23 153, 33 рублей. взносов в ПФР и ФФОМС «за себя»

Обращаю внимание, что эту сумму нужно оплатить до 31 декабря. Можно, конечно, платить раз в квартал, а можно уплатить один раз всю сумму (например, в конце года)

Вообще, я писал об этом большую статью про взносы в ПФР и ФФОМС, с которой настоятельно советую познакомиться:

  • На 2016 год:
  • На 2015 год:
  • На 2014 год:
  • А вот статья на 2013 год:

Также необходимо сдать нулевую декларацию по итогам 2015 года до 30 апреля 2016 года. В противном случае, ПФР может насчитать обязательные взносы в максимальном размере = 148 886 рублей 40 копеек.

Разумеется, ИП на других системах налогообложения (не УСН) должны сдавать несколько другую отчетность, но это тема для другой статьи.

Вывод:

Повторюсь, что платить придется. И сдавать отчетность тоже придется. Даже если весь год лежали на диване и даже забыли, что Вы предприниматель:).

Вообще, советую серьезно отнестись к этому вопросу, так как можно попасть на штраф или пеню.

Уважаемые ИП!

В последнее время ко мне поступило ОЧЕНЬ много вопросов от ИП, которые не ведут деятельности и представления не имеют что и как нужно платить.

Именно поэтому я написал специальную электронную книжку для таких случаев:

Она написано для конкретной ситуации: для ИП на УСН 6% без сотрудников и без дохода в 2017 году

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

    Анна

    Здравствуйте! Спасибо за статью. Скажите, а если ИП открыто в августе например, а деятельность не велась.Платить столько же или за квартал? Как считать?

    ДмитрийАнна, если Вы не вели деятельность как ИП, то все равно придется платить обязательные взносы в ПФР (или ЕНВД). То, что не работали, не освобождает от налогов.Сумма взноса в ПФР рассчитывается пропорционально дням с момента открытия ИП. То есть, не нужно платить полностью за весь квартал, а только с дня открытия своего ИП.
      ВладимирМне просто интересно как грабят начинающих предпринимателей. Человек открывает ИП, это ему обходится в определенную сумму далее пенсионный сразу просит оплатить. Человек не успел еще работать и заработать, а тут вороны налетели и давай рвать, то есть если у человека для бизнеса например нужно приобрести формы для искусственного камня и ингредиенты чтобы начать работать для этого у человека есть пять тысяч что хватает для начало но его сразу грабит пенсионный. Странно? А если человек по мимо ИП работает на основной работе и тоже платит в пенсионный то непонятно для чего эти платежи, наверное надо кого то прокормить.
        ДмитрийНе вижу никакого грабежа.1. Взносы в ПФР можно сделать частями или раз в год до 31 декабря (примерно 22 тысячи в год, если ИП без работников при доходе до 300 тысяч)2. Если человек где-то работает, то платит за него работодатель, что нормально.3. Если опасаетесь, что не будет дохода, тоы выберите УСН 6% (а если будет прибыль, то можно сделать налоговый вычет)Во всем мире платят налоги и взносы, часто намного больше, чем в РФ. Поищите сколько приходится отдавать налогов, например, в Европе.ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html
          Алексейну так то прожиточный минимум в других странах другой.

      Ирен

      Здравствуйте. А можно ли прекратить ип онлайн заявлением?

Денис

Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, если ИП на УСН15% можно ли вычитать из этих 15% сумму взносов (20727 р.)? В качестве примера: разница доходов и расходов составила 200 000 руб (за год).

Из них мне нужно заплатить 30 000 руб (налог 15%) и дополнительно нужно заплатить 20 727 руб (обязательные взносы).

Правильно ли я понимаю, что заплачу по результатам года 30 000 — 20 727 = 9 273 рубля?
Спасибо!

Анна

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, если я зарегистрировалась в августе и в этом году уже не начну введение деятельности, сколько нужно оплатить? И какие мои действия, где производить оплату и как?

Заранее сспасибо!

Дмитрий

Есть вопрос хочу открыть продуктовый магазин. Открыл я ИП, все как положено. Но магазина у меня нет. Я беру в аренду землю строю магазин и все таму подобное процедура занимает долгое время до полу года (2 квартал).

Как мне платить налоги вот эти пол года пока я был ИП но не вел предпринимательской деятельности. Или я сначала открываю магазин потом встаю как налогоплательщик и только после этого плачу налоги. Разъясните пожалуйста вопрос.

Буду очень благодарен только без обезательные взносов в ПФР

Артем

Здравствуйте,

Подскажите пожалуйста. Открыл ИП в апреле 2014 года. Деятельность не велась. Обязательные взносы нужно было оплатить до 31.12.2014? Сейчас уже начисляются пени? Или могу оплатить эти взносы в апреле?

Источник: https://ip-plus.ru/open-up-and-not-pay-taxes-is-it-necessary-to-pay-taxes-if-the-ip-does-not-operate/

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги? Все зависит от того, какую систему налогообложения использовал предприниматель до возникновения обстоятельств.

На общем режиме и «упрощёнке» можно избежать расчётов с бюджетом по получаемым доходам, на ЕНВД и патенте – нет. Страховые взносы на себя вносить в ПФР придётся до того момента, пока ИП не выведут из реестра.

В статье приведены варианты разрешения ситуации.

Как приостановить деятельность ИП в законном порядке

В деловой практике встречаются обстоятельства, когда у гражданина, который ведёт предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, отпала необходимость в занятии бизнесом, например, на время его отпуска.

У бизнесмена в первую очередь возникает желание официально приостановить деятельность, написав заявление в налоговый орган. Он надеется, что если ИП не ведёт деятельность, то обязательств по платежам в бюджет и в Пенсионный фонд не возникнет.

Если предприятие не работало, налоговое законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям не платить налоги при использовании налоговых режимов, где размер налога зависит от величины дохода. Страховые взносы, которые физлицо вносит за себя, обязательны к уплате пока действует регистрация. Подробнее об этом расскажем в следующих главах.

Источник: https://rubizinvest.com/ip-ne-vedet-deyatelnost-kakie-nalogi-platit/

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Ип не ведет деятельность какие налоги платить

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Что мне делать?

Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

  1. Службы в армии по призыву.
  2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
  3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
  4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

  1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
  2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
  3. у вас вообще нет денег и имущества;
  4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/bez-viny-vinovata/

Ип не ведет деятельность: какие налоги платить на разных системах налогообложения

Ип не ведет деятельность какие налоги платить

Индивидуальный предприниматель прекратил свою коммерческую деятельность и больше не работает. Какие в этом случае надо уплачивать налоги и сколько. Можно ли вовсе избежать платежей в бюджет? Об этом расскажет данная статья.

Нередко возникает ситуация, когда человек, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, прекращает свою коммерческую деятельность. Иногда это происходит на время.

То есть, человек планирует вновь начать вести свой бизнес спустя несколько месяцев или лет.

Закономерен в таком случае вопрос о том, какие налоги нужно платить ИП, сколько перечислять и надо ли вообще что-то платить, если никакой коммерческой деятельности на сегодняшний день не осуществляется.

Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель, вы должны предоставлять в ИФНС по месту регистрации налоговые декларации, даже если на сегодняшний день деятельности не ведете.

Не все платежи в бюджет зависят от факта предпринимательства. Некоторые из них надо платить, даже ничем не занимаясь.

Список таких налогов различный при разных системах налогообложения, на которых находится ИП.

Также важным моментом выступает причина приостановления коммерческой деятельности и сколько по времени предприниматель планирует не работать. В некоторых ситуациях платежей можно избежать, в некоторых нет. Стоит рассмотреть подробно каждый вид платежа в бюджет, проанализировать необходимость его перечисления бездействующим ИП.

Платежи в ПФ РФ

Вне зависимости от системы налогообложения, на которой находится ИП, он должен платить фиксированные платежи в пенсионный фонд. Это так называемые платежи предпринимателей «за себя».

Сколько перечислять оговаривается законодательно. Они индексируются ежегодно и уплачиваются каждым индивидуальным предпринимателем.

Обязанность этого платежа возникает сразу при моменте государственной регистрации ИП и прекращается лишь после его ликвидации.

Величина платежей одинакова для каждого ИП, вне зависимости от вида осуществляемой деятельности и какие он уплачивал налоги.

В 2016 году величина взносов, обязательных для перечисления индивидуальными предпринимателями в бюджет ПФ РФ равна 19356.48 руб. Эта сумма складывается из расчета 26% от величины МРОТ за каждый календарный месяц текущего года. Всю сумму надо перечислить в пенсионный фонд до 31 декабря 2016 года. Сколько на сегодняшний момент составляет МРОТ можно узнать на сайте ИФНС.

Получить возможность не производить платежи в ПФ РФ даже на время крайне проблематично, но всё-таки существуют варианты, когда ИП временно освобождается от необходимости производить выплаты взносов. Все они применяются исключительно, когда он не ведет предпринимательскую деятельность.


К таким ситуациям относятся:

  • Служба по призыву. Для того, чтобы подтвердить свое право на освобождение от платежей надо принести пенсионному инспектору военный билет с отметками о службе, справку из военного комиссариата, трудовую книжку, налоговые декларации, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
  • Уход за ребенком до 1,5 лет. Такой уход может осуществлять как мать, так и отец малыша. Если детей несколько, то время отпуска увеличивается, пока каждый из них не достигнет возраста 1,5 лет. Для того чтобы подтвердить свое право на такую отсрочку пенсионному инспектору предоставляются свидетельства о рождении детей, справки из ЖЭУ о составе семьи, справки из ФСС или органов соц. защиты, налоговые декларации которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
  • Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим возраста 80 лет. Для того чтобы подтвердить свое право на прекращение перечисления пенсионных платежей, необходимо предоставить справки об инвалидности, свидетельства о рождении лиц, за которыми осуществляется уход, справки из ЖЭУ о составе семьи и налоговые декларации, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
  • Также есть возможность не платить фиксированные взносы у предпринимателей, являющихся супругами военнослужащих отправленных служить в местности, где трудоустроиться невозможно.
  • Еще одной категорией, освобожденной от обязательных платежей в ПФ на срок до пяти лет, являются супруги дипломатических сотрудников проживающих за границей.

Взносы на медицинское страхование

Все ИП вне зависимости от наличия деятельности обязаны платить взносы в ФОМС. Эти взносы, так же как и платежи в ПФ индексируются ежегодно и обязательны к уплате. Их размер составляет 5,1% от величины МРОТ в месяц. Перечислять их необходимо до конца года. Можно платить частями, а можно единовременно любого числа текущего года.

В 2016 г. величина платежей в ФОМС, которые предприниматели должны будут уплатить равна 3 796,85 руб.

Аналогично со взносами в ПФ, платежи в ФОМС можно не платить в редких случаях, перечисленных выше.

Платежи на ОСНО

Если ИП находится на ОСНО, он должен уплачивать такие налоги, как НДС, налог на доходы физических лиц. Но в случае с отсутствием деятельности их платить не

нужно. Это логично вытекает из смысла налогов. Ведь НДС уплачивают при реализации товаров или услуг. А если деятельности предприниматель никакой не ведет, то и товары и услуги он не продает, соответственно не выставляет НДС покупателям и, значит, не перечисляет НДС в бюджет.

Налог на доходы физических лиц также платить нужно, если таковые доходы есть. При отсутствии всякой деятельности у предпринимателя нет ни доходов, ни убытков, значит, налог он не платит.

Для подтверждения своего права не платить выше обозначенные налоги следует подать в налоговую инспекцию единую упрощенную декларацию. Она подаётся один раз в год на все налоги на ОСНО.

Если раньше нужно было сдавать отдельные декларации по каждому налогу, даже если они нулевые, то теперь предприниматели, не ведущие деятельность вправе подавать одну простую декларацию раз в год по всем налогам.

Платежи на УСНО

При своей регистрации ИП имеет право написать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, в таком случае он освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество и платит лишь единый налог при УСНО. Величина налога отличается в зависимости от того какую базу налогообложения выберет предприниматель, доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

Если по прошествии какого-то времени, ИП прекращает вести предпринимательскую деятельность, но не планирует ликвидацию ИП, ему следует подавать нулевые декларации по УСНО. Такие отчеты можно представить в инспекцию с помощью электронных сервисов или отправить по почте. Периодичность их представления — раз в год. Сам налог по УСНО платить не надо.

Платежи на ЕНВД

Если при своей регистрации ИП указал видом своей деятельности тот, который в данном регионе облагается ЕНВД, то он автоматически переводится на уплату этого налога. ЕНВД это местный налог.

В каждом регионе принимается свой закон, утверждающий виды деятельности, при которых он применяется. Особенностью его является то, что учитывается место осуществления деятельности, а не место регистрации предпринимателя.

При этом такой перевод освобождает ИП от уплаты налога на доходы физических лиц.

При отсутствии деятельности ИП необходимо ежеквартально подавать нулевые декларации по ЕНВД. В графе, где указываются единицы физического показателя, на который насчитывается ЕНВД, следует указывать 0. Сам налог платить не надо.

Имущественные налоги

Если предприниматель имеет в своей собственности недвижимость, землю или транспортные средства он обязан уплачивать налог на имущество, земельный и транспортный налог. Причем обязанность эта возникает у него с момента приобретения имущества и не прекращается в ситуации отсутствия предпринимательской деятельности.

  • Налог на имущество физ. лиц рассчитывает ежегодно ИФНС и рассылает квитанции с суммой подлежащей уплате на адрес налогоплательщика. При ведении коммерческой деятельности ИП на УСНО и ЕНВД освобождаются от уплаты данного налога в отношении объектов, используемых для бизнеса. Если деятельность не ведется, налог вновь будет рассчитан и должен быть уплачен. Уплатить его необходимо до апреля месяца года, следующего за отчетным. Освобождается от налога единственная жилплощадь предпринимателя, если она не превышает установленных законодательно размеров. Также существует ряд льготных категорий граждан, которые не должны платить налог.
  • Транспортный налог. Также рассчитывается налоговой инспекцией и сумма его высылается квитанцией на почтовый адрес.

Уплачивается независимо от системы налогообложения и отсутствия или наличия деятельности как ИП. Обязанность его платить возникает при покупке транспортного средства и прекращается только при его продаже.

Величина транспортного налога зависит от мощности двигателя транспортного средства. Если транспорт был приобретен для ведения бизнеса, который приостановлен на длительный период, разумным шагом будет его продажа.

  • Земельный налог. Рассчитывается аналогично предыдущим и также уплачивается независимо от ведения деятельности. Стоит отметить, что если вы сдаете землю или другое имущество в аренду, то это тоже является предпринимательской деятельностью. В таком случае говорить о приостановлении её не имеет смысла.

Таким образом, наглядно видно, что полностью избежать уплаты налогов индивидуальному предпринимателю вряд ли получиться даже в случае отсутствия деятельности как таковой.

Если вы планируете больше совсем не заниматься бизнесом, стоит рассмотреть возможность ликвидации ИП.

В таком случае вы избежите необходимости платить фиксированные платежи в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

Источник: http://ipprof.ru/nalogi/nado-li-platit-nalogi-esli-ip-ne-rabotaet.html

Система налогообложения для ИП

Ип не ведет деятельность какие налоги платить

Выбор системы налогообложения – один из самых сложных вопросов для индивидуального предпринимателя при регистрации. Именно от нее зависит, сколько налогов нужно платить и как часто придётся сдавать отчётность.

Единого налога для всех предпринимателей не существует. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы. Мы подготовили таблицу, в которой наглядно показаны особенности каждого из налоговых режимов. С ее помощью вам будет гораздо проще определиться с тем, какую систему налогообложения выбрать при открытии бизнеса.

ОСНО — общая или основная система налогообложения
УСН – упрощенная система налогообложения
ЕСХН — сельхозналог
ЕНВД — единый налог на вмененный доход
ПСН – патентная система налогообложения

ОСНО — общая или основная система налогообложения

Вид деятельности 

любой, без ограничений

Взимаемые налоги

  • налог на доходы физических лиц по ставке 13%;
  • НДС по ставке 0%, 10%, 18%;
  • налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.

Сдаваемая отчетность

В ФНС:

  • Декларация по НДС (раз в квартал);
  • Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
  • Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода);
  • Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
  • Расчет 6-НДФЛ (раз в квартал);
  • Справки 2-НДФЛ (раз в год);
  • Оплата авансовых платежей (раз в квартал);
  • НДФЛ 13% за сотрудников;
  • Расчет по страховым взносам за себя (2 раза в год – основная сумма до 31 декабря + 1% до 1 апреля) и сотрудников (раз в месяц).

В ФСС:

  • страховые взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (при наличии такого пункта в договоре);
  • Форма 4-ФСС (раз в квартал).

В ПФР:

  • Форма СЗВ-М (ежемесячно).

ИП БЕЗ РАБОТНИКОВ

В ФНС:

  • Декларация по НДС (раз в квартал);
  • Оплата авансовых платежей (раз в квартал);
  • Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
  • Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).

Оплата налогов и взносов:

  • Оплата взносов в ПФР, ФСС за себя (раз в квартал);
  • страховые взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (не обязательно).

УСН – упрощенная система налогообложения

Вид деятельности

Все, кроме:

  • предприятия банковской сферы;
  • страховые организации;
  • пенсионные фонды (негосударственные);
  • ломбарды;
  • инвестиционные фонды;
  • профессиональные участники рынка ЦБ;
  • предприятия и ИП, добывающие и сбывающие полезные ископаемые (исключая общераспространенные ископаемые),
  • выпускающие подакцизные товары (их перечень отражен в ст. 181 НК РФ);
  • предприятия и ИП, занятые в игорном бизнесе;
  • частные нотариусы, адвокаты;
  • ИП, средняя численность работников которого превышает 100 человек;
  • ИП, применяющие ЕСХН;
  • ИП, которые не уведомили налоговую о переходе на УСН;
  • уровень дохода не более 150 млн.руб. за год.

Взимаемые налоги

Есть 2 варианта режимов:

1. УСН 6% (доходы) — налог оплачивается в размере 6% от общего оборота предприятия или предпринимателя (выгодно при небольших расходах).

2. УСН 15% (доходы минус расходы) — налог платится в размере 15% от чистой прибыли бизнеса (выгодно, если расходы составляют 60-70% доходов). 

Сдаваемая отчетность

ИП С РАБОТНИКАМИ

В ФНС:

  • Налоговая декларация ИП на УСН     (раз в год);
  • 2-НДФЛ — справка о доходах физического лица (раз в год);
  • Сведения о среднесписочной численности работников (раз в год);
  • 6-НДФЛ (раз в квартал);
  • Расчет по страховым взносам за себя (2 раза в год – основная сумма до 31 декабря + 1% до 1 апреля) и сотрудников (раз в месяц);
  • Оплата авансовых платежей (раз в квартал);
  • НДФЛ 13% за сотрудников (раз в месяц).

В ФСС:

  • 4-ФСС (раз в квартал);
  • страховые взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (при наличии такого пункта в договоре);
  • справка о подтверждении вида деятельности (раз в год).

В ПФР:

  • Форма РСВ-1 (раз в квартал);
  • Сведения персонифицированного учета (раз в год);
  • Форма СЗВ-М (раз в месяц).

ИП БЕЗ РАБОТНИКОВ

В ФНС:

  • Налоговая декларация ИП на УСН (раз в год).

Оплата налогов и взносов:

  • Оплата страховых взносов за себя (раз в квартал);
  • страховые взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (не обязательно);
  • Оплата авансовых платежей (раз в квартал).

Если ИП на УСН не вел деятельность и не имел доходов в течение года он ОБЯЗАН платить страховые взносы, также, он должен сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.

ИП на УСН в течение года должен вести книгу учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ). Форма Книги учета доходов и расходов утверждена приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н

ЕСХН – сельхозналог

Вид деятельности

Применять могут только ИП, производящие, перерабатывающие и реализовывающие сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством. Среднегодовая численность сотрудников не должна превышать 300 человек.

Взимаемые налоги

  • Налог составляет 6% от разницы доходов и расходов

Сдаваемая отчетность

ИП С РАБОТНИКАМИ

В ФНС:

  • Декларация по ЕСХН (раз в год);
  • Сведения о среднесписочной численности работников (раз в год);
  • 2-НДФЛ — справка о доходах физического лица (раз в год);
  • Оплата авансовых платежей (раз в полгода);
  • НДФЛ 13% за сотрудников (раз в месяц);
  • Расчет по страховым взносам за себя (2 раза в год – основная сумма до 31 декабря + 1% до 1 апреля) и сотрудников (раз в месяц);
  • 6-НДФЛ (раз в квартал).

В ФСС:

  • 4-ФСС (раз в квартал);
  • страховые взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (при наличии такого пункта в договоре);
  • справка о подтверждении вида деятельности.

В ПФР:

  • Форма РСВ-1 (раз в квартал);
  • Форма СЗВ-М (раз в месяц);
  • Сведения персонифицированного учета (раз в год).

ИП БЕЗ РАБОТНИКОВ

В ФНС:

  • Декларация по ЕСХН (раз в год);
  • Оплата авансовых платежей (раз в полгода);
  • Расчет по страховым взносам (2 раза в год – основная сумма до 31 декабря + 1% до 1 апреля).

ИП на ЕСХН ведут специальную книгу учета доходов и расходов, Приказ Минфина РФ от 11 декабря 2006 г. N 169н.

ЕНВД — единый налог на вмененный доход

Вид деятельности

  • Розничная торговля;
  • общественное питание;
  • бытовые, ветеринарные услуги;
  • услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  • распространение и (или) размещение рекламы;
  • услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
  • услуги по временному размещению и проживанию;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
  • услуги стоянок.

Полный перечень видов деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД, приведен в ст. 346.26 Налогового кодекса

Средняя численность работников не превышает 100 человек.

Обязательное соблюдение гл. 26.3 Налогового кодекса

Взимаемые налоги

Предусматривает расчёт налога не из фактических результатов деятельности, а на основе предполагаемого (вменённого) дохода.

Расчет налога на ЕНДВ производится по формуле:

ЕНВД = (БД × К1 × К2) × ФП × Ст,

где   БД – базовая доходность по определённому виду деятельности; К1 – дефляционный коэффициент; К2 – корректирующий коэффициент; ФП – физический показатель;

Ст — действующая ставка налога .

Базовая доходность и физические показатели, характеризующие эти виды деятельности, закреплены в ст. 346.29 Налогового кодекса.

Сдаваемая отчетность

ИП С РАБОТНИКАМИ 

В ФНС:

  • Декларация по ЕНВД (раз в квартал)
  • Сведения о среднесписочной численности работников (раз в год);
  • Оплата налога ЕНВД (раз в квартал);
  • НДФЛ 13% за сотрудников;
  • 2-НДФЛ — справка о доходах физического лица (раз в год).

В ФСС:

  • 4-ФСС (раз в квартал);
  • Взносы за сотрудников (раз в квартал);
  • справка о подтверждении вида деятельности.

ПФР:

  • Форма РСВ-1 (раз в квартал);
  • Формы персонифицированного учета  — СЗВ 6-1, СЗВ 6-2, АДВ-6-2 (раз в квартал);
  • Формы СЗВ 6-3, АДВ 6-4(раз в год);
  • Взносы за сотрудников (раз в квартал).

ИП БЕЗ РАБОТНИКОВ

В ФНС:

  • Декларация по ЕНВД (раз в квартал);
  • Оплата налога ЕНВД (раз в квартал);
  • Нулевая справка об отсутствии работников.

Оплата налогов и взносов:

  • Страховые взносы за себя в ФФОМС и ПФР.

ПСН – патентная система налогообложения

Вид деятельности

При определении налоговых обязательств региональные власти вправе дифференцировать предпринимательскую деятельность в рамках каждого вида. Основные виды:

  • Ветеринарные услуги;
  • розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;
  • услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м;
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.

Вправе принять работников не более 15 человек.

Взимаемые налоги

ПСН может быть выгодным при значительных доходах, но не слишком выгодным, если доходы невелики.

Стоимость патента (СП) рассчитывается по формуле:

СП = ПД х 6%,

где ПД — потенциально возможный к получению доход. 6% — налоговая ставка (ст.346.50 НК)

В законе субъекта РФ указываются величина потенциально возможного к получению дохода для определения размера стоимости патента. Размер потенциально возможного дохода устанавливается на один календарный год. Если законом субъекта годовой доход на следующий календарный год не изменен, то действует доход, установленный на предыдущий год.

Сдаваемая отчетность

Приобретая патент, ИП не должен сдавать никаких деклараций, так как сдача налоговых деклараций на патентной системе налогообложения не предусмотрена.

ИП С РАБОТНИКАМИ

Применяют пониженные ставки страховых взносов за работников во всех видах патентной деятельности, кроме сдачи в аренду недвижимости, торговли и общепита (20% в ПФР и без взносов в ФФОМС и ФСС).

В ФНС:

  • Сведения о среднесписочной численности работников (раз в год);
  • 2-НДФЛ — справка о доходах физического лица (раз в год);
  • НДФЛ 13% за сотрудников;
  • 6-НДФЛ (раз в квартал).

В ПФР:

  • РСВ-1 — с отчетности за 2017 год форма отменена (раз в квартал);
  • Оплата страховых взносов;
  • Формы персонифицированного учета — АДВ-6-5, СЗВ 6-4, АДВ-6-2 (раз в квартал).

В ФСС:

  • 4-ФСС (раз в квартал);
  • Оплата страховых взносов за себя;
  • справка о подтверждении вида деятельности.

ИП БЕЗ РАБОТНИКОВ

Оплата налогов и взносов:

  • Оплата страховых взносов в ПФР, ФСС;
  • если срок действия патента меньше 6 месяцев оплата в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
  • если срок действия патента от 6 до 12 месяцев оплата в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 дней после начала действия патента; остальные 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Обязательно ведение книги учета доходов и расходов. При нескольких патентах, книга учета ведется отдельно по каждому патенту. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС не нужно. Форма Книги учета доходов и расходов утверждена приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н

Источник: https://kk.bank/business/onlayn-uslugi/usluga-biznes-start/sistema-nalogooblozheniya-dlya-ip/

Если ИП не ведет деятельность

Ип не ведет деятельность какие налоги платить

Смотреть видеоролик

Диана Смирнова, 08/01/2019

ИП, как и любой бизнес, должен платить налоги, страховые взносы и сдавать отчетность. Налоги, как известно, платятся с дохода, если его нет, то и налог соответствующий не платится.

Но помним, что некоторые ИП платят не только налог с дохода, но и другие налоги. Например, он может быть плательщиком отраслевых налогов, а это совсем иная история.

И в любом случае всегда остается обязанность сдавать отчетность и платить страховые взносы. Нарушение этого грозит штрафами.

Если вы посвоей система налогообложения платите только налог с дохода (например, на УСН),которого у вас не было, то, следовательно, вам ничего платить не надо. Никомуоб этом сообщать тоже не надо. Вы просто его не платите.

Так, если вынаходитесь на ОСНО, то платите НДС и НДФЛ. НДС — это налог с реализованныхтоваров и услуг. Если вы не вели деятельности и ничего не реализовали, то,естественно, ничего и не платите. НДФЛ — это налог с дохода. Если дохода небыло, то и этот налог вы не платите. Свое право на неуплату этих налогов выподтверждаете. Когда сдаете единую упрощенную декларацию.

Если выплатите ЕНВД, то также не платите налог. Право на неуплату подтверждаетсяежеквартально нулевой декларацией.

Но будучиИП, вы можете платить и другие налоги. И есть вероятность, что и при отсутствиипредпринимательской деятельности, вы все равно должны их платить.

Так, позакону ИП платит земельный налог, транспортный налог и имущественный налог,если владеет землей, транспортом или недвижимостью. Обязательство по уплатеэтого налога возникает у вас с момента приобретения данного имущества. И приостановкавами предпринимательской деятельности никак не отменяет этой обязанности.

Вы можете неплатить имущественный налог, если платите налоги по УСН или ЕНВД, а этоимущество используете в бизнесе. Но если это недвижимость, налог на которуюрассчитывается по ее кадастровой стоимости, то налог все равно платится.

Натранспортный налог вообще нет никаких льгот и освобождений, кроме некоторых региональных льгот для ИП на ЕСХН.

Земельныйналог также платится всегда.

Если вы сдаете недвижимость или землюв аренду, то ваша предпринимательская деятельность ведется! Следовательно, выдолжны платить все свои налоги.

Итак, ведетевы свою деятельность или не ведете,страховые взносы вы платите всегда. Закон, по сути, не интересуется, чем вызаняты, но раз вы зарегистрировали себя в статусе ИП, то взяли на себя иобязательства по обязательным страховым пенсионным и медицинским взносам.Фиксированные взносы платятся в полном объеме, так как их размер не зависит отвашего дохода.

Избежатьданных платежей при отсутствии предпринимательской деятельности могут лишьследующие категории 

ИП,отбывающие службу по призыву.
Подтверждением вашего право на приостановку
страховых выплат является военный билет 
с проставленными служебными отметками, 
справка из военного комиссариата, трудовая книжка
и налоговая декларация,которая подтверждает сам 
факт отсутствиякоммерческой деятельности.

ИП,ухаживающий за ребенком в возрасте до полутора лет.
Этим правом можетвоспользоваться один из родителей: 
либо мать, либо отец. Если в семье большеодного ребенка,
то отпуск по уходу продлевается до полутора лет
каждогоребенка.

Право на приостановку выплат 
подтверждается свидетельством о рожденииребенка, 
справкой о составе семьи. Справкой из ФСС или органов 
социальнойзащиты и налоговой декларацией, которая 
доказывает отсутствие коммерческойдеятельности.

ИП,ухаживающий за инвалидомI группы или пожилым человеком 80 или старше лет. Для этого увас должны быть справка об инвалидности, свидетельство о рождении лиц, закоторыми осуществляется уход, справка о составе семьи и налоговая декларация,доказывающая

отсутствие предпринимательской деятельности.

ИП-супругивоеннослужащих, если находятся в местах, где нет возможности трудоустроиться.
ИП-супруги дипломатов, если проживают за границей. Эта отсрочка имеет временноеограничение в пять лет.

С налоговойотчетностью ситуация такая же, как и со взносами, — их надо сдавать. Есть доходили нет, делаете вы что-либо или нет, ноесли вы ИП, то отчеты должны сдавать всегда.

Да, есливы на «упрощенке», это может бытьнулевая декларация, но она должна быть подана в налоговую инспекцию в нужныйсрок. Если вы платите налоги по другим налоговым режимам, то у вас может бытьдругая отчетность, но она есть.

Если отчетыне сдавать, то, во-первых, это грозит штрафами. Во-вторых, это грозитмаксимальными пенсионными взносами. Да, если вы не сдаете отчетность, то ПФРможет насчитать вам обязательные взносы в полном размере. А это, ни много ни мало, в 2018 году составляет212 360 рублей.

Итак, есливы не ведете предпринимательскую деятельность, но сохраняете свой статус ИП, тозабыть о своих предпринимательских обязанностях не можете. Такая забывчивостьнаказывается штрафами.

Кроме того,не стоит забывать о ведении Книги учета доходов и расходов. Вы ее не сдаете вналоговую, но вести обязаны.

Важно!Обязательства по уплате страховых взносов и сдачи декларации действуют внезависимости от того, по какой причине вы не ведете свою предпринимательскуюдеятельность. То есть, например, находясь в декретном отпуске, вы все равнодолжны помнить и выполнять свои обязанности предпринимателя.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!

Источник: https://sovcom.pro/art/esli_ip_ne_vedet_deyatelnost

Адвокат Аврелин
Добавить комментарий